1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:百万円) |
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|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
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資産の部 |
|
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|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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未収運賃 |
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有価証券 |
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|
商品及び製品 |
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|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
その他 |
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|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
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|
有形固定資産 |
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|
|
建物及び構築物(純額) |
|
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|
機械装置及び運搬具(純額) |
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|
|
土地 |
|
|
|
リース資産(純額) |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他(純額) |
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|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
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負債の部 |
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|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
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|
短期借入金 |
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コマーシャル・ペーパー |
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1年内償還予定の社債 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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預り連絡運賃 |
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前受運賃 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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|
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流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
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|
|
社債 |
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|
長期借入金 |
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|
安全・環境対策等引当金 |
|
|
|
災害損失引当金 |
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|
退職給付に係る負債 |
|
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|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費 |
|
|
|
運輸業等営業費及び売上原価 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
|
営業費合計 |
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|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
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|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
金銭の信託運用益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
投資有価証券運用益 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
デリバティブ評価損 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
工事負担金等受入額 |
|
|
|
固定資産交換差益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
災害損失引当金繰入額 |
|
|
|
災害による損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
(内訳) |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証 券評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係 る調整累計額 |
その他の包括 利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証 券評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係 る調整累計額 |
その他の包括 利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
災害損失引当金繰入額 |
|
|
|
災害による損失 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
安全・環境対策等引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
|
デリバティブ評価損益(△は益) |
|
|
|
工事負担金等受入額 |
△ |
△ |
|
固定資産交換差益 |
△ |
△ |
|
金銭の信託運用益 |
△ |
△ |
|
投資有価証券運用益 |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
|
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
持分法による投資利益 |
|
△ |
|
関係会社株式売却益 |
|
△ |
|
固定資産売却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
金銭の信託運用益の受取額 |
|
|
|
災害損失の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形及び無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形及び無形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
工事負担金等受入による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の 取得による支出 |
|
△ |
|
関係会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
|
|
コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少) |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期未払金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
預り敷金及び保証金の受入による収入 |
|
|
|
預り敷金及び保証金の返還による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
非連結子会社との合併に伴う 現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社の数
連結子会社名は「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
新たに設立したJR九州保険コンサルティング株式会社(設立日 2023年4月3日)、JR九州建設グループホールディングス株式会社(設立日 2023年7月3日)及び小郡干潟開発特定目的会社(設立日 2024年1月10日)を、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
また、2023年6月13日付で株式を取得した株式会社フジバンビを、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
従来、連結子会社であった株式会社JR九州トランドールは、清算結了したことから当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。
(2)主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社名 株式会社九鉄ビルト等14社
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社はいずれも小規模会社であり、合計の総資産、営業収益、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法適用の非連結子会社はありません。
(2)持分法適用の関連会社は、JR九州セコム株式会社を含む
新たに設立したでんきの駅合同会社(設立日 2023年4月12日)を、当連結会計年度より持分法適用の範囲に含めております。
従来、持分法非適用会社であった株式会社博多ステーションビルは、2023年7月3日付で株式の一部を取得したことから当連結会計年度より持分法適用の範囲に含めております。
また従来、持分法適用会社であった株式会社ドラッグイレブンは、保有する株式の全てを譲渡したことから当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外しております。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち株式会社萬坊の決算日は2月末日、またJR Kyushu Capital Management(Thailand)Co., Ltd.、JR Kyushu Business Development (Thailand)Co., Ltd.及び合同会社JR九州企業投資の決算日は12月末日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の個別の財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた連結会社相互間の重要な取引については、連結上必要な調整をしております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
