第4 【経理の状況】

1. 中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

2. 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2025年1月1日から2025年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第13期連結会計年度　　　　　有限責任監査法人トーマツ

第14期中間連結会計期間　　　太陽有限責任監査法人

1 【中間連結財務諸表】

(1) 【中間連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,653	12,040
営業貸付金	9,781	12,571
販売用不動産	81,527	95,004
預け金	-	1,326
その他	1,970	636
流動資産合計	105,933	121,579
固定資産
有形固定資産	112	102
無形固定資産	41	40
投資その他の資産	1,316	1,477
固定資産合計	1,470	1,620
資産合計	107,403	123,199
負債の部
流動負債
短期借入金	1,735	664
１年内返済予定の長期借入金	8,565	2,285
未払法人税等	2,355	2,312
賞与引当金	-	124
預り金	1,676	1,712
その他	2,152	981
流動負債合計	16,485	8,080
固定負債
長期借入金	52,459	71,165
匿名組合出資預り金	11,494	12,856
その他	1,321	1,936
固定負債合計	65,275	85,958
負債合計	81,761	94,038
純資産の部
株主資本
資本金	1,402	1,402
資本剰余金	1,670	1,737
利益剰余金	24,882	28,252
自己株式	△2,824	△2,781
株主資本合計	25,131	28,609
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△44	△79
その他の包括利益累計額合計	△44	△79
新株予約権	555	630
非支配株主持分	0	0
純資産合計	25,642	29,161
負債純資産合計	107,403	123,199

(2) 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		(単位：百万円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年1月 1日 　至　2024年6月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年1月 1日 　至　2025年6月30日)
売上高	15,212	20,797
売上原価	9,498	12,182
売上総利益	5,713	8,615
販売費及び一般管理費	※ 842	※ 1,071
営業利益	4,870	7,544
営業外収益
デリバティブ評価益	203	102
その他	1	8
営業外収益合計	204	111
営業外費用
支払利息	276	592
支払手数料	91	166
その他	0	6
営業外費用合計	368	765
経常利益	4,707	6,889
特別損失
投資有価証券評価損	125	-
特別損失合計	125	-
匿名組合損益分配前税金等調整前中間純利益	4,581	6,889
匿名組合損益分配額	242	261
税金等調整前中間純利益	4,339	6,628
法人税、住民税及び事業税	1,570	2,217
法人税等調整額	△186	△118
法人税等合計	1,383	2,099
中間純利益	2,955	4,528
非支配株主に帰属する中間純利益	-	0
親会社株主に帰属する中間純利益	2,955	4,528

【中間連結包括利益計算書】

		(単位：百万円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年1月 1日 　至　2024年6月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年1月 1日 　至　2025年6月30日)
中間純利益	2,955	4,528
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	-	△34
その他の包括利益合計	-	△34
中間包括利益	2,955	4,494
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	2,955	4,494
非支配株主に係る中間包括利益	-	0

(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年1月 1日 　至　2024年6月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年1月 1日 　至　2025年6月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	4,339	6,628
減価償却費	363	725
支払利息	276	592
支払手数料	88	165
デリバティブ評価損益（△は益）	△203	△96
投資有価証券評価損益（△は益）	125	0
株式報酬費用	95	154
営業貸付金の増減額（△は増加）	△2,419	△2,790
販売用不動産の増減額（△は増加）	△8,165	△14,192
匿名組合出資預り金の増減額（△は減少）	1,878	1,362
預り金の増減額（△は減少）	△567	36
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△2	△110
契約負債の増減額（△は減少）	△598	△750
未収入金の増減額（△は増加）	△100	190
預け金の増減額（△は増加）	598	△1,326
賞与引当金の増減額（△は減少）	109	124
未払又は未収消費税等の増減額	6	798
預り保証金の増減額（△は減少）	105	614
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△59	-
その他	5	136
小計	△4,126	△7,737
利息及び配当金の受取額	0	1
利息の支払額	△276	△695
法人税等の支払額	△1,286	△2,267
保険金の受取額	-	2
営業活動によるキャッシュ・フロー	△5,689	△10,696
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△4	△1
その他	0	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3	△1
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	654	△1,071
長期借入れによる収入	13,060	20,350
長期借入金の返済による支出	△7,525	△7,924
融資関連費用に係る支出	△88	△165
配当金の支払額	△863	△1,159
自己株式の処分による収入	11	55
その他	0	-
財務活動によるキャッシュ・フロー	5,248	10,085
現金及び現金同等物に係る換算差額	-	-
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△445	△613
現金及び現金同等物の期首残高	11,927	12,653
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 11,481	※ 12,040

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

※　当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年6月30日)
当座貸越極度額	1,000百万円	1,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	1,000	1,000

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 (自　2024年1月 1日   至　2024年6月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年1月 1日   至　2025年6月30日)
給料及び手当	259百万円	275百万円

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 (自  2024年1月 1日 至  2024年6月30日)	当中間連結会計期間 (自  2025年1月 1日 至  2025年6月30日)
現金及び預金勘定	11,481百万円	12,040百万円
現金及び現金同等物	11,481	12,040

(株主資本等関係)

Ⅰ　前中間連結会計期間(自　2024年1月1日　至　2024年6月30日)

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	1株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年 3月22日 定時株主総会	普通株式	863	52.5	2023年 12月31日	2024年 3月25日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間(自　2025年1月1日　至　2025年6月30日)

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	1株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年 3月27日 定時株主総会	普通株式	1,159	70.0	2024年 12月31日	2025年 3月28日	利益剰余金

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、不動産関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

(金融商品関係)

借入金は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、中間連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当中間連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自　2024年1月1日　至　2024年6月30日)

財又はサービスの種類別

(単位：百万円)

	報告セグメント					合計
	不動産関連事業
	コーポレート ファンディング(不動産投資)	コーポレート ファンディング(不動産賃貸)	アセット マネジメント	クラウド ファンディング	その他
顧客との契約から生じる収益	12,820	85	714	－	5	13,624
その他の収益(注)	－	1,273	－	306	7	1,587
外部顧客への 売上高	12,820	1,358	714	306	12	15,212

(注) 「その他の収益」には、主に、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号　2007年3月30日)に基づく賃貸収入等及び企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく利息収入等が含まれております。

当中間連結会計期間(自　2025年1月1日　至　2025年6月30日)

財又はサービスの種類別

(単位：百万円)

	報告セグメント						合計
	不動産関連事業
	コーポレート ファンディング (不動産投資)	コーポレート ファンディング (不動産賃貸)	コーポレート ファンディング (ホテル運営)	アセット マネジメント	クラウド ファンディング	その他
顧客との契約から生じる収益	16,300	97	2,111	331	－	5	18,845
その他の収益(注)	－	1,557	－	－	387	7	1,952
外部顧客への 売上高	16,300	1,655	2,111	331	387	12	20,797

(注) 「その他の収益」には、主に、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号　2007年3月30日)に基づく賃貸収入等及び企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく利息収入等が含まれております。

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 (自　2024年1月 1日 至　2024年6月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年1月 1日 至　2025年6月30日)
(1)1株当たり中間純利益金額	179円43銭	273円33銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益金額(百万円)	2,955	4,528
普通株主に帰属しない金額(百万円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益金額(百万円)	2,955	4,528
普通株式の期中平均株式数(株)	16,470,417	16,569,385
(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額	175円90銭	268円01銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 (百万円)	－	－
普通株式増加数(株)	331,008	329,006
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

2 【その他】

該当事項はありません。