第5【経理の状況】

 

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)第2条の規定に基づき、「財務諸表等規則」及び「鉄道事業会計規則」(昭和62年運輸省令第7号)により作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適時適切な開示をできる体制を整備するため、監査法人等の行うセミナーに参加し、連結財務諸表等の適正性を確保しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

37,283

33,939

受取手形、売掛金及び契約資産

※3 49,960

※3 59,221

未収運賃

2,761

4,150

有価証券

※5 15,022

※5 28,324

商品及び製品

※5 17,723

※5 19,980

仕掛品

38,136

39,164

原材料及び貯蔵品

9,274

9,335

その他

27,047

27,498

貸倒引当金

63

91

流動資産合計

197,145

221,523

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

324,158

387,728

機械装置及び運搬具(純額)

66,416

71,924

土地

165,060

183,025

リース資産(純額)

20,787

20,028

建設仮勘定

48,111

30,797

その他(純額)

7,671

11,346

有形固定資産合計

※1,※2 632,205

※1,※2 704,851

無形固定資産

※2 6,203

※2 6,143

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※4,※5 50,381

※4,※5 55,518

繰延税金資産

55,512

43,520

退職給付に係る資産

967

1,259

その他

※5 55,476

※5 58,436

貸倒引当金

1,192

2,083

投資その他の資産合計

161,145

156,651

固定資産合計

799,554

867,646

資産合計

996,699

1,089,170

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※5 27,292

※5 28,940

短期借入金

1,996

4,403

コマーシャル・ペーパー

20,000

40,000

1年内償還予定の社債

20,000

10,225

1年内返済予定の長期借入金

18,392

28,198

未払金

※5 50,234

※5 53,615

未払法人税等

1,224

1,919

預り連絡運賃

2,275

2,785

前受運賃

5,410

6,103

賞与引当金

8,107

9,428

その他

※6,※7 40,484

※6,※7 38,645

流動負債合計

195,418

224,266

固定負債

 

 

社債

125,000

145,000

長期借入金

166,225

172,473

安全・環境対策等引当金

230

646

災害損失引当金

809

3,302

退職給付に係る負債

46,729

40,945

資産除去債務

1,828

2,622

その他

※7 53,607

※7 57,626

固定負債合計

394,431

422,616

負債合計

589,849

646,882

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

16,000

16,000

資本剰余金

225,814

225,797

利益剰余金

164,479

188,295

自己株式

584

568

株主資本合計

405,709

429,524

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,562

11,651

為替換算調整勘定

201

97

退職給付に係る調整累計額

4,017

348

その他の包括利益累計額合計

343

11,903

非支配株主持分

797

859

純資産合計

406,850

442,287

負債純資産合計

996,699

1,089,170

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

※1 383,242

※1 420,402

営業費

 

 

運輸業等営業費及び売上原価

※3 245,253

※3 255,103

販売費及び一般管理費

※4,※5 103,665

※4,※5 118,204

営業費合計

※2 348,918

※2 373,307

営業利益

34,323

47,094

営業外収益

 

 

受取利息

96

105

受取配当金

633

779

金銭の信託運用益

1,632

1,620

為替差益

515

665

投資有価証券運用益

603

548

持分法による投資利益

546

雑収入

744

577

営業外収益合計

4,226

4,843

営業外費用

 

 

支払利息

1,685

2,197

デリバティブ評価損

385

526

雑損失

778

278

営業外費用合計

2,849

3,002

経常利益

35,700

48,936

特別利益

 

 

工事負担金等受入額

※6 13,579

※6 4,324

固定資産交換差益

※7 91

※7 4,389

関係会社株式売却益

※8 7,425

その他

4,408

2,226

特別利益合計

18,079

18,365

特別損失

 

 

固定資産圧縮損

※9 8,314

※9 8,046

固定資産売却損

※10 30

※10 2,102

災害損失引当金繰入額

※11 3,068

災害による損失

※11 1,635

減損損失

※12 3,322

※12 1,073

その他

1,814

2,998

特別損失合計

13,481

18,924

税金等調整前当期純利益

40,298

48,377

法人税、住民税及び事業税

1,655

1,868

法人税等調整額

7,367

8,032

法人税等合計

9,022

9,901

当期純利益

31,275

38,476

非支配株主に帰属する当期純利益

108

30

親会社株主に帰属する当期純利益

31,166

38,445

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

31,275

38,476

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

222

7,084

為替換算調整勘定

239

104

退職給付に係る調整額

1,189

4,366

持分法適用会社に対する持分相当額

0

その他の包括利益合計

1,205

11,556

包括利益

32,480

50,032

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

32,376

50,004

非支配株主に係る包括利益

104

27

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

16,000

225,847

147,941

591

389,198

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

14,629

 

14,629

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

31,166

 

31,166

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

 

7

7

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

33

 

 

33

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

33

16,537

7

16,511

当期末残高

16,000

225,814

164,479

584

405,709

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証

券評価差額金

為替換算

調整勘定

退職給付に係

る調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

4,781

441

5,206

866

692

389,024

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

14,629

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

31,166

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

7

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

 

33

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

218

239

1,189

1,209

104

1,314

当期変動額合計

218

239

1,189

1,209

104

17,825

当期末残高

4,562

201

4,017

343

797

406,850

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

16,000

225,814

164,479

584

405,709

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

14,629

 

14,629

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

38,445

 

38,445

自己株式の処分

 

 

 

15

15

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

16

 

 

16

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

16

23,816

15

23,815

当期末残高

16,000

225,797

188,295

568

429,524

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証

券評価差額金

為替換算

調整勘定

退職給付に係

る調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

4,562

201

4,017

343

797

406,850

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

14,629

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

38,445

自己株式の処分

 

 

 

 

 

15

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

 

 

16

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

7,089

104

4,366

11,559

62

11,622

当期変動額合計

7,089

104

4,366

11,559

62

35,437

当期末残高

11,651

97

348

11,903

859

442,287

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

40,298

48,377

減価償却費

31,836

34,974

固定資産圧縮損

8,314

8,046

減損損失

3,322

1,073

災害損失引当金繰入額

3,068

災害による損失

1,635

貸倒引当金の増減額(△は減少)

146

916

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

392

268

安全・環境対策等引当金の増減額(△は減少)

623

415

受取利息及び受取配当金

730

885

支払利息

1,685

2,197

為替差損益(△は益)

515

665

デリバティブ評価損益(△は益)

