(セグメント情報等)

###### 【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

#### (1) 報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、本社に製品・サービス別の事業本部を置き、各事業本部は取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

従って、当社は事業本部を基礎とした製品・サービス別セグメントから構成されており、「デジタルリスク事業」、「ＡＩセキュリティ事業」、「ＤＸ推進事業」を報告セグメントとしております。

#### (2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「デジタルリスク事業」は、主にソーシャルリスクに関する事前回避から危機発生後の対応方法まで複数のソリューション、および、内部脅威検知サービスを提供しております。

「ＡＩセキュリティ事業」は、主にＡＩやＩｏＴを組み合わせた警備・セキュリティ業界のＤＸ推進サービスの他、従来型の警備サービスを提供しております。

「ＤＸ推進事業」は、主に『デジタルＰＦＩ構想』により地方自治体等の行政や企業のＤＸ化を推進しつつ、ＤＸ人材の育成、自治体と企業のマッチングなど、デジタル・ガバメント領域で幅広い取り組みを推進しております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自2020年３月１日至2021年２月28日)

(単位：千円)

| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ | 連結財務諸表計上額 (注)２
デジタルリ ス ク 事 業 | ＡＩ セキュリティ事業 | ＤＸ推進事 業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 1,745,253 | 200,885 | 43,586 | 1,989,725 | 1,989,725 | ― | 1,989,725
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | 2,309 | ― | 2,309 | 2,309 | △2,309 | ―
計 | 1,745,253 | 203,194 | 43,586 | 1,992,034 | 1,992,034 | △2,309 | 1,989,725
セグメント利益 又は損失(△) | 342,369 | △50,594 | △101,678 | 190,096 | 190,096 | △523,721 | △333,625
セグメント資産 | 384,455 | 950,851 | 31,915 | 1,367,222 | 1,367,222 | 1,066,380 | 2,433,602
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 30,093 | 750 | 1,332 | 32,177 | 32,177 | 30,185 | 62,362
のれんの償却額 | 4,467 | 12,741 | ― | 17,208 | 17,208 | ― | 17,208
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 16,201 | 313,207 | 914 | 330,323 | 330,323 | 2,904 | 333,227

(注) １．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失の調整額△523,721千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△523,721千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額1,066,380千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産1,066,380千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金であります。

(3) 減価償却費の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る固定資産の減価償却費です。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る固定資産の取得額です。

２．セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。

当連結会計年度(自2021年３月１日至2022年２月28日)

(単位：千円)

| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ | 連結財務諸表計上額 (注)２
デジタルリ ス ク 事 業 | ＡＩ セキュリティ事業 | ＤＸ推進事 業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 1,924,158 | 720,244 | 38,165 | 2,682,567 | 2,682,567 | ― | 2,682,567
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 487 | 2,946 | 529 | 3,963 | 3,963 | △3,963 | ―
計 | 1,924,645 | 723,191 | 38,694 | 2,686,531 | 2,686,531 | △3,963 | 2,682,567
セグメント利益 又は損失(△) | 718,483 | △52,646 | △65,695 | 600,141 | 600,141 | △519,774 | 80,367
セグメント資産 | 411,911 | 821,250 | 87,515 | 1,320,677 | 1,320,677 | 1,149,780 | 2,470,458
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 20,539 | △1,023 | 5,717 | 25,233 | 25,233 | 12,257 | 37,490
のれんの償却額 | 4,467 | 50,472 | ― | 54,940 | 54,940 | ― | 54,940
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 18,069 | 5,647 | 39,686 | 63,403 | 63,403 | 6,343 | 69,747

(注) １．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失の調整額△519,774千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△519,774千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額1,149,780千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産1,149,780千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金であります。

(3) 減価償却費の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る固定資産の減価償却費です。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る固定資産の取得額です。

２．セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

###### 【関連情報】

前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

###### 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

該当事項はありません。

###### 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)

(単位：千円)

| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
デジタル リ ス ク 事 業 | ＡＩ セキュリ ティ事業 | ＤＸ推進 事 業 | 計
当期償却額 | 4,467 | 12,741 | ― | 17,208 | ― | 17,208
当期末残高 | 16,007 | 269,096 | ― | 285,104 | ― | 285,104

当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

(単位：千円)

| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
デジタル リ ス ク 事 業 | ＡＩ セキュリ ティ事業 | ＤＸ推進 事 業 | 計
当期償却額 | 4,467 | 50,472 | ― | 54,940 | ― | 54,940
当期末残高 | 11,540 | 218,624 | ― | 230,164 | ― | 230,164