イ 満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)により計上しております。
ロ その他有価証券(金銭の信託を含む)
市場価格のない株式等以外のもの
時価法により計上しております。
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法により計上しております。
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(「金融商品取引法」(昭和23年法律第25号)第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法により計上しております。
② デリバティブ
時価法により計上しております。
③ 棚卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)により計上しております。
販売用物品 主として個別法により計上しております。
販売用不動産 個別法により計上しております。
仕掛販売用不動産 個別法により計上しております。
貯蔵品 主として移動平均法により計上しております。
その他 主として最終仕入原価法により計上しております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
主として定額法により計上しております。ただし、下記の資産については以下の方法により計上しております。
鉄道事業固定資産のうち取替資産 取替法により計上しております。
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法により計上しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により計上しております。
④ 長期前払費用
定額法により計上しております。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。
③ 安全・環境対策等引当金
鉄道の安全運行の確保を目的とした鉄道施設等に係る安全・環境対策修繕等の支出に備えるため、その見込額を計上しております。
④ 災害損失引当金
災害に伴う復旧費用等の支出に備えるため、その見積額を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理の方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として12年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として19年)による定額法により費用処理しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。なお、各事業における顧客との契約に基づく履行義務のうち、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしております。
① 運輸サービスグループ
運輸業においては、主に顧客との運送契約に基づき運送サービスを提供する履行義務を負っております。
定期乗車券については、当該定期乗車券の有効期間が経過するにつれて履行義務が充足されると判断し、一定の期間にわたり収益を認識しております。
定期乗車券以外については、当該乗車券類の利用による運送サービスを提供した時点で履行義務が充足されると判断し、一時点で収益を認識しております。
なお、運送サービスに関する取引の対価は、通常、前払いにより受領しております。
② 不動産・ホテルグループ
不動産賃貸業においては、主に商業施設やオフィス・マンションの管理運営を行っており、建物賃貸借契約等に基づいて当該区画を賃貸しております。建物賃貸借契約等については「リース取引に関する会計基準」に基づき契約期間の範囲で収益を認識しております。
不動産販売業においては、主に分譲マンションの販売を行っており、顧客との不動産売買契約に基づき分譲マンションを引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、分譲マンションを引き渡すことにより、顧客に当該物件に対する支配が移転し履行義務が充足されると判断し、分譲マンションを引き渡した一時点で収益を認識しております。
ホテル業においては、主に顧客との宿泊契約に基づき宿泊サービスを提供する履行義務を負っております。当該履行義務は、顧客への宿泊サービスの提供を行った時点で充足されると判断し、一時点で収益を認識しております。
③ 流通・外食グループ
小売業及び外食業においては、主に店舗における商品の販売を行っており、顧客との販売契約に基づき商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品の販売時点で顧客に当該商品に対する支配が移転し履行義務が充足されると判断し、商品を引き渡した一時点で収益を認識しております。
④ 建設グループ
建設業においては、主に顧客との請負工事契約に基づき土木・建築工事等を行う履行義務を負っております。
請負工事契約においては、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合で算定しております。進捗度を合理的に見積もることができない契約については、発生原価のうち回収することが見込まれる部分と同額を収益として認識しております。
⑤ ビジネスサービスグループ
建設機械販売事業においては、主に建設機械の販売を行っており、顧客との販売契約に基づき建設機械を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、建設機械を引き渡すことにより、顧客に当該建設機械に対する支配が移転し履行義務が充足されると判断し、建設機械を引き渡した一時点で収益を認識しております。
(6)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却は、主として9年間で均等償却しております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資で構成されております。
(8)工事負担金等の処理方法
当社は連続立体交差化等の高架化工事や踏切道路拡幅工事等を行うに当たり、地方公共団体等より工事費の一部として工事負担金等を受けております。
これらの工事負担金等は、主として工事完成時に当該工事負担金等相当額を取得した固定資産の取得原価から直接減額して計上しております。
連結損益計算書においては、工事負担金等受入額等を特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を固定資産圧縮損として特別損失に計上しております。
(9) グループ通算制度の適用
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。
1.繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した繰延税金資産の金額
|
|
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
55,512 |
43,520 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
当社グループの繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異について、収益力及びタッ
クス・プランニングに基づく将来の課税所得発生額を見積り、将来の税金負担額を軽減する効果を有する
と認められる範囲内で計上しております。
② 主要な仮定
当社グループでは、収益力及びタックス・プランニングに基づく将来の課税所得発生額を、主に事業計
画を基礎として見積っております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
当社グループの繰延税金資産は、鉄道事業固定資産に係る減損損失が主な発生要因となっており、その
解消は将来の課税所得に大きく依存しております。
将来の事業環境や当社の事業活動の変化等により、課税所得の見積りに影響を与える要因が発生した場
合や、税制改正により実効税率が変更された場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与
える可能性があります。
2.固定資産の減損損失
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した固定資産の金額
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
有形固定資産 |
632,205 |
704,851 |
|
無形固定資産 |
6,203 |
6,143 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
当社グループは、資産又は資産グループについて減損の兆候の有無を判定しております。
資産又は資産グループに減損の兆候が存在する場合、当該資産又は資産グループから得られる割引前将
来キャッシュ・フローに基づき、減損の認識の要否を判定しております。減損損失を認識すべきであると
判定された資産又は資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損
失として計上しております。
② 主要な仮定
当社グループは、固定資産の減損損失の要否を判定するに当たり、将来キャッシュ・フロー及び割引率
等について一定の仮定を置いております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来キャッシュ・フローについては、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があ
ります。主要な仮定が変更され、将来キャッシュ・フローが減少した場合、または市場価格が下落した場
合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
3.災害損失引当金
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した災害損失引当金の金額
|
|
|
(単位:百万円) |
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|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
災害損失引当金 |
809 |
3,302 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
当社グループが災害により被害を受けた場合には、被害の状況に応じて、翌連結会計年度以降に発生が
見込まれる復旧に要する費用等を災害損失引当金として計上しております。
② 主要な仮定
当社グループは、災害損失引当金の見積りに当たり、過去の災害復旧に要した実績をもとに、被害の状
況に応じて、復旧の計画や施工の見積りなどを行っております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
災害の復旧工事について、工事の進行途中における工事内容の追加や変更、市場環境の変化等によって
影響を受ける可能性があり、復旧計画や施工の見積りに重要な変更があった場合、翌連結会計年度以降の
連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
(1)概要
2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税
効果
(2)適用予定日
2025年3月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(連結貸借対照表関係)
従来、固定負債に独立掲記していた「リース債務」(前連結会計年度10,452百万円)は総資産に対する金額
的重要性が乏しくなったことから、当連結会計年度より、固定負債の「その他」に含めて表示しております。
(連結損益計算書関係)
① 固定資産交換差益
従来、特別利益の「その他」に含めて表示していた「固定資産交換差益」(前連結会計年度91百万円)は、
特別利益に対する金額的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。