385

526

工事負担金等受入額

13,579

4,324

固定資産交換差益

91

4,389

金銭の信託運用益

1,632

1,620

投資有価証券運用益

603

548

売上債権の増減額(△は増加)

4,957

10,317

棚卸資産の増減額(△は増加)

※2 8,235

※2 5,163

仕入債務の増減額(△は減少)

455

2,655

持分法による投資利益

546

関係会社株式売却益

7,425

固定資産売却損

30

2,102

その他

7,900

8,772

小計

62,101

89,472

利息及び配当金の受取額

681

821

利息の支払額

1,570

1,938

金銭の信託運用益の受取額

1,646

1,620

災害損失の支払額

1,165

1,211

法人税等の還付額

391

266

営業活動によるキャッシュ・フロー

62,084

89,031

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

104,795

133,655

有形及び無形固定資産の売却による収入

3,460

9,029

投資有価証券の取得による支出

5,212

3,608

投資有価証券の売却による収入

2,933

624

工事負担金等受入による収入

5,498

3,614

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の

取得による支出

941

関係会社株式の取得による支出

794

関係会社株式の売却による収入

11,768

その他

534

2,069

投資活動によるキャッシュ・フロー

97,581

111,893

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

4,613

2,159

コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少)

15,000

20,000

長期借入れによる収入

30,401

33,643

長期借入金の返済による支出

8,698

18,826

長期未払金の返済による支出

264

270

社債の発行による収入

25,000

30,225

社債の償還による支出

20,000

預り敷金及び保証金の受入による収入

3,188

3,676

預り敷金及び保証金の返還による支出

3,587

1,230

配当金の支払額

14,629

14,629

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

33

16

その他

2,798

2,479

財務活動によるキャッシュ・フロー

8,963

32,252

現金及び現金同等物に係る換算差額

106

107

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

26,426

9,498

現金及び現金同等物の期首残高

78,709

52,283

非連結子会社との合併に伴う

現金及び現金同等物の増加額

125

現金及び現金同等物の期末残高

※1 52,283

※1 61,907

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 49

 連結子会社名は「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 新たに設立したJR九州保険コンサルティング株式会社(設立日 2023年4月3日)、JR九州建設グループホールディングス株式会社(設立日 2023年7月3日)及び小郡干潟開発特定目的会社(設立日 2024年1月10日)を、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

 また、2023年6月13日付で株式を取得した株式会社フジバンビを、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

 従来、連結子会社であった株式会社JR九州トランドールは、清算結了したことから当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。

 

(2)主要な非連結子会社の名称等

 主要な非連結子会社名 株式会社九鉄ビルト等14社

 連結の範囲から除いた理由

 非連結子会社はいずれも小規模会社であり、合計の総資産、営業収益、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社はありません。

 

(2)持分法適用の関連会社は、JR九州セコム株式会社を含む5社であります。

 新たに設立したでんきの駅合同会社(設立日 2023年4月12日)を、当連結会計年度より持分法適用の範囲に含めております。

 従来、持分法非適用会社であった株式会社博多ステーションビルは、2023年7月3日付で株式の一部を取得したことから当連結会計年度より持分法適用の範囲に含めております。

 また従来、持分法適用会社であった株式会社ドラッグイレブンは、保有する株式の全てを譲渡したことから当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外しております。

 

(3)持分法を適用しない株式会社九鉄ビルトほかの非連結子会社及び博多バスターミナル株式会社ほかの関連会社は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

(4)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の直近の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち株式会社萬坊の決算日は2月末日、またJR Kyushu Capital Management(Thailand)Co., Ltd.、JR Kyushu Business Development (Thailand)Co., Ltd.及び合同会社JR九州企業投資の決算日は12月末日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の個別の財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた連結会社相互間の重要な取引については、連結上必要な調整をしております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

 イ 満期保有目的の債券

    償却原価法(定額法)により計上しております。

 ロ その他有価証券(金銭の信託を含む)

   市場価格のない株式等以外のもの

    時価法により計上しております。

    (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

   市場価格のない株式等

    移動平均法による原価法により計上しております。

 投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(「金融商品取引法」(昭和23年法律第25号)第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法により計上しております。

② デリバティブ

 時価法により計上しております。

③ 棚卸資産

 評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)により計上しております。

販売用物品    主として個別法により計上しております。

販売用不動産   個別法により計上しております。

仕掛販売用不動産 個別法により計上しております。

貯蔵品      主として移動平均法により計上しております。

その他      主として最終仕入原価法により計上しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 主として定額法により計上しております。ただし、下記の資産については以下の方法により計上しております。

鉄道事業固定資産のうち取替資産   取替法により計上しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法により計上しております。

 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により計上しております。

④ 長期前払費用

定額法により計上しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。

③ 安全・環境対策等引当金

 鉄道の安全運行の確保を目的とした鉄道施設等に係る安全・環境対策修繕等の支出に備えるため、その見込額を計上しております。

④ 災害損失引当金

 災害に伴う復旧費用等の支出に備えるため、その見積額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理の方法

 数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として12年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

 過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として19年)による定額法により費用処理しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。なお、各事業における顧客との契約に基づく履行義務のうち、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしております。

① 運輸サービスグループ

 運輸業においては、主に顧客との運送契約に基づき運送サービスを提供する履行義務を負っております。

 定期乗車券については、当該定期乗車券の有効期間が経過するにつれて履行義務が充足されると判断し、一定の期間にわたり収益を認識しております。

 定期乗車券以外については、当該乗車券類の利用による運送サービスを提供した時点で履行義務が充足されると判断し、一時点で収益を認識しております。

 なお、運送サービスに関する取引の対価は、通常、前払いにより受領しております。

② 不動産・ホテルグループ

不動産賃貸業においては、主に商業施設やオフィス・マンションの管理運営を行っており、建物賃貸借契約等に基づいて当該区画を賃貸しております。建物賃貸借契約等については「リース取引に関する会計基準」に基づき契約期間の範囲で収益を認識しております。

 不動産販売業においては、主に分譲マンションの販売を行っており、顧客との不動産売買契約に基づき分譲マンションを引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、分譲マンションを引き渡すことにより、顧客に当該物件に対する支配が移転し履行義務が充足されると判断し、分譲マンションを引き渡した一時点で収益を認識しております。