###### 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

## １．関連当事者との取引

#### (１) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

##### 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

該当事項はありません。

##### (２)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引

###### 連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員等

前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
重要な子会社の役員 | 鈴木 一法 | ― | ― | 子会社 代表取締役 | ― | 債務被保証 | 金融機関借入に対する債務被保証（注） | 185,636 | ― | ―

（注）連結子会社㈱And Securityの金融機関からの借入金に対して、㈱And Securityの前代表取締役である鈴木一法より債務被保証を受けております。取引金額には、被保証債務の当連結会計年度末残高を記載しております。なお、この債務保証に関する保証料の支払いは行っておりません。

当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

該当事項はありません。

(１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
１株当たり純資産額 | 234.84円 | 258.97円
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） | △102.02円 | 24.46円
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 | ―円 | 24.38円

(注） １．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） |  |
親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △529,517 | 127,811
普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失 （△）　(千円) | △529,517 | 127,811
普通株式の期中平均株式数(株) | 5,190,214 | 5,225,697
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | ― | ―
普通株式増加数(株) | ― | 16,119
(うち新株予約権(株)) | ― | (16,119)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 新株予約権５種類（新株予約権の数9,180個） | 新株予約権４種類（新株予約権の数9,000個）

(重要な後発事象)

１．株式取得による会社等の重要な買収

当社は、2022年３月10日開催の取締役会決議に基づき、当社の連結子会社である株式会社ＡＩＫ（以下、「ＡＩＫ」）は、ＩＳＡ株式会社（以下、「ＩＳＡ」）およびＳＳＳ株式会社（以下、「ＳＳＳ」）の全株式を取得し、両社は当社の連結子会社となりました。

①　企業結合の概要

(1)　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　ＩＳＡ株式会社　ＳＳＳ株式会社

事業の内容　　　　　雑踏・交通警備事業

(2)　企業結合を行う主な理由

当社グループでは、これまで培ってきたデジタルリスクマネジメントの知見や、最先端のテクノロジーを活用することで、「デジタルとリアルが融合する新な警備事業」を創出することを目指し、連結子会社であるＡＩＫを中心に、「ＡＩセキュリティ事業」の育成に注力してまいりました。

2020年には警備業界での長年の経験・知見を有する株式会社Ａｎｄ Ｓｅｃｕｒｉｔｙ（旧株式会社アサヒ安全業務社）をグループに迎え入れたことで、リアルな警備事業の拡充に留まらず、警備会社特有の課題抽出や、デジタルプロダクトの現場での実地検証が可能になるなど、当社グループの企図するＤＸソリューションの開発・実装においても大きな推進力を得ました。

上記のような取り組みをさらに加速させ、新時代のデジタル警備サービスを質・量ともに充実させるべく、このたび連結子会社であるＡＩＫがＩＳＡ及びＳＳＳの株式を100％取得し、完全子会社化することを決議いたしました。

ＩＳＡは2011年に北海道札幌市で創業し、大手電気通信工事会社を始めとした強固な顧客基盤を有し年々成長を続ける警備会社であり、ＳＳＳは2016年に設立されたＩＳＡの関連会社です。ＩＳＡ・ＳＳＳは季節的変動が少ない電気通信工事現場での警備を強みとしており、冬季の積雪により需要が低迷しがちな北海道の警備業界において高い競争力を有しております。一方でその業務形態にはまだまだデジタル化の余地があるとの認識から、このたび当社グループの掲げるビジョンに強く共感をいただき、本件実行の運びとなりました。

(3)　企業結合日

2022年３月16日

(4)　企業結合の法的形式

現金を対価とした株式取得

(5)　結合後企業の名称

ＩＳＡ株式会社　ＳＳＳ株式会社

(6)　取得した議決権比率

100％

(7)　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社連結子会社であるＡＩＫが、現金を対価としてIＳＡ及びＳＳＳの全株式を取得したためであります。

②　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得価額につきましては、相手先の意向により非開示とさせていただきますが、外部専門家（財務・税務・法務）のデューデリジェンスの結果に基づき、ＥＢＩＴＤＡ倍率法やＤＣＦ法等の算定方式による事業価値評価を実施し、相手先との協議により決定しております。

③　主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等（概算額）　　10,000千円

④　発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

⑤　企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

２．多額の資金の借入

当社の連結子会社であるＡＩＫは、上記「1. 株式取得による会社等の重要な買収」に記載しております、ＩＳＡ、ＳＳＳの株式取得のため、以下の通り借入を実行いたしました。