② 投資有価証券売却益
従来、特別利益に独立掲記していた「投資有価証券売却益」(前連結会計年度2,822百万円)は、特別利益
に対する金額的重要性が乏しくなったことから、当連結会計年度より特別利益の「その他」に含めて表示して
おります。
③ 固定資産売却損
従来、特別損失の「その他」に含めて表示していた「固定資産売却損」(前連結会計年度30百万円)は、特
別損失に対する金額的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
① 投資有価証券売却損益
従来、営業活動によるキャッシュ・フローにおいて独立掲記していた「投資有価証券売却損益(△は益)」
は、金額的重要性が乏しくなったことから、当連結会計年度においては営業活動によるキャッシュ・フロー計
算書の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結
キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローの
「投資有価証券売却損益(△は益)」△2,822百万円を、「その他」として組換えを行っております。
② 固定資産交換差益
従来、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた「固定資産交換差益」は、金
額的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させる
ため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フロー
の「その他」に含めて表示していた△91百万円は、営業活動によるキャッシュ・フローの「固定資産交換差益
」として組換えを行っております。
③ 固定資産売却損
従来、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた「固定資産売却損」は、金額
的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるた
め、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フロー
の「その他」に含めて表示していた30百万円は、営業活動によるキャッシュ・フローの「固定資産売却損」と
して組換えを行っております。
④ 災害復旧事業費補助金の受取額
従来、営業活動によるキャッシュ・フローの「小計」欄以下において独立掲記していた「災害復旧事業費補
助金の受取額は、金額的重要性が乏しくなったことから、当連結会計年度においては営業活動によるキャッシ
ュ・フローの「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度
の連結キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フロー
の「小計」欄以下の「災害復旧事業費補助金の受取額」1,158百万円を、「小計」欄前の「その他」として組
換えを行っております。
⑤ 有形及び無形固定資産の売却による収入
従来、投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた「有形及び無形固定資産の売
却による収入」は、金額的重要性が増したことから、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方
法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組換えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、投資活動によるキャッシュ・フロー
の「その他」に含めて表示していた3,460百万円は、投資活動によるキャッシュ・フローの「有形及び無形固
定資産の売却による収入」として組換えを行っております。
1.株式給付信託(BBT)
当社は、当社の取締役(社外取締役及び監査等委員である取締役である者を除く。)及び上席執行役員(以下、「取締役等」という。)に対して株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」(以下、「本制度」という。)を導入しております。
① 取引の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下、「当社株式等」という。)が信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。
② 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度583百万円及び181,400株、当連結会計年度568百万円、株式数は176,600株であります。
2.肥薩線の復旧に関する基本合意書の締結
2020年7月に発生した「令和2年7月豪雨」の影響により、肥薩線八代~吉松間において運転を見合わせておりますが、熊本県と当社は、2024年4月3日に開催された「第7回JR肥薩線検討会議」にて、肥薩線八代~人吉間の「上下分離方式」を採用した鉄道復旧の方向性について合意いたしました。
そのため、当連結会計年度において、鉄道復旧に向けた原状復旧等の費用を合理的に見積もり、災害損失引当金繰入額2,530百万円及び災害による損失1,055百万円を連結損益計算書の特別損失に計上しております。なお原状復旧等の工事については、工事の進行途中における工事内容の追加や変更、市場環境の変化等によって影響を受ける可能性があり、復旧計画や施工の見積りに重要な変更があった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
3.「令和5年梅雨前線豪雨」による被害の発生
2023年6月末より九州各地で発生した「令和5年梅雨前線豪雨」の影響により、久大本線をはじめ、複数の路線において、道床流出や切取崩壊などの被害が発生しました。これによる復旧費用等のうち、当連結会計年度における復旧費用等を「災害による損失」として、また、翌連結会計年度以降に見込まれる復旧費用等は、その金額を合理的に見積り、「災害損失引当金繰入額」として、当連結会計年度の連結損益計算書の特別損失に計上しております。
※1 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
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|
|
※2 固定資産の工事負担金等の受入による圧縮記帳額(累計)
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
|
423,116百万円 |
428,645百万円 |
※3 受取手形、売掛金及び契約資産の内訳は、次のとおりであります。
|
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
契約資産 |
|
|
※4 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
投資有価証券(株式) |
8,134百万円 |
6,260百万円 |
※5 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
有価証券 |
22百万円 |
22百万円 |
|
商品及び製品 |
110 |
110 |
|
投資有価証券 |
81 |
56 |
|
その他(投資その他の資産) |
229 |
252 |
|
計 |
444 |
442 |
有価証券、投資有価証券及びその他(投資その他の資産)の一部は、住宅瑕疵担保履行法に基づく住宅建設瑕疵担保保証金等として福岡法務局に供託しております。
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
支払手形及び買掛金 未払金 |
55百万円 5 |
61百万円 5 |
|
計 |
61 |
67 |
※6 固定資産圧縮未決算特別勘定
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
|
1,228百万円 |
490百万円 |
※7 契約負債は、次のとおりであります。
|
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
その他(流動負債) |
|
|
|
その他(固定負債) |
|
|
|
計 |
|
|
※1 顧客との契約から生じる収益
営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 主な引当金の繰入額及び退職給付費用は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
賞与引当金繰入額 |
8,107百万円 |
9,428百万円 |
|
安全・環境対策等引当金繰入額 |
51 |
640 |
|
退職給付費用 |
4,495 |
4,330 |
※3 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
|
418百万円 |
783百万円 |
※4 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
人件費 |
|
|
|
経費 |
|
|
|
諸税 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※5 販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
|
|
|
※6 工事負担金等受入額の主な内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
松原・竹松間郡川橋梁改良工事 |
-百万円 |
1,398百万円 |
|
大行司・宝珠山間福井橋梁架換工事 |
- |
306 |
|
長崎駅周辺土地区画整理事業 |
- |
258 |
|
その他 |
13,579 |
2,360 |
|
計 |
13,579 |
4,324 |
※7 固定資産交換差益の主な内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
熊本駅白川口駅前広場用地交換 |
-百万円 |
4,389百万円 |
|
その他 |
91 |
0 |
|
計 |
91 |
4,389 |
※8 関係会社株式売却益
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
関係会社株式売却益は、持分法適用会社であった株式会社ドラッグイレブンの全株式を譲渡したことによ
るものであります。
※9 固定資産圧縮損の主な内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
熊本駅白川口駅前広場用地交換 |
-百万円 |
4,381百万円 |
|
松原・竹松間郡川橋梁改良工事 |
- |
1,398 |
|
JR鹿児島中央ビル |
- |
312 |
|
その他 |
8,314 |
1,953 |
|
計 |
8,314 |
8,046 |
※10 固定資産売却損の主な内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
土地 |
27百万円 |
1,770百万円 |
|
建物 |
1 |
301 |
|
その他 |
1 |
31 |
|
計 |
30 |
2,102 |
※11 災害損失引当金繰入額及び災害による損失
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
「令和2年7月豪雨」及び「令和5年梅雨前線豪雨」に伴う復旧費用の支出額等を「災害による損失」として、支出見積額を「災害損失引当金繰入額」として特別損失に計上しております。
※12 減損損失
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当社グループは主に管理会計上の区分に従い、事業ごと又は物件ごとに資産のグループ化を行っております。なお、鉄道事業資産については、路線のネットワーク全体でキャッシュ・フローを生成していることから、全路線を一つの資産グループとしております。また、将来の使用が見込まれていない遊休資産については、それぞれを独立した単位としております。
その結果、事業廃止及び処分の意思決定を行った資産や、当初想定していた収益を見込めなくなった以下の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額を「減損損失」(3,322百万円)として、特別損失に計上しております。