 ホテル業においては、主に顧客との宿泊契約に基づき宿泊サービスを提供する履行義務を負っております。当該履行義務は、顧客への宿泊サービスの提供を行った時点で充足されると判断し、一時点で収益を認識しております。

③ 流通・外食グループ

 小売業及び外食業においては、主に店舗における商品の販売を行っており、顧客との販売契約に基づき商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品の販売時点で顧客に当該商品に対する支配が移転し履行義務が充足されると判断し、商品を引き渡した一時点で収益を認識しております。

④ 建設グループ

 建設業においては、主に顧客との請負工事契約に基づき土木・建築工事等を行う履行義務を負っております。

 請負工事契約においては、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合で算定しております。進捗度を合理的に見積もることができない契約については、発生原価のうち回収することが見込まれる部分と同額を収益として認識しております。

⑤ ビジネスサービスグループ

 建設機械販売事業においては、主に建設機械の販売を行っており、顧客との販売契約に基づき建設機械を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、建設機械を引き渡すことにより、顧客に当該建設機械に対する支配が移転し履行義務が充足されると判断し、建設機械を引き渡した一時点で収益を認識しております。

 

(6)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却は、主として9年間で均等償却しております。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資で構成されております。

 

(8)工事負担金等の処理方法

 当社は連続立体交差化等の高架化工事や踏切道路拡幅工事等を行うに当たり、地方公共団体等より工事費の一部として工事負担金等を受けております。

 これらの工事負担金等は、主として工事完成時に当該工事負担金等相当額を取得した固定資産の取得原価から直接減額して計上しております。

 連結損益計算書においては、工事負担金等受入額等を特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を固定資産圧縮損として特別損失に計上しております。

 

(9) グループ通算制度の適用

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

 (1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した繰延税金資産の金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

55,512

43,520

 

 (2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

  ① 算出方法

   当社グループの繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異について、収益力及びタッ

  クス・プランニングに基づく将来の課税所得発生額を見積り、将来の税金負担額を軽減する効果を有する

  と認められる範囲内で計上しております。

  ② 主要な仮定

   当社グループでは、収益力及びタックス・プランニングに基づく将来の課税所得発生額を、主に事業計

  画を基礎として見積っております。

  ③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

   当社グループの繰延税金資産は、鉄道事業固定資産に係る減損損失が主な発生要因となっており、その

  解消は将来の課税所得に大きく依存しております。

   将来の事業環境や当社の事業活動の変化等により、課税所得の見積りに影響を与える要因が発生した場

  合や、税制改正により実効税率が変更された場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与

  える可能性があります。

 

2.固定資産の減損損失

 (1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した固定資産の金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産

632,205

704,851

無形固定資産

6,203

6,143

 

 (2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

  ① 算出方法

   当社グループは、資産又は資産グループについて減損の兆候の有無を判定しております。

   資産又は資産グループに減損の兆候が存在する場合、当該資産又は資産グループから得られる割引前将

  来キャッシュ・フローに基づき、減損の認識の要否を判定しております。減損損失を認識すべきであると

  判定された資産又は資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損

  失として計上しております。

  ② 主要な仮定

   当社グループは、固定資産の減損損失の要否を判定するに当たり、将来キャッシュ・フロー及び割引率

  等について一定の仮定を置いております。

  ③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

   将来キャッシュ・フローについては、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があ

  ります。主要な仮定が変更され、将来キャッシュ・フローが減少した場合、または市場価格が下落した場

  合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

3.災害損失引当金

 (1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した災害損失引当金の金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

災害損失引当金

809

3,302

 (2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

  ① 算出方法

   当社グループが災害により被害を受けた場合には、被害の状況に応じて、翌連結会計年度以降に発生が

  見込まれる復旧に要する費用等を災害損失引当金として計上しております。

  ② 主要な仮定

   当社グループは、災害損失引当金の見積りに当たり、過去の災害復旧に要した実績をもとに、被害の状

  況に応じて、復旧の計画や施工の見積りなどを行っております。

  ③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

   災害の復旧工事について、工事の進行途中における工事内容の追加や変更、市場環境の変化等によって

  影響を受ける可能性があり、復旧計画や施工の見積りに重要な変更があった場合、翌連結会計年度以降の

  連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

  2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

  ・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

  ・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税

   効果

 

(2)適用予定日

  2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

  「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

  従来、固定負債に独立掲記していた「リース債務」(前連結会計年度10,452百万円)は総資産に対する金額

 的重要性が乏しくなったことから、当連結会計年度より、固定負債の「その他」に含めて表示しております。

 

(連結損益計算書関係)

① 固定資産交換差益

  従来、特別利益の「その他」に含めて表示していた「固定資産交換差益」(前連結会計年度91百万円)は、

 特別利益に対する金額的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。

② 投資有価証券売却益

  従来、特別利益に独立掲記していた「投資有価証券売却益」(前連結会計年度2,822百万円)は、特別利益

 に対する金額的重要性が乏しくなったことから、当連結会計年度より特別利益の「その他」に含めて表示して

 おります。

③ 固定資産売却損

  従来、特別損失の「その他」に含めて表示していた「固定資産売却損」(前連結会計年度30百万円)は、特

 別損失に対する金額的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

① 投資有価証券売却損益

  従来、営業活動によるキャッシュ・フローにおいて独立掲記していた「投資有価証券売却損益(△は益)」

 は、金額的重要性が乏しくなったことから、当連結会計年度においては営業活動によるキャッシュ・フロー計

 算書の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結

 キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。

  この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローの

 「投資有価証券売却損益(△は益)」△2,822百万円を、「その他」として組換えを行っております。

② 固定資産交換差益

  従来、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた「固定資産交換差益」は、金

 額的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させる

 ため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。

  この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フロー

 の「その他」に含めて表示していた△91百万円は、営業活動によるキャッシュ・フローの「固定資産交換差益

 」として組換えを行っております。

③ 固定資産売却損

  従来、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた「固定資産売却損」は、金額

 的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるた

 め、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。

  この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フロー

 の「その他」に含めて表示していた30百万円は、営業活動によるキャッシュ・フローの「固定資産売却損」と

 して組換えを行っております。

④ 災害復旧事業費補助金の受取額

  従来、営業活動によるキャッシュ・フローの「小計」欄以下において独立掲記していた「災害復旧事業費補

 助金の受取額は、金額的重要性が乏しくなったことから、当連結会計年度においては営業活動によるキャッシ

 ュ・フローの「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度

 の連結キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。

  この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フロー

 の「小計」欄以下の「災害復旧事業費補助金の受取額」1,158百万円を、「小計」欄前の「その他」として組

 換えを行っております。

⑤ 有形及び無形固定資産の売却による収入

  従来、投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた「有形及び無形固定資産の売

 却による収入」は、金額的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方

 法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。

  この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、投資活動によるキャッシュ・フロー

 の「その他」に含めて表示していた3,460百万円は、投資活動によるキャッシュ・フローの「有形及び無形固

 定資産の売却による収入」として組換えを行っております。

 

