|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2021年２月28日） |
当事業年度 （2022年２月28日） |
|
資産の部 |
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流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品 |
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前払費用 |
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その他 |
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|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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|
有形固定資産 |
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建物 |
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|
構築物 |
|
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|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
その他 |
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|
有形固定資産合計 |
|
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
|
無形固定資産合計 |
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|
投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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出資金 |
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長期前払費用 |
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差入保証金 |
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|
繰延税金資産 |
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保険積立金 |
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|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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|
前事業年度 （2021年２月28日） |
当事業年度 （2022年２月28日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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前受金 |
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預り金 |
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ポイント引当金 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付引当金 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
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|
資本剰余金 |
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|
資本準備金 |
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|
|
資本剰余金合計 |
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|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
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|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
当事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
|
商品期首たな卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
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|
合計 |
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商品期末たな卸高 |
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|
商品売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取家賃 |
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保険解約返戻金 |
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法人税等還付加算金 |
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|
|
その他 |
|
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|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
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|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
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|
|
店舗休業損失 |
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|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
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|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
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|
法人税等調整額 |
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|
|
法人税等合計 |
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|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
商品
主として総平均法
３ 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次の通りであります。
建物 ５年～50年
工具、器具及び備品 ３年～10年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
イ．ポイント引当金
顧客に付与したポイントの使用に備えるため、将来行使されると見込まれる額を計上しております。
ロ．退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、退職給付引当金を計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
繰延税金資産の回収可能性
⑴ 当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 25,179千円
⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
⑴の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度より適用し、会計上の見積りに関する注記を開示しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
当社は、新型コロナウイルス感染症の感染再拡大により、2021年４月25日から一部店舗の臨時休業を行っておりましたが、同年６月１日までに全店舗の営業を再開しております。今後も当面は外出自粛等の影響を受けると考えておりますが、需要は徐々に回復していくものと仮定しており、当該仮定を繰延税金資産の回収可能性の判断及び固定資産の減損会計の適用に係る会計上の見積りに反映しております。なお、将来における実績値に基づく結果が、これらの見積り及び仮定とは異なる可能性があります。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （2021年２月28日） |
当事業年度 （2022年２月28日） |
|
短期金銭債権 |
3,914千円 |
4,068千円 |
|
短期金銭債務 |
5,813 〃 |
5,360 〃 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当事業年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
1,090 千円 |
1,090 千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度80％、当事業年度82％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度20％、当事業年度18％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。
|
|
前事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当事業年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
ポイント引当金繰入額 |
|
△ |
|
地代家賃 |
|
|
※３ 助成金収入
新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金等を計上しております。
※４ 店舗休業損失
新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響による店舗の臨時休業期間中に発生した固定費（人件費・減価償却費等）を、店舗休業損失として特別損失に計上しております。
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は30,456千円、前事業年度の貸借対照表計上額は30,456千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年２月28日） |
|
当事業年度 （2022年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
－千円 |
|
1,968千円 |
|
たな卸資産 |
19,166 〃 |
|
15,965 〃 |
|
ポイント引当金 |
7,822 〃 |
|
7,206 〃 |
|
資産除去債務 |
7,555 〃 |
|
7,722 〃 |
|
減損損失 |
3,460 〃 |
|
2,138 〃 |
|
株式報酬費用 |
15,055 〃 |
|
33,153 〃 |
|
その他 |
12,446 〃 |
|
18,455 〃 |
|
繰延税金資産小計 |
65,507千円 |
|
86,612千円 |
|
評価性引当額 |
△27,107千円 |
|
△57,586千円 |
|
繰延税金資産合計 |
38,399千円 |
|
29,025千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収事業税 |
△145千円 |
|
－千円 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△4,152 〃 |
|
△3,846 〃 |
|
繰延税金負債合計 |
△4,297千円 |
|
△3,846千円 |
|
繰延税金資産純額 |
34,102千円 |
|
25,179千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年２月28日） |
|
当事業年度 （2022年２月28日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
1.8 |
|
11.9 |
|
評価性引当額の増減 |
29.9 |
|
225.3 |
|
その他 |
△0.1 |
|
△0.5 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
62.2 |
|
267.4 |
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
192,091 |
18,506 |
－ |
18,659 |
210,598 |
62,563 |
|
構築物 |
1,073 |
227 |
－ |
88 |
1,300 |
158 |
|
工具、器具及び備品 |
38,609 |
4,461 |
－ |
5,285 |
43,070 |
32,558 |
|
建設仮勘定 |
－ |
25,915 |
24,623 |
－ |
1,291 |
－ |
|
有形固定資産計 |
231,773 |
49,110 |
24,623 |
24,032 |
256,259 |
95,281 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
19,504 |
－ |
－ |
3,900 |
19,504 |
16,242 |
|
無形固定資産計 |
19,504 |
－ |
－ |
3,900 |
19,504 |
16,242 |
（注）１ 当期増加額のうち主なものは次の通りであります。
|
建物 |
京都店 |
15,055千円 |
|
構築物 |
〃 |
110 〃 |
|
工具、器具及び備品 |
〃 |
1,234 〃 |
２ 当期首残高及び当期末残高は取得価額により記載しております。
（単位：千円）
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
ポイント引当金 |
25,562 |
23,551 |
25,562 |
23,551 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。