|
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（１）当四半期の経営成績の概況 ……………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（２）当四半期の財政状態の概況 ……………………………………………………………………………………… |
3 |
|
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
3 |
|
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………… |
4 |
|
（１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… |
4 |
|
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………… |
6 |
|
四半期連結損益計算書 |
|
|
第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
6 |
|
四半期連結包括利益計算書 |
|
|
第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
7 |
|
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………… |
8 |
|
（会計方針の変更に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
8 |
|
（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理に関する注記） ……………………………………………… |
8 |
|
（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
8 |
|
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
9 |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
9 |
|
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ……………………………………………………… |
9 |
|
（収益認識関係） …………………………………………………………………………………………………… |
10 |
（１）当四半期の経営成績の概況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、米国大統領選挙という世界的な政治イベントがあり、金利水準や規制の動向について、不透明な状況と変動リスクを抱える状態が続いておりました。また、為替相場の変動も大きく、経済活動の不確実性は高く、先行きが見えにくい状況が続いております。
このような環境の下、当社グループは、マーケティング事業及びDX事業において事業を運営してまいりました。そして、更なる業容拡大と事業基盤強化を目指し、経営戦略における重要ポイントである「グループ事業戦略の立案及び実行」「グループ資本効率の向上」「管理体制の効率化」を図るべく、持株会社化の準備を進め、2024年10月１日付で持株会社体制への移行を実施いたしました。
マーケティング事業においては、HR領域（人材領域）で取り組みを開始した「アライアンス・マーケティング」が一定の成果を出し、売上高は対前年同期比で伸長することが出来ました。「アライアンス・マーケティング」とは、当グループが持つマネタイズエンジン・プラットフォームに対して、協力会社と一緒に集客を行う仕組みであります。この仕組みにより、求職者のみならず、当社グループに情報を連携しているビジネスパートナーに対しても、満足度を向上していくことが出来たと考えております。一方、不動産領域の個人向け賃貸情報提供サービスでは、既存クライアントの更なる予算獲得増加を進めるとともに、サーバコストの見直し等、運営費用の逓減を図り、収益力の強化に努めてまいりました。また。法人向け賃貸情報提供サービスにおいては、営業体制強化を図り、売上高の推移を反転させることが出来ました。
DX事業においては、引き続き、機能の改善および拡充、新機能の開発、販売の強化等を進めております。グループ会社であるContractS株式会社においては、売上高の増加と赤字幅の減少が進んでおり、利益創出に寄与すべく、継続して売上高の伸長への取り組みとコスト構造の見直しを続けてまいります。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は3,122百万円（前年同期比18.6％増）となりました。また、営業利益は210百万円（前年同期比396.9％増）、経常利益は209百万円（前年同期比457.0％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は93百万円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失78百万円）となりました。
セグメント別の経営成績は以下の通りとなります。
（マーケティング事業）
マーケティング事業においては、クライアントに対する提供サービスの質の担保のため、一定のユーザー数を確保する必要性があることから、従前からCPA（顧客獲得単価）高騰への対応が大きな課題となっておりました。課題を解決すべく、HR領域ではユーザーデータベース、および求人データベースを活用した集客、および収益モデルの立ち上げを進めてまいりました。その結果、前出の「アライアンス・マーケティング」が計画通り立ち上がり、一定の成果を出すことができました。
不動産領域においては、個人向け賃貸情報提供サービスの予算獲得と法人向け賃貸情報提供サービスにおける営業力の持ち直しが課題となっておりましたが、個人向け賃貸情報提供サービスにおいての予算獲得が思惑通りに進まず、売上高増加に向けた付帯サービスの開発ならびに運営コストの見直しを進めております。
以上の結果、売上高は2,222百万円（前年同期比8.3％増）、セグメント利益は306百万円（前年同期比9.4％増）となりました。
なお、サービス別の売上高の内訳は以下の通りとなります。
転職 992百万円
アルバイト・派遣 494百万円
不動産 729百万円
その他 1百万円
（DX事業）
DX事業においては、持株会社体制への移行の目的の一つである「グループ事業戦略の立案及び実行」を最大限発揮すべく、グループ間でのクロスセルを更に推進できるよう、体制を整えてまいりました。具体的には2023年にグループ会社となったDX商材の営業支援を行う株式会社Sales Xを販売強化の起点とし、既存商材の拡販とクライアント満足度向上に努めてまいりました。また、契約マネジメントシステム「ContractS CLM」においては、売上高拡大と費用構造の見直しが進み、同サービスを提供する株式会社ContractSの赤字幅も縮小しております。
以上の結果、売上高は926百万円（前年同期比59.6％増）、セグメント損失は88百万円（前年同期はセグメント損失239百万円）となりました。
（２）当四半期の財政状態の概況
（資産の部）
当第３四半期連結会計期間末における総資産残高は3,642百万円となり、前連結会計年度末に比べ380百万円減少しました。これは主に、顧客関連資産の減少142百万円、のれんの減少63百万円、売掛金の減少53百万円、現金及び預金の減少51百万円、敷金の減少37百万円によるものであります。
（負債の部）
当第３四半期連結会計期間末における負債の残高は1,562百万円となり、前連結会計年度末に比べ372百万円減少しました。これは主に、長期借入金（１年内返済予定を含む）の減少326百万円、未払金の減少102百万円、未払法人税等の増加55百万円によるものであります。
（純資産の部）
当第３四半期連結会計期間末における純資産の残高は2,080百万円となり、前連結会計年度末に比べ8百万円減少しました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上や配当金の支払いの差引の結果、利益剰余金の減少8百万円によるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
業績予想は現在入手可能な情報に基づいておりますが、今後の不確定要素により、実際の業績と異なる場合があります。なお、現時点での業績予想につきましては、2024年５月15日に公表いたしました通期の業績予想に変更はございません。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2024年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
990 |
939 |
|
売掛金 |
493 |
440 |
|
その他 |
70 |
51 |
|
貸倒引当金 |
△2 |
△3 |
|
流動資産合計 |
1,552 |
1,428 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
26 |
24 |
|
その他（純額） |
12 |
11 |
|
有形固定資産合計 |
38 |
35 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
32 |
23 |
|
のれん |
462 |
398 |
|
顧客関連資産 |
1,768 |
1,625 |
|
無形固定資産合計 |
2,263 |
2,047 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
2 |
2 |
|
敷金 |
128 |
90 |
|
会員権 |
23 |
23 |
|
繰延税金資産 |
11 |
11 |