(追加情報)

1.株式給付信託(BBT)

 当社は、当社の取締役(社外取締役及び監査等委員である取締役である者を除く。)及び上席執行役員(以下、「取締役等」という。)に対して株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」(以下、「本制度」という。)を導入しております。

① 取引の概要

 本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下、「当社株式等」という。)が信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

② 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度583百万円及び181,400株、当連結会計年度568百万円、株式数は176,600株であります

 

2.肥薩線の復旧に関する基本合意書の締結

 2020年7月に発生した「令和2年7月豪雨」の影響により、肥薩線八代~吉松間において運転を見合わせておりますが、熊本県と当社は、2024年4月3日に開催された「第7回JR肥薩線検討会議」にて、肥薩線八代~人吉間の「上下分離方式」を採用した鉄道復旧の方向性について合意いたしました。

 そのため、当連結会計年度において、鉄道復旧に向けた原状復旧等の費用を合理的に見積もり、災害損失引当金繰入額2,530百万円及び災害による損失1,055百万円を連結損益計算書の特別損失に計上しております。なお原状復旧等の工事については、工事の進行途中における工事内容の追加や変更、市場環境の変化等によって影響を受ける可能性があり、復旧計画や施工の見積りに重要な変更があった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

3.「令和5年梅雨前線豪雨」による被害の発生

 2023年6月末より九州各地で発生した「令和5年梅雨前線豪雨」の影響により、久大本線をはじめ、複数の路線において、道床流出や切取崩壊などの被害が発生しました。これによる復旧費用等のうち、当連結会計年度における復旧費用等を「災害による損失」として、また、翌連結会計年度以降に見込まれる復旧費用等は、その金額を合理的に見積り、「災害損失引当金繰入額」として、当連結会計年度の連結損益計算書の特別損失に計上しております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

774,514百万円

789,830百万円

 

※2 固定資産の工事負担金等の受入による圧縮記帳額(累計)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

423,116百万円

428,645百万円

 

※3 受取手形、売掛金及び契約資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形

1,515百万円

2,590百万円

売掛金

42,156

47,655

契約資産

6,288

8,974

 

※4 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

8,134百万円

6,260百万円

 

 

※5 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有価証券

22百万円

22百万円

商品及び製品

110

110

投資有価証券

81

56

その他(投資その他の資産)

229

252

444

442

 有価証券、投資有価証券及びその他(投資その他の資産)の一部は、住宅瑕疵担保履行法に基づく住宅建設瑕疵担保保証金等として福岡法務局に供託しております。

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

支払手形及び買掛金

未払金

55百万円

5

61百万円

5

61

67

 

 

※6 固定資産圧縮未決算特別勘定

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

1,228百万円

490百万円

 

 

 

※7 契約負債は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

その他(流動負債)

13,612百万円

12,605百万円

その他(固定負債)

5,796

6,938

19,409

19,544

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

   営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 主な引当金の繰入額及び退職給付費用は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

賞与引当金繰入額

8,107百万円

9,428百万円

安全・環境対策等引当金繰入額

51

640

退職給付費用

4,495

4,330

 

 

※3 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

418百万円

783百万円

 

※4 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

人件費

34,467百万円

37,172百万円

経費

51,691

61,650

諸税

12,420

13,414

減価償却費

5,043

5,877

 

※5 販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 

312百万円

425百万円

 

※6 工事負担金等受入額の主な内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

松原・竹松間郡川橋梁改良工事

-百万円

1,398百万円

大行司・宝珠山間福井橋梁架換工事

306

長崎駅周辺土地区画整理事業

258

その他

13,579

2,360

13,579

4,324

 

※7 固定資産交換差益の主な内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

熊本駅白川口駅前広場用地交換

-百万円

4,389百万円

その他

91

0

91

4,389

 

※8 関係会社株式売却益

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 関係会社株式売却益は、持分法適用会社であった株式会社ドラッグイレブンの全株式を譲渡したことによ

るものであります。

 

※9 固定資産圧縮損の主な内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

熊本駅白川口駅前広場用地交換

-百万円

4,381百万円

松原・竹松間郡川橋梁改良工事

1,398

JR鹿児島中央ビル

312

その他

8,314

1,953

8,314

8,046

 

※10 固定資産売却損の主な内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

土地

27百万円

1,770百万円

建物

1

301

その他

1

31

30

2,102

 

※11 災害損失引当金繰入額及び災害による損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 「令和2年7月豪雨」及び「令和5年梅雨前線豪雨」に伴う復旧費用の支出額等を「災害による損失」として、支出見積額を「災害損失引当金繰入額」として特別損失に計上しております。

 

※12 減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 当社グループは主に管理会計上の区分に従い、事業ごと又は物件ごとに資産のグループ化を行っております。なお、鉄道事業資産については、路線のネットワーク全体でキャッシュ・フローを生成していることから、全路線を一つの資産グループとしております。また、将来の使用が見込まれていない遊休資産については、それぞれを独立した単位としております。

 その結果、事業廃止及び処分の意思決定を行った資産や、当初想定していた収益を見込めなくなった以下の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額を「減損損失」(3,322百万円)として、特別損失に計上しております。

(単位:百万円)

主な用途

種類

場所

金額

賃貸資産8件

土地、建物及び構築物等

福岡県 他

2,079

店舗等69件

建物及び構築物等

福岡県 他

1,231

遊休資産1件

建物

大分県

11

合計

3,322

 なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。回収可能価額を使用価値により測定している場合には、将来キャッシュ・フローを4.0%で割り引いて算定しております。また、回収可能価額を正味売却価額により測定している場合には、固定資産税評価額を合理的に調整した価額等をもとに算定しております。

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当社グループは主に管理会計上の区分に従い、事業ごと又は物件ごとに資産のグループ化を行っております。なお、鉄道事業資産については、路線のネットワーク全体でキャッシュ・フローを生成していることから、全路線を一つの資産グループとしております。また、将来の使用が見込まれていない遊休資産については、それぞれを独立した単位としております。

