第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,890,024

3,093,514

売掛金

190,808

170,841

仕掛品

3,822

14,606

未収還付法人税等

43,933

－

その他

160,823

172,965

貸倒引当金

△1,515

△545

流動資産合計

3,287,896

3,451,381

固定資産

 

 

有形固定資産

163,707

148,005

無形固定資産

 

 

のれん

－

227,414

その他

27,855

26,717

無形固定資産合計

27,855

254,132

投資その他の資産

133,420

115,521

固定資産合計

324,983

517,659

資産合計

3,612,880

3,969,041

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

76,505

97,553

1年内返済予定の長期借入金

40,280

80,966

未払法人税等

－

77,567

前受金

691,948

919,868

賞与引当金

－

23,826

その他

516,928

445,783

流動負債合計

1,325,663

1,645,564

固定負債

 

 

長期借入金

119,440

91,440

その他

13,248

16,172

固定負債合計

132,688

107,612

負債合計

1,458,351

1,753,177

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,026,263

1,030,951

資本剰余金

1,008,563

1,013,251

利益剰余金

121,881

171,937

自己株式

△228

△275

株主資本合計

2,156,479

2,215,864

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△2,123

－

その他の包括利益累計額合計

△2,123

－

非支配株主持分

171

－

純資産合計

2,154,528

2,215,864

負債純資産合計

3,612,880

3,969,041

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

1,787,822

2,253,555

売上原価

579,404

674,577

売上総利益

1,208,417

1,578,977

販売費及び一般管理費

1,270,532

1,467,458

営業利益又は営業損失（△）

△62,114

111,518

営業外収益

 

 

受取利息

54

234

ポイント収入額

110

289

貸倒引当金戻入額

－

418

補助金収入

－

26,790

その他

214

799

営業外収益合計

379

28,533

営業外費用

 

 

支払利息

590

518

固定資産圧縮損

－

11,269

為替差損

202

－

株式交付費

1,326

142

子会社清算損

－

3,326

営業外費用合計

2,118

15,256

経常利益又は経常損失（△）

△63,853

124,795

税金等調整前四半期純利益

又は税金等調整前四半期純損失（△）

△63,853

124,795

法人税、住民税及び事業税

10,231

78,671

法人税等調整額

2,632

△3,910

法人税等合計

12,864

74,761

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△76,718

50,033

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

26

△21

親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△76,745

50,055

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△76,718

50,033

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

37

2,150

その他の包括利益合計

37

2,150

四半期包括利益

△76,681

52,184

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△76,708

52,185

非支配株主に係る四半期包括利益

26

0

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第３四半期連結会計期間においてOur Photo株式会社の全株式を取得したため、同社を連結の範囲に含めております。なお、2020年12月31日をみなし取得日としており、貸借対照表のみ連結しております。

　また、当第３四半期連結会計期間において、PT. ULURU BALIは清算結了したため、連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の影響については、2020年３月期決算において、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にありましたが、新型コロナウイルス感染症の拡大による取引先の営業自粛に起因する一部セグメントの売上高等の減少が発生するものの、2020年７月以降、または2021年４月以降には当該状況が概ね正常化していくなどの仮定を置き、繰延税金資産の回収可能性の見積りを行いました。

　当第３四半期連結累計期間において2021年３月期通期の連結業績予想を見直したものの、繰延税金資産の回収可能性の見積りに係る上記仮定に影響する重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

26,125千円

31,602千円

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2019年６月27日開催の取締役会の決議により、譲渡制限付株式報酬として、2019年７月26日付で新株式を132,200株発行し、資本金及び資本準備金がそれぞれ78,394千円増加いたしました。また、2019年８月23日から９月17日の間に、新株予約権の行使による払込みを受け、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ97千円増加いたしました。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が1,026,238千円、資本準備金が1,008,538千円となっております。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2020年６月29日開催の取締役会の決議により、譲渡制限付株式報酬として、2020年７月29日付で新株式を3,300株発行し、資本金及び資本準備金がそれぞれ3,663千円増加いたしました。また、2020年９月８日から12月15日の間に、新株予約権の行使による払込みを受け、当第３四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ1,025千円増加いたしました。

　この結果、当第３四半期会計期間末において資本金が1,030,951千円、資本準備金が1,013,251千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１．

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２．

 

ＣＧＳ事業 ＮＪＳＳ

ＣＧＳ事業 その他

ＢＰＯ事業

クラウドソーシング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

989,472

172,615

601,269

24,465

1,787,822

－

1,787,822

セグメント間の内部売上高

又は振替高

714

－

6,326

1,872

8,913

△8,913

－

計

990,186

172,615

607,596

26,337

1,796,735

△8,913

1,787,822

セグメント利益又は損失（△）

360,988

△74,544

25,268

△93,901

217,810

△279,925

△62,114

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△279,925千円は、セグメント間取引消去478千円、各報告セグメントに配分していない全社費用（主に販売費及び一般管理費）△280,403千円であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１．

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２．

 

ＣＧＳ事業 ＮＪＳＳ

ＣＧＳ事業 その他

ＢＰＯ事業

クラウドソーシング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,200,219

361,208

668,830

23,296

2,253,555

－

2,253,555

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

5,845

2,307

8,153

△8,153

－

計

1,200,219

361,208

674,676

25,604

2,261,708

△8,153

2,253,555

セグメント利益又は損失（△）

573,129

△111,300

56,837

△61,174

457,492

△345,973

111,518

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△345,973千円は、セグメント間取引消去1,522千円、各報告セグメントに配分していない全社費用（主に販売費及び一般管理費）△347,496千円であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「ＣＧＳ事業 その他」において、当第３四半期連結会計期間において、Our Photo株式会社の株式取得による連結子会社化に伴い、のれんの金額に重要な変動が生じております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、227,414千円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

　取得による企業結合

　当社は、2020年11月13日開催の取締役会において、Our Photo株式会社（以下「OurPhoto社」）の全株式を

取得し、子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。

 

 

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

 被取得企業の名称    Our Photo株式会社

 事業の内容          出張撮影マッチングサービス「OurPhoto（アワーフォト）」の運営

 

② 企業結合を行った主な理由

 　OurPhoto社は、「新しい写真文化を作る」をビジョンに掲げ、出張撮影マッチングサイト「OurPhoto（アワーフォト）」を運営しております。

 　本件取得により、「世界中のファミリーにもっと幸せな思い出を届けよう」というビジョンに基づき当社が運営する幼稚園・保育園向け写真販売システム「えんフォト」との連携を進めていくことで、家族の思い出をより気軽に写真に収めることのできる世界を創ってまいります。

 

③ 企業結合日

 2020年12月１日

 

④ 企業結合の法的形式

 株式取得

 

⑤ 結合後企業の名称

 変更ありません。

 

⑥ 取得する議決権比率

 100％

 

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

 当社が現金を対価として株式を取得したことによります。

 

（２）四半期連結累計期間に関わる四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　2020年12月31日をみなし取得日としているため、当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書には、被取得企業の業績は含まれておりません。

 

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

230,000千円

取得原価

 

230,000千円

 

（４）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　28,759千円

 

（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

   227,414千円

 

② 発生原因

   今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

 

③ 償却方法及び償却期間

   ８年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額、及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

(1)１株当たり四半期純利益金額

又は１株当たり四半期純損失金額

△22円85銭

14円64銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△76,745

50,055

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する

四半期純損失金額（△）（千円）

△76,745

50,055

普通株式の期中平均株式数（株）

3,358,254

3,419,713

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

14円49銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

34,594

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

（注）　前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。