|
その他 |
4 |
4 |
|
投資その他の資産合計 |
169 |
131 |
|
固定資産合計 |
2,471 |
2,214 |
|
資産合計 |
4,023 |
3,642 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2024年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
128 |
102 |
|
未払金 |
358 |
255 |
|
未払費用 |
42 |
29 |
|
契約負債 |
116 |
122 |
|
未払法人税等 |
12 |
67 |
|
未払消費税等 |
5 |
37 |
|
預り金 |
13 |
18 |
|
賞与引当金 |
2 |
7 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
398 |
248 |
|
その他 |
0 |
0 |
|
流動負債合計 |
1,078 |
891 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
828 |
651 |
|
繰延税金負債 |
23 |
20 |
|
その他 |
4 |
－ |
|
固定負債合計 |
856 |
671 |
|
負債合計 |
1,935 |
1,562 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
395 |
395 |
|
資本剰余金 |
364 |
364 |
|
利益剰余金 |
1,540 |
1,531 |
|
自己株式 |
△211 |
△211 |
|
株主資本合計 |
2,088 |
2,080 |
|
純資産合計 |
2,088 |
2,080 |
|
負債純資産合計 |
4,023 |
3,642 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年12月31日） |
|
売上高 |
2,632 |
3,122 |
|
売上原価 |
621 |
1,020 |
|
売上総利益 |
2,011 |
2,102 |
|
販売費及び一般管理費 |
1,969 |
1,891 |
|
営業利益 |
42 |
210 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
0 |
0 |
|
受取配当金 |
0 |
0 |
|
助成金収入 |
－ |
3 |
|
雑収入 |
4 |
2 |
|
営業外収益合計 |
4 |
6 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
6 |
5 |
|
為替差損 |
1 |
0 |
|
雑支出 |
0 |
1 |
|
営業外費用合計 |
8 |
7 |
|
経常利益 |
37 |
209 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
4 |
－ |
|
特別利益合計 |
4 |
－ |
|
特別損失 |
|
|
|
本社移転費用 |
7 |
－ |
|
特別損失合計 |
7 |
－ |
|
税金等調整前四半期純利益 |
34 |
209 |
|
法人税等 |
112 |
116 |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△78 |
93 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
－ |
－ |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△78 |
93 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年12月31日） |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△78 |
93 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
－ |
－ |
|
四半期包括利益 |
△78 |
93 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
△78 |
93 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
－ |
－ |
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。
法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65-２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。
また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前年四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前年四半期の四半期連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注１） |
四半期連結損益計算書計上額 （注２） |
||
|
|
マーケティング事業 |
DX事業 |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
2,052 |
580 |
2,632 |
－ |
2,632 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
0 |
－ |
0 |
△0 |
－ |
|
計 |
2,052 |
580 |
2,633 |
△0 |
2,632 |
|
セグメント利益又はセグメント損失（△） |
280 |
△239 |
40 |
1 |
42 |
（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額１百万円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
当第３四半期連結会計期間において、株式会社Sales Xの株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、「DX事業」セグメントにおいてのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、534百万円であります。なお、株式会社Sales Xの株式取得によるのれんの金額534百万円は、当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
また、当第３四半期連結会計期間において、株式会社ホワイトキャリアの株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、「マーケティング事業」セグメントにおいてのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、79百万円であります。なお、株式会社ホワイトキャリアの株式取得によるのれんの金額79百万円は、当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2024年４月１日 至 2024年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注１） |
四半期連結損益計算書計上額 （注２） |
||
|
|
マーケティング事業 |
DX事業 |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
2,218 |
904 |
3,122 |
－ |
3,122 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
3 |
22 |
26 |
△26 |
－ |
|
計 |
2,222 |
926 |
3,148 |
△26 |
3,122 |
|
セグメント利益又はセグメント損失（△） |
306 |
△88 |
217 |
△7 |
210 |
（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△7百万円は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年12月31日） |
|
減価償却費 |
204百万円 |
158百万円 |
|
のれんの償却額 |
101 |
63 |
（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）
財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下の通りであります。
（単位：百万円）
|
|
売上高 |
|
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年12月31日） |
|
マーケティング事業 |
2,052 |
2,218 |
|
転職 |
631 |
992 |
|
アルバイト・派遣 |
464 |
494 |
|
不動産 |
953 |
729 |
|
その他 |
2 |
1 |
|
DX事業 |
580 |
904 |
|
Leadle |
82 |
74 |
|
マージナル |
35 |
24 |
|
ContractS |
300 |
323 |
|
Sales X |
162 |
481 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
2,632 |
3,122 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
2,632 |
3,122 |