 その結果、事業廃止及び処分の意思決定を行った資産や、当初想定していた収益を見込めなくなった以下の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額を「減損損失」(1,073百万円)として、特別損失に計上しております。

(単位:百万円)

主な用途

種類

場所

金額

賃貸資産6件

建物及び構築物等

福岡県 他

535

店舗26件

建物及び構築物等

熊本県 他

443

遊休資産等2件

無形固定資産等

熊本県 他

93

合計

1,073

 なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。回収可能価額を使用価値により測定している場合には、将来キャッシュ・フローを4.0%で割り引いて算定しております。また、回収可能価額を正味売却価額により測定している場合には、固定資産税評価額を合理的に調整した価額等をもとに算定しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

△649百万円

9,131百万円

組替調整額

0

-

税効果調整前

△649

9,131

税効果額

426

△2,046

その他有価証券評価差額金

△222

7,084

為替換算調整勘定:

 

 

 当期発生額

239

104

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

513

5,115

組替調整額

1,217

1,182

税効果調整前

1,731

6,297

  税効果額

△541

△1,931

 退職給付に係る調整額

1,189

4,366

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

 当期発生額

-

0

その他の包括利益合計

1,205

11,556

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

157,301,600

157,301,600

合計

157,301,600

157,301,600

自己株式

 

 

 

 

普通株式

(注)1.2.3.

183,705

82

2,300

181,487

合計

183,705

82

2,300

181,487

       (注)1.普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有す

           る当社普通株式(当連結会計年度期首183,700株、当連結会計年度末181,400株)が含まれており

           ます。

          2.普通株式の自己株式の株式数の増加82株は、単元未満株式の買取りによるものです。

          3.普通株式の自己株式の株式数の減少2,300株は、「株式給付信託(BBT)」による退任役員への

           給付によるものです。

 

2.新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の

種類

配当金

の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

14,629

93.0

2022年3月31日

2022年6月24日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有する当社普通株式に対する配当金17百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の

種類

配当金の総額

(百万円)

配当の

原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

14,629

利益

剰余金

93.0

2023年3月31日

2023年6月26日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有する当社普通株式に対する配当金16百万円が含まれております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

157,301,600

157,301,600

合計

157,301,600

157,301,600

自己株式

 

 

 

 

普通株式

(注)1.2.

181,487

4,800

176,687

合計

181,487

4,800

176,687

       (注)1.普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有す

           る当社普通株式(当連結会計年度期首181,400株、当連結会計年度末176,600株)が含まれており

           ます。

          2.普通株式の自己株式の株式数の減少4,800株は、「株式給付信託(BBT)」による退任役員への

           給付によるものです。

 

2.新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の

種類

配当金

の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

14,629

93.0

2023年3月31日

2023年6月26日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有する当社普通株式に対する配当金16百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の

種類

配当金の総額

(百万円)

配当の

原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日

定時株主総会

普通株式

14,629

利益

剰余金

93.0

2024年3月31日

2024年6月24日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有する当社普通株式に対する配当金16百万円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

37,283百万円

33,939百万円

定期預金

 (預入期間が3ヶ月を超える定期預金)

有価証券勘定

 (預入期間が3ヶ月以内の譲渡性預金)

-

 

15,000

△32

 

28,000

現金及び現金同等物

52,283

61,907

 

※2 営業活動によるキャッシュ・フローの棚卸資産の増減額に含まれる固定資産から棚卸資産への振替額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

8,645百万円

7,092百万円

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

 重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

2,105

2,336

1年超

30,678

29,258

合計

32,783

31,594

 

(貸主側)

1.ファイナンス・リース取引

 重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

9,244

10,757

1年超

35,634

43,579

合計

44,879

54,337

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループにおいては、資金運用は有価証券等により行っており、資金調達は主に社債発行や銀行等金融機関からの借入により行っております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産並びに未収運賃は、顧客の信用リスクに晒されています。

 有価証券は主として譲渡性預金、投資有価証券は主として株式及び債券であります。株式及び債券は市場価格の変動リスクに晒されています。

 営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。

 コマーシャル・ペーパー、社債及び借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。

 デリバティブ取引は、連結会社間取引に係る為替変動リスクに対する通貨スワップ取引であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社及び連結子会社は、受取手形、売掛金及び契約資産について、適切な与信管理方針に沿ってリスク低減を図っております。

② 市場リスク(市場や金利・為替変動リスク)の管理

 当社は、投資有価証券について、時価や発行体の財務状況等を定期的に把握し、発行体との関係等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 なお、有価証券及び投資有価証券を保有する一部の連結子会社では、時価や発行体の財務状況等を定期的に把握し、発行体との関係等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 また、デリバティブ取引の執行・管理については、内部管理規程に従い、適正な社内手続きを経て行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社及び連結子会社は、各部署からの報告に基づき財務担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)投資有価証券(*2)

31,976

31,981

5

資産計

31,976

31,981

5

(1)社債

(1年内償還予定の社債を含む)

145,000

138,625

6,375

(2)長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

184,618

182,590

2,027

負債計

329,618

321,215

8,402

デリバティブ取引(*3)

(760)

(760)

(*1)「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「未収運賃」、「有価証券」、「支払手形及び買掛

  金」、「短期借入金」、「コマーシャル・ペーパー」、「未払金」、「未払法人税等」及び「預り連絡運賃」につい

  ては、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は

  以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(百万円)

非上場株式等

10,424

組合出資金

7,979

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務になる場合は、

  ( )で示しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)投資有価証券(*2)

40,874

40,869

5

資産計

40,874

40,869

5

(1)社債

(1年内償還予定の社債を含む)

155,225

146,334

8,890

(2)長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

200,672

197,191

3,480

負債計

355,897

343,525

12,371

(*1)「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「未収運賃」、「有価証券」、「支払手形及び買掛

  金」、「短期借入金」、「コマーシャル・ペーパー」、「未払金」、「未払法人税等」及び「預り連絡運賃」につい

  ては、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は

  以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(百万円)

非上場株式等

8,048

組合出資金

6,595

 

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

35,480

受取手形

1,515

売掛金

42,156

未収運賃

2,761

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

(1)国債・地方債等

40

554

120

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)譲渡性預金

15,000

(2)債券(国債・社債)