(1)資金使途：ＩＳＡ及びＳＳＳの株式取得のため

(2)借入先：株式会社りそな銀行

(3)借入金額：604,000千円

(4)借入利率：市場金利に連動した変動金利

(5)借入実行日：2022年３月16日

(6)借入期間：８年

(7)担保の有無：当社（株式会社エルテス）及びＩＳＡ、ＳＳＳによる債務保証

３．株式取得による会社等の重要な買収

当社は、2022年３月18日開催の取締役会決議に基づき、当社は、株式会社ＧｌｏＬｉｎｇ（以下、「ＧｌｏＬｉｎｇ」）の全株式を取得し、ＧｌｏＬｉｎｇは当社の連結子会社となりました。

①　企業結合の概要

(1)　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社ＧｌｏＬｉｎｇ

事業の内容　　　　　ＳＥＳ事業、受託開発事業、海外事業、メインフレーム事業

(2)　企業結合を行う主な理由

現状、様々な企業や組織において喫緊の課題であるデジタルトランスフォーメーションですが、急速な変革に伴うデジタル面でのリスク増大も問題となっています。その中でも大きな課題が人材の不足です。2020 年の経済産業省の調査レポートによると、2030年には45万人のIT人材が不足すると予想されています。

限られたIT人材を成長のためのデジタル変革に偏重した結果、サイバーセキュリティが疎かになることは避けなければいけません。こうした状況下において、デジタルリスクの専門家である当社に対し、ソリューションと人材の両面から支援を求める要望が高まり続けています。

そのため当社では以前より、クライアントの内外からシステム開発支援を行うノウハウを持った企業との連携を模索しておりました。今回、ＧｌｏＬｉｎｇが当社のビジョンを目指す上で最適なパートナーであるとの判断から、本件株式取得の決定に至りました。ＧｌｏＬｉｎｇは金融、物流・製造、小売、行政、通信、教育など幅広い業種・業界の企業に対して、コンサルティングから実装までの幅広いシステム開発支援を行っており、確かな技術・実績とともに、過去三年で売上82%増の急成長を遂げています。

本件株式取得実行後は、ＧｌｏＬｉｎｇのシステム開発支援に当社のセキュリティ領域の知見を付加し、更なる成長の加速を目指すと同時に、当社グループのInternal Risk Intelligenceのエンジニア拡充や、各種ソリューション開発の内製化といったシナジーにより、大きな収益貢献を見込んでおります。新たな体制の当社グループで一丸となり、ＤＸに際した人材不足とデジタル化によって起きる新たなリスクに苦しむ企業の課題解決に邁進してまいります。

(3)　企業結合日

2022年３月28日

(4)　企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)　結合後企業の名称

株式会社ＧｌｏＬｉｎｇ

(6)　取得した議決権比率

100％

(7)　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価としてＧｌｏＬｉｎｇの全株式を取得したためであります。

②　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得価額につきましては、相手先の意向により非開示とさせていただきますが、外部専門家（財務・税務・法務）のデューデリジェンスの結果に基づき、ＥＢＩＴＤＡ倍率法やＤＣＦ法等の算定方式による事業価値評価を実施し、相手先との協議により決定しております。

③　主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等（概算額）　　20,000千円

④　発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

⑤　企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

４．株式取得による会社等の重要な買収

当社は、2022年４月８日開催の取締役会決議に基づき、アクター株式会社（以下、「アクター」）の全株式を取得し、アクターは当社の連結子会社となりました。

①　企業結合の概要

(1)　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　アクター株式会社

事業の内容　　　　　WEB広告運用、WEBサイト企画・制作・運営・保守

(2)　企業結合を行う主な理由

当社では、中核セグメントであるデジタルリスク事業において蓄積したビッグデータ解析やネット上の炎上対策のノウハウを活用し、より広範なクライアントの課題を解決することを目的として、昨年度よりデジタルマーケティング領域へ参入しております。このような取り組みを背景として、当該領域におけるノウハウを有する企業との提携を模索していた折、本件株式取得検討の機会を得ました。

アクターは、中国地方の金融機関を主要な顧客とするデジタルマーケティング企業で、WEB広告運用やWEB制作にとどまらず、確固たる実力に裏付けされた総合的なITコンサルティングサービスを提供することで、高い付加価値と収益性を実現しています。