(単位:百万円)
|
主な用途 |
種類 |
場所 |
金額 |
|
賃貸資産8件 |
土地、建物及び構築物等 |
福岡県 他 |
2,079 |
|
店舗等69件 |
建物及び構築物等 |
福岡県 他 |
1,231 |
|
遊休資産1件 |
建物 |
大分県 |
11 |
|
合計 |
3,322 |
||
なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。回収可能価額を使用価値により測定している場合には、将来キャッシュ・フローを4.0%で割り引いて算定しております。また、回収可能価額を正味売却価額により測定している場合には、固定資産税評価額を合理的に調整した価額等をもとに算定しております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当社グループは主に管理会計上の区分に従い、事業ごと又は物件ごとに資産のグループ化を行っております。なお、鉄道事業資産については、路線のネットワーク全体でキャッシュ・フローを生成していることから、全路線を一つの資産グループとしております。また、将来の使用が見込まれていない遊休資産については、それぞれを独立した単位としております。
その結果、事業廃止及び処分の意思決定を行った資産や、当初想定していた収益を見込めなくなった以下の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額を「減損損失」(1,073百万円)として、特別損失に計上しております。
(単位:百万円)
|
主な用途 |
種類 |
場所 |
金額 |
|
賃貸資産6件 |
建物及び構築物等 |
福岡県 他 |
535 |
|
店舗26件 |
建物及び構築物等 |
熊本県 他 |
443 |
|
遊休資産等2件 |
無形固定資産等 |
熊本県 他 |
93 |
|
合計 |
1,073 |
||
なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。回収可能価額を使用価値により測定している場合には、将来キャッシュ・フローを4.0%で割り引いて算定しております。また、回収可能価額を正味売却価額により測定している場合には、固定資産税評価額を合理的に調整した価額等をもとに算定しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
|
当期発生額 |
△649百万円 |
9,131百万円 |
|
組替調整額 |
0 |
- |
|
税効果調整前 |
△649 |
9,131 |
|
税効果額 |
426 |
△2,046 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△222 |
7,084 |
|
為替換算調整勘定: |
|
|
|
当期発生額 |
239 |
104 |
|
退職給付に係る調整額: |
|
|
|
当期発生額 |
513 |
5,115 |
|
組替調整額 |
1,217 |
1,182 |
|
税効果調整前 |
1,731 |
6,297 |
|
税効果額 |
△541 |
△1,931 |
|
退職給付に係る調整額 |
1,189 |
4,366 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額: |
|
|
|
当期発生額 |
- |
0 |
|
その他の包括利益合計 |
1,205 |
11,556 |
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
157,301,600 |
- |
- |
157,301,600 |
|
合計 |
157,301,600 |
- |
- |
157,301,600 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)1.2.3. |
183,705 |
82 |
2,300 |
181,487 |
|
合計 |
183,705 |
82 |
2,300 |
181,487 |
(注)1.普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有す
る当社普通株式(当連結会計年度期首183,700株、当連結会計年度末181,400株)が含まれており
ます。
2.普通株式の自己株式の株式数の増加82株は、単元未満株式の買取りによるものです。
3.普通株式の自己株式の株式数の減少2,300株は、「株式給付信託(BBT)」による退任役員への
給付によるものです。
2.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の 種類 |
配当金 の総額 (百万円) |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年6月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
14,629 |
93.0 |
2022年3月31日 |
2022年6月24日 |
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有する当社普通株式に対する配当金17百万円が含まれております。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の 種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の 原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年6月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
14,629 |
利益 剰余金 |
93.0 |
2023年3月31日 |
2023年6月26日 |
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有する当社普通株式に対する配当金16百万円が含まれております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
157,301,600 |
- |
- |
157,301,600 |
|
合計 |
157,301,600 |
- |
- |
157,301,600 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注)1.2. |
181,487 |
- |
4,800 |
176,687 |
|
合計 |
181,487 |
- |
4,800 |
176,687 |
(注)1.普通株式の自己株式の株式数には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有す
る当社普通株式(当連結会計年度期首181,400株、当連結会計年度末176,600株)が含まれており
ます。
2.普通株式の自己株式の株式数の減少4,800株は、「株式給付信託(BBT)」による退任役員への
給付によるものです。
2.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の 種類 |
配当金 の総額 (百万円) |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年6月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
14,629 |
93.0 |
2023年3月31日 |
2023年6月26日 |
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有する当社普通株式に対する配当金16百万円が含まれております。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の 種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の 原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年6月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
14,629 |
利益 剰余金 |
93.0 |
2024年3月31日 |
2024年6月24日 |
(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として信託が保有する当社普通株式に対する配当金16百万円が含まれております。
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
37,283百万円 |
33,939百万円 |
|
定期預金 (預入期間が3ヶ月を超える定期預金) 有価証券勘定 (預入期間が3ヶ月以内の譲渡性預金) |
-
15,000 |
△32
28,000 |
|
現金及び現金同等物 |
52,283 |
61,907 |
※2 営業活動によるキャッシュ・フローの棚卸資産の増減額に含まれる固定資産から棚卸資産への振替額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
|
8,645百万円 |
7,092百万円 |
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
1年内 |
2,105 |
2,336 |
|
1年超 |
30,678 |
29,258 |
|
合計 |
32,783 |
31,594 |
(貸主側)
1.ファイナンス・リース取引
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
1年内 |
9,244 |
10,757 |
|
1年超 |
35,634 |
43,579 |
|
合計 |
44,879 |
54,337 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループにおいては、資金運用は有価証券等により行っており、資金調達は主に社債発行や銀行等金融機関からの借入により行っております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産並びに未収運賃は、顧客の信用リスクに晒されています。
有価証券は主として譲渡性預金、投資有価証券は主として株式及び債券であります。株式及び債券は市場価格の変動リスクに晒されています。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
コマーシャル・ペーパー、社債及び借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。
デリバティブ取引は、連結会社間取引に係る為替変動リスクに対する通貨スワップ取引であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社及び連結子会社は、受取手形、売掛金及び契約資産について、適切な与信管理方針に沿ってリスク低減を図っております。
② 市場リスク(市場や金利・為替変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券について、時価や発行体の財務状況等を定期的に把握し、発行体との関係等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
なお、有価証券及び投資有価証券を保有する一部の連結子会社では、時価や発行体の財務状況等を定期的に把握し、発行体との関係等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
また、デリバティブ取引の執行・管理については、内部管理規程に従い、適正な社内手続きを経て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社及び連結子会社は、各部署からの報告に基づき財務担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1)投資有価証券(*2) |
31,976 |
31,981 |
5 |
|
資産計 |
31,976 |
31,981 |
5 |
|
(1)社債 (1年内償還予定の社債を含む) |
145,000 |
138,625 |
6,375 |
|
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む) |
184,618 |
182,590 |
2,027 |
|
負債計 |