422

566

10

1,000

合計

97,336

606

564

1,120

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

31,028

受取手形

2,590

売掛金

47,655

未収運賃

4,150

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

(1)国債・地方債等

300

394

120

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)譲渡性預金

28,000

(2)債券(国債・社債)

322

254

1,000

合計

113,748

554

394

1,120

 

 

2.短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

短期借入金

1,996

社債

20,000

25,000

60,000

40,000

長期借入金

18,392

106,516

59,709

合計

40,388

131,516

119,709

40,000

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

短期借入金

4,403

社債

10,225

35,000

70,000

40,000

長期借入金

28,198

107,834

64,638

合計

42,826

142,834

134,638

40,000

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

  前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

27,453

27,453

  債券

81

1,855

1,937

  その他

77

77

資産計

27,612

1,855

29,467

デリバティブ取引

 

 

 

 

 通貨関連

760

760

負債計

760

760

 

  当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

36,648

36,648

  債券

56

1,137

1,194

  その他

78

78

資産計

36,783

1,137

37,921

 

(注)投資有価証券のうち、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24項-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は、上表に含まれておりません。なお、連結貸借対照表における当該投資信託計上額は、2,136百万円であります。

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

  前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

  国債・地方債等

327

394

721

資産計

327

394

721

社債

138,625

138,625

長期借入金

182,590

182,590

負債計

321,215

321,215

 

  当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

  国債・地方債等

319

491

810

資産計

319

491

810

社債

146,109

225

146,334

長期借入金

197,191

197,191

負債計

343,300

225

343,525

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 株式等につきましては、活発な市場における無調整の相場価格を時価としているためレベル1に分類しております。債券につきましては、活発な市場における無調整の相場価格もしくは取引金融機関から提示された価格を時価としており、主に国債はレベル1、それ以外の債券はレベル2に分類しております。

 

社債(1年内償還予定の社債を含む)

 公募債につきましては、無調整の相場価格を用いて時価としておりますが、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2に分類しております。私募債につきましては、約定期間が短期間のものは、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としており、レベル3に分類しております。

 

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

 長期借入金につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値を時価としているため、レベル2に分類しております。

 

デリバティブ取引

 デリバティブ取引につきましては、取引金融機関から提示された価格等を時価としているため、レベル2に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日)

区  分

連結貸借対照表計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

716

721

5

(2)社債

(3)その他

小  計

716

721

5

合  計

716

721

5

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区  分

連結貸借対照表計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

816

810

△5

(2)社債

(3)その他

小  計

816

810

△5

合  計

816

810

△5

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

区  分

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

8,539

6,192

2,346

(2)債券

1,223

1,204

19

(3)その他

小  計

9,762

7,397

2,365

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

18,914

25,801

△6,886

(2)債券

15,735

15,807

△71

(3)その他

77

77

△0

小  計

34,727

41,685

△6,958

合  計

44,490

49,083

△4,592

(注)1.非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,289百万円)、組合出資金(連結貸借対照表計上額7,979百万円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

2.その他有価証券のうち、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24項-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は、上表に含まれておりません。なお、連結貸借対照表における当該投資信託計上額は、1,792百万円であります。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区  分

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

17,453

8,920

8,533

(2)債券

733

723

10

(3)その他

78

77

1

小  計

18,265

9,720

8,545

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

19,194

23,074

△3,879

(2)債券

28,785

28,863

△78

(3)その他

小  計

47,980

51,938

△3,957

合  計

66,246

61,658

4,587

(注)1.非上場株式等(連結貸借対照表計上額1,787百万円)、組合出資金(連結貸借対照表計上額6,595百万円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

2.その他有価証券のうち、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24項-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は、上表に含まれておりません。なお、連結貸借対照表における当該投資信託計上額は、2,136百万円であります。

 

3.売却したその他有価証券

  前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

(1)株式

2,933

2,822

(2)債券

(3)その他

合計

2,933

2,822

 

  当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

   金額的な重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

通貨スワップ取引

 

 

 

 

支払タイバーツ

 

 

 

 

受取円

5,869

△760

△760

合 計

5,869

△760

△760

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び当社の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度、確定給付企業年金制度及び確定拠出年金制度を設けております。

 なお、一部の連結子会社は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

51,768百万円

49,656百万円

 勤務費用

3,269

3,244

 利息費用

26

44

 数理計算上の差異の発生額

△640

△4,915

 過去勤務費用の発生額

 退職給付の支払額

△4,767

△3,912

 その他

退職給付債務の期末残高

49,656

44,118

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

3,884百万円

3,894百万円

 期待運用収益

27

137

 数理計算上の差異の発生額

△127

199

 事業主からの拠出額

265

269

 退職給付の支払額

△157

△68

年金資産の期末残高

3,894

4,432

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

4,012百万円

4,024百万円

年金資産

△3,894

△4,432

 

117

△408

非積立型制度の退職給付債務

45,644

40,094

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

45,762

39,685

 

 

 

退職給付に係る負債

46,729

40,945

退職給付に係る資産

967

1,259

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

45,762

39,685

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 勤務費用

3,269百万円

3,244百万円

利息費用

26

44

期待運用収益

△27

△137

数理計算上の差異の費用処理額

1,204

1,169

過去勤務費用の費用処理額

12

12

確定給付制度に係る退職給付費用

4,486

4,333

(注)簡便法を適用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。

 

(5)退職給付に係る調整額

    退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 過去勤務費用

12百万円

12百万円

数理計算上の差異

1,718

6,284

合 計

1,731

6,297

 

(6)退職給付に係る調整累計額

   退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 未認識過去勤務費用

183百万円

170百万円

未認識数理計算上の差異

5,599

△684

合 計

5,782

△514

 

(7)年金資産に関する事項

  ① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 株式

17%

37%

債券

49

25

一般勘定

26

25

その他

8

13

合 計

100

100

 

  ② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

    主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 割引率

主として 0.0%

主として 1.0%

長期期待運用収益率

主として2.0

主として2.0

(注)当連結会計年度の期首時点の計算において適用した割引率は主として0.0%でありましたが、期末時点に

   おいて割引率の再検討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断

   し、割引率を主として1.0%に変更しております。

 

3.確定拠出制度

 連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度9百万円、当連結会計年度9百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