当社はアクターとの合流により、上述のデジタルマーケティング領域への進出の加速を図ります。さらに、アクターの有する金融機関向けサービスのノウハウ獲得により、多くの金融機関から反響を得ている当社のInternal Risk Intelligenceも組み合わせた全国金融機関への支援拡大、ひいては当社グループが企図するスマートシティ構築における地域金融・経済の活性化への貢献も目指します。

既存領域、新規領域双方での事業成長のドライブを目的として、本件株式取得を実行いたしました。

(3)　企業結合日

2022年４月25日

(4)　企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)　結合後企業の名称

アクター株式会社

(6)　取得した議決権比率

100％

(7)　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価としてアクターの全株式を取得したためであります。

②　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得価額につきましては、相手先の意向により非開示とさせていただきますが、外部専門家（財務・税務・法務）のデューデリジェンスの結果に基づき、ＥＢＩＴＤＡ倍率法やＤＣＦ法等の算定方式による事業価値評価を実施し、相手先との協議により決定しております。

③　主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等（概算額）　　30,000千円

④　発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

⑤　企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

５．資本業務提携及び第三者割当による新株式発行

当社は、2022年４月21日開催の取締役会において、株式会社ラック（以下「ラック」）との間で資本業務提携契約（以下「本資本業務提携契約」といい、本資本業務提携契約に基づく資本業務提携を「本資本業務提携」といいます。）を締結することを決議し、2022年５月17日に払込が完了しました。

加えて、ラックを割当予定先として第三者割当の方法による新株式の発行を行うとともに、ＤＯＳＯ株式会社を割当予定先として第三者割当の方法による新株式の発行を行う（以下、併せて「本第三者割当」）ことを決議しました。

①　本資本業務提携について

(1)　本資本業務提携の目的、理由

当社は、「健全にテクノロジーが発展する豊かなデジタル社会を守り、デジタル社会にとってなくてはならない存在となること」をビジョンに掲げております。リスクに特化したビッグデータ解析技術を基に、企業を中心としたあらゆる組織が晒されるリスクを解決するためのソリューションを提供するデジタルリスク事業、従来型の警備業とデジタルテクノロジーを融合したデジタル新時代の新たな警備業の創出するＡＩセキュリティ事業、企業や地方自治体に対してＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）を推進するＤＸ推進事業を行っております。

また2021年4月に成長戦略として中期経営計画”The Road To 2024 ”を策定し、「変革と基盤構築」をテーマとし、既存デジタルリスク事業における圧倒的な No.1企業としての位置づけと、新たな領域に積極的に進出し一定のポジションを築くことで、縮小均衡ではなく非連続なトップラインの伸長を目指す計画を掲げています。

当社が目指す健全なデジタル社会の実現に向けては、様々な領域でのデジタルトランスフォーメーションを推し進めるとともに、高度化するデジタル社会においてのサイバー脅威や、経済安全保障の観点からも重要性の高まる組織内部の不正リスクに対する備えが欠かせません。

このような観点から当社は、日本におけるサイバーセキュリティのリーディングカンパニーであるラックが、中長期にわたって事業の相互補完を可能にする最適なパートナー企業と判断し、ラックと資本業務提携を締結することにいたしました。

(2)　資本提携の内容

当社は、本第三者割当により、ラックに当社の普通株式（以下「当社株式」といいます。）620,000 株（本第三者割当後の持株比率 10.25%）を割り当てます。

②　本資本業務提携の日程

取締役会決議日 | 2022 年４月 21 日
本資本業務提携契約締結日 | 2022 年４月 21 日
第三者割当の払込期日 | 2022 年５月 17 日

③　本第三者割当による新株発行

(1)　募集の概要

ⅰ　振込期日 | 2022 年５月 17 日
ⅱ　発行新株式数 | 普通株式825,000株
ⅲ　発行価格 | 1株につき976円
ⅳ　調達資金の額 | 805,200千円 発行諸費用の概算額を差し引いた手取り概算額については、下記(3)調達する資金の額、使途及び支出予定時期をご参照下さい。
ⅴ　増加する資本金及び資本準備金の額 | 増加する資本金額　　402,600千円 増加する資本準備金　402,600千円
ⅵ　募集又は割当方法 （割当予定先） | 第三者割当の方法により、次のものに割り当てます。 株式会社ラック 620,000 株 ＤＯＳＯ株式会社 205,000 株