329,618 |
321,215 |
8,402 |
|
デリバティブ取引(*3) |
(760) |
(760) |
- |
(*1)「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「未収運賃」、「有価証券」、「支払手形及び買掛
金」、「短期借入金」、「コマーシャル・ペーパー」、「未払金」、「未払法人税等」及び「預り連絡運賃」につい
ては、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は
以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度(百万円) |
|
非上場株式等 |
10,424 |
|
組合出資金 |
7,979 |
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務になる場合は、
( )で示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1)投資有価証券(*2) |
40,874 |
40,869 |
5 |
|
資産計 |
40,874 |
40,869 |
5 |
|
(1)社債 (1年内償還予定の社債を含む) |
155,225 |
146,334 |
8,890 |
|
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む) |
200,672 |
197,191 |
3,480 |
|
負債計 |
355,897 |
343,525 |
12,371 |
(*1)「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「未収運賃」、「有価証券」、「支払手形及び買掛
金」、「短期借入金」、「コマーシャル・ペーパー」、「未払金」、「未払法人税等」及び「預り連絡運賃」につい
ては、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は
以下のとおりであります。
|
区分 |
当連結会計年度(百万円) |
|
非上場株式等 |
8,048 |
|
組合出資金 |
6,595 |
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
35,480 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
1,515 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
42,156 |
- |
- |
- |
|
未収運賃 |
2,761 |
- |
- |
- |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
(1)国債・地方債等 |
- |
40 |
554 |
120 |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
(1)譲渡性預金 |
15,000 |
- |
- |
- |
|
(2)債券(国債・社債) |
422 |
566 |
10 |
1,000 |
|
合計 |
97,336 |
606 |
564 |
1,120 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
31,028 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
2,590 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
47,655 |
- |
- |
- |
|
未収運賃 |
4,150 |
- |
- |
- |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
(1)国債・地方債等 |
- |
300 |
394 |
120 |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
(1)譲渡性預金 |
28,000 |
- |
- |
- |
|
(2)債券(国債・社債) |
322 |
254 |
- |
1,000 |
|
合計 |
113,748 |
554 |
394 |
1,120 |
2.短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
1,996 |
- |
- |
- |
|
社債 |
20,000 |
25,000 |
60,000 |
40,000 |
|
長期借入金 |
18,392 |
106,516 |
59,709 |
- |
|
合計 |
40,388 |
131,516 |
119,709 |
40,000 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
4,403 |
- |
- |
- |
|
社債 |
10,225 |
35,000 |
70,000 |
40,000 |
|
長期借入金 |
28,198 |
107,834 |
64,638 |
- |
|
合計 |
42,826 |
142,834 |
134,638 |
40,000 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
27,453 |
- |
- |
27,453 |
|
債券 |
81 |
1,855 |
- |
1,937 |
|
その他 |
77 |
- |
- |
77 |
|
資産計 |
27,612 |
1,855 |
- |
29,467 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
- |
760 |
- |
760 |
|
負債計 |
- |
760 |
- |
760 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
36,648 |
- |
- |
36,648 |
|
債券 |
56 |
1,137 |
- |
1,194 |
|
その他 |
78 |
- |
- |
78 |
|
資産計 |
36,783 |
1,137 |
- |
37,921 |
(注)投資有価証券のうち、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24項-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は、上表に含まれておりません。なお、連結貸借対照表における当該投資信託計上額は、2,136百万円であります。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
327 |
394 |
- |
721 |
|
資産計 |
327 |
394 |
- |
721 |
|
社債 |
- |
138,625 |
- |
138,625 |
|
長期借入金 |
- |
182,590 |
- |
182,590 |
|
負債計 |
- |
321,215 |
- |
321,215 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
319 |
491 |
- |
810 |
|
資産計 |
319 |
491 |
- |
810 |
|
社債 |
- |
146,109 |
225 |
146,334 |
|
長期借入金 |
- |
197,191 |
- |
197,191 |
|
負債計 |
- |
343,300 |
225 |
343,525 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
株式等につきましては、活発な市場における無調整の相場価格を時価としているためレベル1に分類しております。債券につきましては、活発な市場における無調整の相場価格もしくは取引金融機関から提示された価格を時価としており、主に国債はレベル1、それ以外の債券はレベル2に分類しております。
社債(1年内償還予定の社債を含む)
公募債につきましては、無調整の相場価格を用いて時価としておりますが、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2に分類しております。私募債につきましては、約定期間が短期間のものは、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としており、レベル3に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値を時価としているため、レベル2に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引につきましては、取引金融機関から提示された価格等を時価としているため、レベル2に分類しております。
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区 分 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
(1)国債・地方債等 |
716 |
721 |
5 |
|
(2)社債 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小 計 |
716 |
721 |
5 |
|
|
合 計 |
716 |
721 |
5 |
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区 分 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
(1)国債・地方債等 |
816 |
810 |
△5 |
|
(2)社債 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小 計 |
816 |
810 |
△5 |
|
|
合 計 |
816 |
810 |
△5 |
|
2.その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区 分 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
8,539 |
6,192 |
2,346 |
|
(2)債券 |
1,223 |
1,204 |
19 |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小 計 |
9,762 |
7,397 |
2,365 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
18,914 |
25,801 |
△6,886 |
|
(2)債券 |
15,735 |
15,807 |
△71 |
|
|
(3)その他 |
77 |
77 |
△0 |
|
|
小 計 |
34,727 |
41,685 |
△6,958 |
|
|
合 計 |
44,490 |
49,083 |
△4,592 |
|
(注)1.非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,289百万円)、組合出資金(連結貸借対照表計上額7,979百万円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2.その他有価証券のうち、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24項-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は、上表に含まれておりません。なお、連結貸借対照表における当該投資信託計上額は、1,792百万円であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区 分 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
17,453 |
8,920 |
8,533 |
|
(2)債券 |
733 |
723 |
10 |
|
|
(3)その他 |
78 |
77 |
1 |
|
|
小 計 |
18,265 |
9,720 |
8,545 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
19,194 |
23,074 |
△3,879 |
|
(2)債券 |
28,785 |
28,863 |