減損損失

110,573百万円

104,344百万円

退職給付に係る負債

14,375

12,528

税務上の繰越欠損金(注)2

21,313

11,224

未実現利益

3,365

3,762

賞与引当金

2,758

3,170

ソフトウェア

1,741

1,809

補償費用

1,229

1,229

災害損失引当金

246

1,006

安全・環境対策等引当金

70

196

その他

5,848

7,752

繰延税金資産小計

161,524

147,025

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△4,919

△3,791

 将来減算一時差異に係る評価性引当額

△88,573

△84,913

評価性引当額小計 (注)1

△93,493

△88,704

繰延税金資産合計

68,031

58,320

 

 

 

繰延税金負債

 

 

有価証券評価差額金

△5,121

△7,151

固定資産圧縮積立金

△5,125

△5,110

その他

△2,272

△2,538

繰延税金負債合計

△12,519

△14,799

繰延税金資産(負債)の純額

55,511

43,520

 

(注)1.評価性引当額が4,788百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び連結子会社にお

     ける税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少に伴うものであります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※1)

73

61

117

141

-

20,918

 

21,313

 

評価性引当額

△73

△61

△117

△141

-

△4,525

 

△4,919

 

繰延税金資産

-

-

-

-

-

16,393

 

16,393

(※2)

 (※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (※2) 税務上の繰越欠損金21,313百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産16,393百万円を計上しております。これは将来の課税所得の見込により回収可能と判断したためであります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※3)

61

115

141

-

105

10,801

 

11,224

 

評価性引当額

△61

△115

△141

-

△105

△3,368

 

△3,791

 

繰延税金資産

-

-

-

-

-

7,432

 

7,432

(※4)

 (※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (※4) 税務上の繰越欠損金11,224百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産7,432百万円を計上しております。これは将来の課税所得の見込により回収可能と判断したためであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

  30.5%

 30.5%

(調整)

 

 △9.1

 △0.4

  0.5

  0.6

 

△8.7

△2.5

 0.7

 0.5

評価性引当額の増減

受取配当金の益金不算入額

交際費等の損金不算入額

住民税均等割等

その他

  0.3

△0.1

 税効果会計適用後の法人税等の負担率

  22.4

 20.5

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第 42 号 2021年8月 12日)に従っております。

 

(賃貸等不動産関係)

 当社及び一部の連結子会社では、福岡県その他の地域において、賃貸用商業ビル等を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は15,494百万円であり、当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は17,075百万円であります。

 また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

272,775

293,891

 

期中増減額

21,116

56,374

 

期末残高

293,891

350,265

期末時価

405,999

505,198

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得によるもの(39,792百万円)であり、主な減少額は減価償却によるもの(10,649百万円)であります。また、当連結会計年度の主な増加額は不動産取得によるもの(75,579百万円)であり、主な減少額は減価償却によるもの(11,306百万円)であります。

3.期末の時価は、主要な物件については、不動産鑑定評価基準等に基づいて自社で算定した金額、その他の物件については、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づいて自社で算定した金額であります。

4.開発中の資産は、時価を把握することが極めて困難であるため、上記の表中には含めておりません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

運輸サービス

不動産・ホテル

定期

定期外

その他

不動産賃貸業

不動産販売業

ホテル業

顧客との契約から

生じる収益

29,093

92,351

10,934

26,318

43,589

16,911

その他の源泉から

生じる収益

1,179

31,950

外部顧客への売上高

29,093

92,351

12,114

58,269

43,589

16,911

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計額

流通・外食

建設

ビジネス

サービス

顧客との契約から

生じる収益

54,372

35,631

36,107

345,309

その他の源泉から

生じる収益

108

425

4,269

37,933

外部顧客への売上高

54,480

36,056

40,376

383,242

 

Ⅱ 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

運輸サービス

不動産・ホテル

定期

定期外

その他

不動産賃貸業

不動産販売業

ホテル業

顧客との契約から

生じる収益

30,267

114,818

12,671

31,116

37,137

25,258

その他の源泉から

生じる収益

1,177

34,763

外部顧客への売上高

30,267

114,818

13,849

65,880

37,137

25,258

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計額

流通・外食

建設

ビジネス

サービス

顧客との契約から

生じる収益

61,287

32,598

34,575

379,730

その他の源泉から

生じる収益

131

464

4,135

40,671

外部顧客への売上高

61,418

33,062

38,710

420,402

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会

  計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び

  時期に関する情報

 

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

期首残高

当連結会計年度

期末残高

顧客との契約から生じた債権

29,327

39,270

契約資産

12,290

6,288

契約負債

15,929

19,409

契約資産は、主に建設業における請負工事契約について期末日時点で請負工事等が進捗しておりますが未請求の対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、主に鉄道事業の前受運賃、不動産販売業における販売代金の前受金及びシニア事業における有料老人ホームの入居一時金の前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、11,447百万円であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

期首残高

当連結会計年度

期末残高

顧客との契約から生じた債権

39,270

43,957

契約資産

6,288

8,974

契約負債

19,409

19,544

契約資産は、主に建設業における請負工事契約について期末日時点で請負工事等が進捗しておりますが未請求の対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、主に鉄道事業の前受運賃、不動産販売業における販売代金の前受金及びシニア事業における有料老人ホームの入居一時金の前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、13,323百万円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

1年以内

41,993

48,586

1年超2年以内

14,150

16,673

2年超3年以内

3,767

3,674

3年超

5,183

6,391

合計

65,095

75,326

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

 当社は主に鉄道旅客事業を行っており、「運輸サービス」、「不動産・ホテル」、「流通・外食」、「建設」、「ビジネスサービス」の5つを報告セグメントとしております。

 運輸サービスグループにおいては、鉄道事業、バス事業及び船舶事業等を行っております。不動産・ホテルグループにおいては、駅ビル等の不動産賃貸業、マンション分譲等の不動産販売業及びホテル業等を行っております。流通・外食グループにおいては、小売業のほか、飲食業及び農業を行っております。建設グループにおいては、建設業、車両機械設備工事業、電気工事業、建設コンサルタント業を行っております。ビジネスサービスグループにおいては、建設機械販売・レンタル事業、卸売業、清掃整備業、広告業、システム関連事業等を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場価格等に基づいております。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表計上額

(注)2

 