(2)　本第三者割当の目的及び理由

当社は、本第三者割当による資金使途として、事業への資本投下を実施し、当期の安定的な事業基盤の構築を目指し当社の財務体質の改善・強化を図るため、直ちに資金化できる第三者割当による新株式の発行による資金調達を選択いたしました。

(3)　調達する資金の額、使途及び支出予定時期

ⅰ　調達する資金の額

払込金の総額（千円） | 発行諸費用の概算額（千円） | 差引手取概算額（千円）
805,200 | 6,000 | 799,200

(注) １. 発行諸費用の概算額には、消費税等は含まれておりません。

２. 発行に係る諸費用6,000千円の内訳は、登記費用・司法書士手数料3,000千円、弁護士費用 1,000千円、割当予定先調査費1,000千円、有価証券届出書作成費用1,000千円を見込んでおります。

３．調達資金を実際に支出するまでは、当社預金口座で適切に管理する予定であります。

ⅱ　調達する資金の具体的使途

具体的な使途 | 金額（百万円） | 支出予定時期
M&A、資本業務提携資金 | 799 | 2022 年５月～2024 年５月

６．企業結合に向けた基本合意書の締結

当社の連結子会社である株式会社JAPANDXは、2022年５月９日付で、道祖修二氏との間で、バンズ保証株式会社の全発行済普通株式及びバンズシティ株式会社（以下「バンズシティ」）のプロパティ・マネジメント事業を取得すること（以下「本件取得」）を目的とした基本合意書を締結いたしました。

①　企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　バンズシティ保証株式会社

事業の内容　　　　　不動産の賃貸借における賃料保証

(2) 企業結合を行う主な理由

バンズシティは、社会の変化と多様化するニーズに柔軟に応えるサービスと街づくりをビジョンとして掲げており、不動産の管理から開発まで手掛ける総合不動産カンパニーとして、確かな実力と実績を有しています。バンズシティの事業の中でも、不動産経営に関するサービスを提供するプロパティ・マネジメント事業は、未だにアナログな慣行が多く残る、デジタル化による成長余地の特に大きい領域です。

当社グループのデジタルに関するノウハウを付加することで当該領域の業務DXを実現する革新的なソリューションを創出し、プロパティ・マネジメント事業の更なる成長を目指します。開発した業務DXソリューションはパッケージ化して不動産業界への実装を推進し、当社グループDX推進事業の収益への貢献も展望します。 また、本件取得を契機として、当社グループとバンズシティは、スマートシティ構築に向けた業務提携を実施 します。プロパティ・マネジメント事業に留まらないバンズシティの「街づくり」の知見を得ることで、当社グループは、スマートシティの構築および日本のデジタルトランスフォーメーションに向けた歩みを加速させてまいります。

(3)　企業結合日

2022年６月１日（予定）

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とした株式取得（予定）

(5) 結合後企業の名称

現時点では確定しておりません。

(6) 取得した議決権比率

100%（予定）

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

現時点では確定しておりません。

②　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

現時点では確定しておりません。

③　主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

④　発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

⑤　企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

⑥　バンズシティのプロパティ・マネジメント事業の概要(2021年３月31日現在)

(1) 事 業 内 容 | 不動産の賃貸借における賃料保証・集金代行・管理業務
(2) 当該事業の最近３年間の経営成績及び財務状態
決算期 | 2019年３月期 | 2020年３月期 | 2021年３月期
売上高 | 1,803,877千円 | 1,874,275千円 | 1,829,892千円
営業利益 | 268,053千円 | 284,159千円 | 228,878千円
経常利益 | 268,053千円 | 284,159千円 | 228,878千円
当該事業に紐づく純資産 | ― | ― | 0千円
当該事業に紐づく総資産 | ― | ― | 141,580千円

⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
１年以内に返済予定の長期借入金 | 110,360 | 93,649 | 0.62 | ―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 693,608 | 638,331 | 0.62 | 2031年５月30日
合計 | 803,968 | 731,980 | ― | ―

(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額

の総額

区分 | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
長期借入金 | 95,004 | 95,004 | 95,004 | 100,998

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### (2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 | (千円) | 626,836 | 1,259,275 | 1,899,467 | 2,682,567
税金等調整前四半期(当期)純利益 又は税金等調整前四半期純損失(△) | (千円) | △51,696 | △46,193 | 99,915 | 151,045
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | (千円) | △29,309 | △27,437 | 52,771 | 127,811
１株当たり四半期(当期)純利益 又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | △5.61 | △5.25 | 10.10 | 24.46

(会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | △5.61 | 0.36 | 15.35 | 14.36