△78 |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小 計 |
47,980 |
51,938 |
△3,957 |
|
|
合 計 |
66,246 |
61,658 |
4,587 |
|
(注)1.非上場株式等(連結貸借対照表計上額1,787百万円)、組合出資金(連結貸借対照表計上額6,595百万円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2.その他有価証券のうち、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24項-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は、上表に含まれておりません。なお、連結貸借対照表における当該投資信託計上額は、2,136百万円であります。
3.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
種類 |
売却額 (百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
(1)株式 |
2,933 |
2,822 |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
2,933 |
2,822 |
- |
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
金額的な重要性が乏しいため、注記を省略しております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の うち1年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
|
市場取引以外の取引 |
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
支払タイバーツ |
|
|
|
|
|
|
受取円 |
5,869 |
- |
△760 |
△760 |
|
|
合 計 |
5,869 |
- |
△760 |
△760 |
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び当社の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度、確定給付企業年金制度及び確定拠出年金制度を設けております。
なお、一部の連結子会社は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
51,768百万円 |
49,656百万円 |
|
勤務費用 |
3,269 |
3,244 |
|
利息費用 |
26 |
44 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△640 |
△4,915 |
|
過去勤務費用の発生額 |
- |
- |
|
退職給付の支払額 |
△4,767 |
△3,912 |
|
その他 |
- |
- |
|
退職給付債務の期末残高 |
49,656 |
44,118 |
(注)簡便法を適用した制度を含みます。
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
3,884百万円 |
3,894百万円 |
|
期待運用収益 |
27 |
137 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△127 |
199 |
|
事業主からの拠出額 |
265 |
269 |
|
退職給付の支払額 |
△157 |
△68 |
|
年金資産の期末残高 |
3,894 |
4,432 |
(注)簡便法を適用した制度を含みます。
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
4,012百万円 |
4,024百万円 |
|
年金資産 |
△3,894 |
△4,432 |
|
|
117 |
△408 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
45,644 |
40,094 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
45,762 |
39,685 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
46,729 |
40,945 |
|
退職給付に係る資産 |
967 |
1,259 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
45,762 |
39,685 |
(注)簡便法を適用した制度を含みます。
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
勤務費用 |
3,269百万円 |
3,244百万円 |
|
利息費用 |
26 |
44 |
|
期待運用収益 |
△27 |
△137 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
1,204 |
1,169 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
12 |
12 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
4,486 |
4,333 |
(注)簡便法を適用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。
(5)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
過去勤務費用 |
12百万円 |
12百万円 |
|
数理計算上の差異 |
1,718 |
6,284 |
|
合 計 |
1,731 |
6,297 |
(6)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
未認識過去勤務費用 |
183百万円 |
170百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
5,599 |
△684 |
|
合 計 |
5,782 |
△514 |
(7)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
株式 |
17% |
37% |
|
債券 |
49 |
25 |
|
一般勘定 |
26 |
25 |
|
その他 |
8 |
13 |
|
合 計 |
100 |
100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
割引率 |
主として 0.0% |
主として 1.0% |
|
長期期待運用収益率 |
主として2.0 |
主として2.0 |
(注)当連結会計年度の期首時点の計算において適用した割引率は主として0.0%でありましたが、期末時点に
おいて割引率の再検討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断
し、割引率を主として1.0%に変更しております。
3.確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度9百万円、当連結会計年度9百万円であります。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
減損損失 |
110,573百万円 |
104,344百万円 |
|
退職給付に係る負債 |
14,375 |
12,528 |
|
税務上の繰越欠損金(注)2 |
21,313 |
11,224 |
|
未実現利益 |
3,365 |
3,762 |
|
賞与引当金 |
2,758 |
3,170 |
|
ソフトウェア |
1,741 |
1,809 |
|
補償費用 |
1,229 |
1,229 |
|
災害損失引当金 |
246 |
1,006 |
|
安全・環境対策等引当金 |
70 |
196 |
|
その他 |
5,848 |
7,752 |
|
繰延税金資産小計 |
161,524 |
147,025 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△4,919 |
△3,791 |
|
将来減算一時差異に係る評価性引当額 |
△88,573 |
△84,913 |
|
評価性引当額小計 (注)1 |
△93,493 |
△88,704 |
|
繰延税金資産合計 |
68,031 |
58,320 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
有価証券評価差額金 |
△5,121 |
△7,151 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△5,125 |
△5,110 |
|
その他 |
△2,272 |
△2,538 |
|
繰延税金負債合計 |
△12,519 |
△14,799 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
55,511 |
43,520 |
(注)1.評価性引当額が4,788百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び連結子会社にお
ける税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
73 |
61 |
117 |
141 |
- |
20,918 |
21,313
|
|
評価性引当額 |
△73 |
△61 |
△117 |
△141 |
- |
△4,525 |
△4,919
|
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,393 |
16,393 (※2) |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金21,313百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産16,393百万円を計上しております。これは将来の課税所得の見込により回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金(※3) |
61 |
115 |
141 |
- |
105 |
10,801 |
11,224
|
|
評価性引当額 |
△61 |
△115 |
△141 |
- |
△105 |
△3,368 |
△3,791
|
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,432 |
7,432 (※4) |
(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金11,224百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産7,432百万円を計上しております。これは将来の課税所得の見込により回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
法定実効税率 |
30.5% |
30.5% |
|
(調整) |
△9.1 △0.4 0.5 0.6 |
△8.7 △2.5 0.7 0.5 |
|
評価性引当額の増減 |
||
|
受取配当金の益金不算入額 |
||
|
交際費等の損金不算入額 |
||
|
住民税均等割等 |
||
|
その他 |
0.3 |
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
22.4 |
20.5 |
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第 42 号 2021年8月 12日)に従っております。
当社及び一部の連結子会社では、福岡県その他の地域において、賃貸用商業ビル等を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は15,494百万円であり、当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は17,075百万円であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
272,775 |
293,891 |
|
|
期中増減額 |