運輸サービス

 不動産・ホテル

流通・外食

建設

ビジネス

サービス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

133,559

118,769

54,480

36,056

40,376

383,242

383,242

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,759

4,340

300

52,313

33,111

94,826

94,826

138,318

123,110

54,781

88,370

73,488

478,069

94,826

383,242

セグメント利益

2,522

22,107

1,410

5,442

3,486

34,970

646

34,323

セグメント資産

261,151

539,347

34,684

73,265

110,243

1,018,693

21,993

996,699

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

10,615

14,178

1,313

1,062

5,028

32,198

362

31,836

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

27,847

63,232

2,275

2,728

8,103

104,186

673

103,513

(注)1.調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△646百万円は、セグメント間取引消去です。

(2)セグメント資産の調整額△21,993百万円には、セグメント間の債権債務消去等△136,336百万円、各セグメントに配分していない全社資産114,342百万円が含まれています。

(3)減価償却費の調整額△362百万円は、セグメント間取引消去です。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△673百万円は、セグメント間消去です。

2.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っています。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表計上額

(注)2

 

運輸サービス

 不動産・ホテル

流通・外食

建設

ビジネス

サービス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

158,935

128,275

61,418

33,062

38,710

420,402

420,402

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,850

4,883

336

57,029

39,289

106,390

106,390

163,785

133,159

61,755

90,092

77,999

526,792

106,390

420,402

セグメント利益

10,396

24,803

3,206

5,970

3,875

48,253

1,158

47,094

セグメント資産

266,541

611,536

35,176

77,146

125,154

1,115,555

26,385

1,089,170

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

11,954

16,029

1,311

1,062

4,994

35,354

379

34,974

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

26,009

88,829

2,942

3,163

6,403

127,349

3,196

124,152

(注)1.調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△1,158百万円は、セグメント間取引消去です。

(2)セグメント資産の調整額△26,385百万円には、セグメント間の債権債務消去等△153,118百万円、各セグメントに配分していない全社資産126,733百万円が含まれています。

(3)減価償却費の調整額△379百万円は、セグメント間取引消去です。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△3,196百万円は、セグメント間消去です。

2.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っています。

 

【関連情報】

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

運輸

サービス

不動産・

ホテル

流通・外食

建設

ビジネス

サービス

全社・消去

合計

減損損失

2,109

1,200

11

3,322

3,322

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

運輸

サービス

不動産・

ホテル

流通・外食

建設

ビジネス

サービス

全社・消去

合計

減損損失

9

576

447

28

10

1,073

1,073

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

  連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 

  前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

  該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

項目

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

2,584円35銭

2,809円41銭

1株当たり当期純利益金額

198円36銭

244円68銭

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

   2.株主資本において自己株式として計上されている「株式給付信託(BBT)」に残存する自社の株式は、1株

     当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度

     181,400株、当連結会計年度176,600株)。

     また、1株当たり当期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前連結会計年度181,975株、当連結会計年度178,525株)。

 3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

406,850

442,287

純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)

797

859

(うち非支配株主持分(百万円))

(797)

(859)

普通株式に係る純資産額(百万円)

406,052

441,427

1株当たり純資産額の算定に用いられた

期末の普通株式の数(株)

157,120,113

157,124,913

 4.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益金額(百万円)

31,166

38,445

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益金額(百万円)

31,166

38,445

普通株式の期中平均株式数(株)

157,119,559

157,122,988

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

九州旅客鉄道㈱

第1回無担保社債

2019年3月7日

10,000

10,000

0.295

2029年3月7日

九州旅客鉄道㈱

第2回無担保社債

2019年3月7日

10,000

10,000

0.929

2049年3月5日

九州旅客鉄道㈱

第3回無担保社債

2019年12月10日

10,000

10,000

0.230

2029年12月10日

九州旅客鉄道㈱

第4回無担保社債

2019年12月10日

10,000

10,000

0.510

2039年12月9日

九州旅客鉄道㈱

第5回無担保社債

2020年6月9日

20,000

0.020

2023年6月9日

九州旅客鉄道㈱

第6回無担保社債

2020年6月9日

10,000

10,000

0.290

2030年6月7日

九州旅客鉄道㈱

第7回無担保社債

2020年6月9日

10,000

10,000

0.691

2040年6月8日

九州旅客鉄道㈱

第8回無担保社債

2021年4月15日

20,000

20,000

0.265

2031年4月15日

九州旅客鉄道㈱

第9回無担保社債

2021年12月9日

10,000

10,000

(10,000)

0.001

2024年12月9日

九州旅客鉄道㈱

第10回無担保社債

2021年12月9日

10,000

10,000

0.616

2041年12月9日

九州旅客鉄道㈱

第11回無担保社債

2022年11月25日

5,000

5,000

0.220

2025年11月25日

九州旅客鉄道㈱

第12回無担保社債

2022年11月25日

10,000

10,000

0.335

2027年11月25日

九州旅客鉄道㈱

第13回無担保社債

2022年11月25日

10,000

10,000

0.649

2032年11月25日

JR九州フード

サービス㈱

第1回無担保社債

2023年6月30日

225

(225)

18.000

2024年6月30日

九州旅客鉄道㈱

第14回無担保社債

2023年7月21日

10,000

0.768

2033年7月21日

九州旅客鉄道㈱

第15回無担保社債

2023年12月11日

10,000

0.603

2028年12月11日

九州旅客鉄道㈱

第16回無担保社債

2023年12月11日

10,000

1.103

2033年12月9日

合計

145,000

155,225

(10,225)

(注)1.( )内書は、1年以内の償還予定額であります。

   2.連結決算日後の5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

10,225

5,000

10,000

20,000

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1,996

4,403

2.83

1年以内に返済予定の長期借入金

18,392

28,198

0.66

1年以内に返済予定のリース債務

5,205

4,404

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

166,225

172,473

0.65

2025年6月20日~

2033年11月28日

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

10,452

10,337

2025年4月25日~

2050年3月31日

その他有利子負債

 

 

 

 

1年以内に返済予定の

コマーシャル・ペーパー

20,000

40,000

0.09

1年以内支払予定の長期未払金

264

132

0.02

長期未払金

137

合計

222,675

259,949

            -

(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金のうち、日本政策金融公庫からの借入金57百万円は無利息であります。

4.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

31,178

36,314

26,771

13,571

リース債務

3,666

2,504

1,380

847

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

営業収益(百万円)

97,920

190,732

292,914

420,402

税金等調整前四半期(当期)純利益金額(百万円)

22,154

34,598

51,547

48,377

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額(百万円)

17,782

27,989

40,725

38,445

1株当たり四半期(当期)純利益金額(円)

113.18

178.14

259.19

244.68

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

113.18

64.96

81.05

△14.51