21,116 |
56,374 |
|
|
期末残高 |
293,891 |
350,265 |
|
期末時価 |
405,999 |
505,198 |
|
(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額を控除した金額であります。
2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得によるもの(39,792百万円)であり、主な減少額は減価償却によるもの(10,649百万円)であります。また、当連結会計年度の主な増加額は不動産取得によるもの(75,579百万円)であり、主な減少額は減価償却によるもの(11,306百万円)であります。
3.期末の時価は、主要な物件については、不動産鑑定評価基準等に基づいて自社で算定した金額、その他の物件については、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づいて自社で算定した金額であります。
4.開発中の資産は、時価を把握することが極めて困難であるため、上記の表中には含めておりません。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
Ⅰ 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
|
報告セグメント |
|||||
|
運輸サービス |
不動産・ホテル |
|||||
|
定期 |
定期外 |
その他 |
不動産賃貸業 |
不動産販売業 |
ホテル業 |
|
|
顧客との契約から 生じる収益 |
29,093 |
92,351 |
10,934 |
26,318 |
43,589 |
16,911 |
|
その他の源泉から 生じる収益 |
- |
- |
1,179 |
31,950 |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
29,093 |
92,351 |
12,114 |
58,269 |
43,589 |
16,911 |
(単位:百万円)
|
|
報告セグメント |
合計額 |
||
|
流通・外食 |
建設 |
ビジネス サービス |
||
|
顧客との契約から 生じる収益 |
54,372 |
35,631 |
36,107 |
345,309 |
|
その他の源泉から 生じる収益 |
108 |
425 |
4,269 |
37,933 |
|
外部顧客への売上高 |
54,480 |
36,056 |
40,376 |
383,242 |
Ⅱ 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)
|
|
報告セグメント |
|||||
|
運輸サービス |
不動産・ホテル |
|||||
|
定期 |
定期外 |
その他 |
不動産賃貸業 |
不動産販売業 |
ホテル業 |
|
|
顧客との契約から 生じる収益 |
30,267 |
114,818 |
12,671 |
31,116 |
37,137 |
25,258 |
|
その他の源泉から 生じる収益 |
- |
- |
1,177 |
34,763 |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
30,267 |
114,818 |
13,849 |
65,880 |
37,137 |
25,258 |
(単位:百万円)
|
|
報告セグメント |
合計額 |
||
|
流通・外食 |
建設 |
ビジネス サービス |
||
|
顧客との契約から 生じる収益 |
61,287 |
32,598 |
34,575 |
379,730 |
|
その他の源泉から 生じる収益 |
131 |
464 |
4,135 |
40,671 |
|
外部顧客への売上高 |
61,418 |
33,062 |
38,710 |
420,402 |
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会
計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び
時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
|
当連結会計年度 期首残高 |
当連結会計年度 期末残高 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
29,327 |
39,270 |
|
契約資産 |
12,290 |
6,288 |
|
契約負債 |
15,929 |
19,409 |
契約資産は、主に建設業における請負工事契約について期末日時点で請負工事等が進捗しておりますが未請求の対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は、主に鉄道事業の前受運賃、不動産販売業における販売代金の前受金及びシニア事業における有料老人ホームの入居一時金の前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、11,447百万円であります。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)
|
|
当連結会計年度 期首残高 |
当連結会計年度 期末残高 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
39,270 |
43,957 |
|
契約資産 |
6,288 |
8,974 |
|
契約負債 |
19,409 |
19,544 |
契約資産は、主に建設業における請負工事契約について期末日時点で請負工事等が進捗しておりますが未請求の対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は、主に鉄道事業の前受運賃、不動産販売業における販売代金の前受金及びシニア事業における有料老人ホームの入居一時金の前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、13,323百万円であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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1年以内 |
41,993 |
48,586 |
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1年超2年以内 |
14,150 |
16,673 |
|
2年超3年以内 |
3,767 |
3,674 |
|
3年超 |
5,183 |
6,391 |
|
合計 |
65,095 |
75,326 |
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社は主に鉄道旅客事業を行っており、「運輸サービス」、「不動産・ホテル」、「流通・外食」、「建設」、「ビジネスサービス」の5つを報告セグメントとしております。
運輸サービスグループにおいては、鉄道事業、バス事業及び船舶事業等を行っております。不動産・ホテルグループにおいては、駅ビル等の不動産賃貸業、マンション分譲等の不動産販売業及びホテル業等を行っております。流通・外食グループにおいては、小売業のほか、飲食業及び農業を行っております。建設グループにおいては、建設業、車両機械設備工事業、電気工事業、建設コンサルタント業を行っております。ビジネスサービスグループにおいては、建設機械販売・レンタル事業、卸売業、清掃整備業、広告業、システム関連事業等を行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場価格等に基づいております。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
計 |
調整額 (注)1 |
連結財務諸表計上額 (注)2 |
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運輸サービス |
不動産・ホテル |
流通・外食 |
建設 |
ビジネス サービス |
|||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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|
△ |
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セグメント資産 |
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|
△ |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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△ |
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|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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△ |
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(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△646百万円は、セグメント間取引消去です。
(2)セグメント資産の調整額△21,993百万円には、セグメント間の債権債務消去等△136,336百万円、各セグメントに配分していない全社資産114,342百万円が含まれています。
(3)減価償却費の調整額△362百万円は、セグメント間取引消去です。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△673百万円は、セグメント間消去です。
2.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っています。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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|
(単位:百万円) |
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報告セグメント |
計 |
調整額 (注)1 |
連結財務諸表計上額 (注)2 |
||||
|
|
運輸サービス |
不動産・ホテル |
流通・外食 |
建設 |
ビジネス サービス |
|||
|
売上高 |
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|
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|
外部顧客への売上高 |
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|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
△ |
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|
計 |
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|
|
△ |
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|
セグメント利益 |
|
|
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|
△ |
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|
セグメント資産 |
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|
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|
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|
△ |
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その他の項目 |
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|
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|
|
減価償却費 |
|
|
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|
△ |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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|
△ |
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(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△1,158百万円は、セグメント間取引消去です。
(2)セグメント資産の調整額△26,385百万円には、セグメント間の債権債務消去等△153,118百万円、各セグメントに配分していない全社資産126,733百万円が含まれています。
(3)減価償却費の調整額△379百万円は、セグメント間取引消去です。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△3,196百万円は、セグメント間消去です。
2.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っています。
【関連情報】
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)
|
|
運輸 サービス |
不動産・ ホテル |
流通・外食 |
建設 |
ビジネス サービス |
計 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)
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運輸 サービス |
不動産・ ホテル |
流通・外食 |
建設 |
ビジネス サービス |
計 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度及び当連結会計年度において、金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
|
項目 |
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
1株当たり純資産額 |
2,584円35銭 |
2,809円41銭 |
|
1株当たり当期純利益金額 |
198円36銭 |
244円68銭 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.株主資本において自己株式として計上されている「株式給付信託(BBT)」に残存する自社の株式は、1株
当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度
181,400株、当連結会計年度176,600株)。
また、1株当たり当期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前連結会計年度181,975株、当連結会計年度178,525株)。
3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
純資産の部の合計額(百万円) |
406,850 |
442,287 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) |
797 |
859 |
|
(うち非支配株主持分(百万円)) |
(797) |
(859) |
|
普通株式に係る純資産額(百万円) |
406,052 |
441,427 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数(株) |
157,120,113 |
157,124,913 |
4.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
親会社株主に帰属する当期純利益金額(百万円) |
31,166 |
38,445 |
|
普通株主に帰属しない金額(百万円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益金額(百万円) |
31,166 |
38,445 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
157,119,559 |
157,122,988 |
該当事項はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
利率 (%) |
担保 |
償還期限 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第1回無担保社債 |
2019年3月7日 |
10,000 |
10,000 |
0.295 |
無 |
2029年3月7日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第2回無担保社債 |
2019年3月7日 |
10,000 |
10,000 |
0.929 |
無 |
2049年3月5日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第3回無担保社債 |
2019年12月10日 |
10,000 |
10,000 |
0.230 |
無 |
2029年12月10日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第4回無担保社債 |
2019年12月10日 |
10,000 |
10,000 |
0.510 |
無 |
2039年12月9日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第5回無担保社債 |
2020年6月9日 |
20,000 |
- |
0.020 |
無 |
2023年6月9日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第6回無担保社債 |
2020年6月9日 |
10,000 |
10,000 |
0.290 |
無 |
2030年6月7日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第7回無担保社債 |
2020年6月9日 |
10,000 |
10,000 |
0.691 |
無 |
2040年6月8日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第8回無担保社債 |
2021年4月15日 |
20,000 |
20,000 |
0.265 |
無 |
2031年4月15日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第9回無担保社債 |
2021年12月9日 |
10,000 |
10,000 (10,000) |
0.001 |
無 |
2024年12月9日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第10回無担保社債 |
2021年12月9日 |
10,000 |
10,000 |
0.616 |
無 |
2041年12月9日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第11回無担保社債 |
2022年11月25日 |
5,000 |
5,000 |
0.220 |
無 |
2025年11月25日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第12回無担保社債 |
2022年11月25日 |
10,000 |
10,000 |
0.335 |
無 |
2027年11月25日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第13回無担保社債 |
2022年11月25日 |
10,000 |
10,000 |
0.649 |
無 |
2032年11月25日 |
|
JR九州フード サービス㈱ |
第1回無担保社債 |
2023年6月30日 |
- |
225 (225) |
18.000 |
無 |
2024年6月30日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第14回無担保社債 |
2023年7月21日 |
- |
10,000 |
0.768 |
無 |
2033年7月21日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第15回無担保社債 |
2023年12月11日 |
- |
10,000 |
0.603 |
無 |
2028年12月11日 |
|
九州旅客鉄道㈱ |
第16回無担保社債 |
2023年12月11日 |
- |
10,000 |
1.103 |
無 |
2033年12月9日 |
|
合計 |
- |
- |
145,000 |
155,225 (10,225) |
- |
- |
- |
(注)1.( )内書は、1年以内の償還予定額であります。
2.連結決算日後の5年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
1年以内 (百万円) |
1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
|
10,225 |
5,000 |
- |
10,000 |
20,000 |
|
区分 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
1,996 |
4,403 |
2.83 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
18,392 |
28,198 |
0.66 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
5,205 |
4,404 |
- |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
166,225 |
172,473 |
0.65 |
2025年6月20日~ 2033年11月28日 |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
10,452 |
10,337 |
- |
2025年4月25日~ 2050年3月31日 |
|
その他有利子負債 |
|
|
|
|
|
1年以内に返済予定の コマーシャル・ペーパー |
20,000 |
40,000 |
0.09 |
- |
|
1年以内支払予定の長期未払金 |
264 |
132 |
0.02 |
- |
|
長期未払金 |
137 |
- |
- |
- |
|
合計 |
222,675 |
259,949 |
- |
- |
(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
3.長期借入金のうち、日本政策金融公庫からの借入金57百万円は無利息であります。
4.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
|
長期借入金 |
31,178 |
36,314 |
26,771 |
13,571 |
|
リース債務 |
3,666 |
2,504 |
1,380 |
847 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
|
営業収益(百万円) |
97,920 |
190,732 |
292,914 |
420,402 |
|
税金等調整前四半期(当期)純利益金額(百万円) |
22,154 |
34,598 |
51,547 |
48,377 |
|
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額(百万円) |
17,782 |
27,989 |
40,725 |
38,445 |
|
1株当たり四半期(当期)純利益金額(円) |
113.18 |
178.14 |
259.19 |
244.68 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円) |
113.18 |
64.96 |
81.05 |
△14.51 |