２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当事業年度

（平成29年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※１ 1,218,522

※１ 2,288,515

売掛金

33,685

54,458

営業未収入金

※１ 5,784,590

※１ 6,519,400

営業貸付金

※１ 6,176,000

※１ 5,621,480

関係会社短期貸付金

36,000

36,000

前渡金

2,858

2,858

繰延税金資産

10,406

11,504

その他

※２ 138,446

※２ 96,109

貸倒引当金

△79

－

流動資産合計

13,400,429

14,630,325

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

6,818

7,706

工具、器具及び備品

9,589

17,153

その他

－

2,421

有形固定資産合計

16,407

27,281

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

13,076

9,276

無形固定資産合計

13,076

9,276

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,598

1,529

関係会社出資金

3,000

3,000

関係会社株式

704,390

704,390

関係会社長期貸付金

75,000

39,000

敷金

55,140

68,163

長期預け金

134,431

115,997

繰延税金資産

1,437

1,268

その他

2,000

3,645

投資その他の資産合計

976,997

936,995

固定資産合計

1,006,481

973,553

資産合計

14,406,911

15,603,878

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当事業年度

（平成29年３月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

23,634

23,339

短期借入金

※１ 11,861,050

※１ 11,970,980

未払金

※１,※２ 721,321

※１,※２ 697,838

未払法人税等

82,755

84,289

未払消費税等

27,968

41,906

預り金

※２ 35,938

※２ 41,130

役員賞与引当金

12,169

14,763

その他

※２ 51,398

※２ 37,227

流動負債合計

12,816,236

12,911,474

固定負債

 

 

長期預り敷金

※２ 37,239

※２ 45,805

その他

8,675

6,943

固定負債合計

45,914

52,748

負債合計

12,862,151

12,964,223

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

503,000

831,233

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,000

331,233

資本剰余金合計

3,000

331,233

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,038,176

1,476,653

利益剰余金合計

1,038,176

1,476,653

株主資本合計

1,544,176

2,639,119

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

583

536

評価・換算差額等合計

583

536

純資産合計

1,544,760

2,639,655

負債純資産合計

14,406,911

15,603,878

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　平成27年４月１日

　至　平成28年３月31日)

 当事業年度

(自　平成28年４月１日

　至　平成29年３月31日)

営業収益

 

 

融資手数料収入

1,096,051

1,440,774

その他

※１ 446,005

※１ 437,541

営業収益合計

1,542,057

1,878,315

営業原価

※１ 191,478

174,579

営業総利益

1,350,579

1,703,735

販売費及び一般管理費

※１,※２ 970,507

※１,※２ 1,181,223

営業利益

380,072

522,512

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 4,494

※１ 1,903

受取配当金

583

※１ 87,727

その他

1,480

975

営業外収益合計

6,557

90,606

営業外費用

 

 

支払利息及び割引料

549

51

株式交付費

－

4,948

上場関連費用

－

19,507

その他

0

5

営業外費用合計

549

24,513

経常利益

386,080

588,605

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

9,881

－

特別利益合計

9,881

－

税引前当期純利益

395,961

588,605

法人税、住民税及び事業税

122,440

151,036

法人税等調整額

1,263

△907

法人税等合計

123,703

150,129

当期純利益

272,257

438,476

 

【営業原価明細書】

 

前事業年度

(自　平成27年４月１日

至　平成28年３月31日）

当事業年度

(自　平成28年４月１日

至　平成29年３月31日）

区分

金額（千円）

構成比

(％)

金額（千円）

構成比

(％)

１．資金調達原価

92,034

48.1

77,130

44.2

２．貸付債権保全原価

40,598

21.2

44,940

25.7

３．その他原価

58,845

30.7

52,509

30.1

　　　合計

191,478

　　100.0

174,579

　　100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

         前事業年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

資本準備金

資本剰余

金合計

その他利益剰余金

利益剰余

金合計

繰越利益剰余金

当期首残高

503,000

3,000

3,000

765,918

765,918

1,271,918

当期変動額

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

272,257

272,257

272,257

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

272,257

272,257

272,257

当期末残高

503,000

3,000

3,000

1,038,176

1,038,176

1,544,176

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等

合計

当期首残高

5,948

5,948

1,277,867

当期変動額

 

 

 

当期純利益

 

 

272,257

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△5,364

△5,364

△5,364

当期変動額合計

△5,364

△5,364

266,893

当期末残高

583

583

1,544,760

 

         当事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

資本準備金

資本剰余

金合計

その他利益剰余金

利益剰余

金合計

繰越利益剰余金

当期首残高

503,000

3,000

3,000

1,038,176

1,038,176

1,544,176

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

328,233

328,233

328,233

 

 

656,466

当期純利益

 

 

 

438,476

438,476

438,476

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

328,233

328,233

328,233

438,476

438,476

1,094,942

当期末残高

831,233

331,233

331,233

1,476,653

1,476,653

2,639,119

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等

合計

当期首残高

583

583

1,544,760

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

656,466

当期純利益

 

 

438,476

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△47

△47

△47

当期変動額合計

△47

△47

1,094,894

当期末残高

536

536

2,639,655

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

（2）その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

　定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　  　　８～18年

工具、器具及び備品　　５～15年

 

（2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

 

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

（2）役員賞与引当金

　役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（1）繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用として処理しております。

 

（2）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

 

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　これによる財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

 

（表示方法の変更）

　財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。

 

（貸借対照表）

　前事業年度において、独立掲記していた「前受収益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動負債」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「前受収益」21,322千円、「その他」30,076千円は、「流動負債」の「その他」51,398千円として組み替えております。

 

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

 

 
（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当事業年度

（平成29年３月31日）

預金

0千円

－千円

営業未収入金

4,650,440

4,729,010

営業貸付金

6,155,900

5,481,580

計

10,806,340

10,210,590

 

　担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当事業年度

（平成29年３月31日）

短期借入金

10,806,340千円

10,210,590千円

 

　（前事業年度）

　なお、上記以外に預金のうち629,287千円は契約に基づき、当社が支払債務629,287千円の引受に伴い受け入れたものであり、その使用が制限されております。

 

　（当事業年度）

　なお、上記以外に預金のうち564,444千円は契約に基づき、当社が支払債務564,444千円の引受に伴い受け入れたものであり、その使用が制限されております。

 

※２　関係会社項目

　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当事業年度

（平成29年３月31日）

短期金銭債権

115,180千円

34,827千円

短期金銭債務

6,116千円

7,189千円

長期金銭債務

37,239千円

45,805千円

 

 
（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

（自　平成27年４月１日

至　平成28年３月31日）

当事業年度

（自　平成28年４月１日

至　平成29年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

営業収益（その他）

487千円

－千円

販売費及び一般管理費

3,952千円

4,560千円

営業取引以外の取引（受取利息等）

4,508千円

89,870千円

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42％、当事業年度43％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度58％、当事業年度57％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　平成27年４月１日

　　至　平成28年３月31日）

　当事業年度

（自　平成28年４月１日

　　至　平成29年３月31日）

給料手当

229,021千円

254,656千円

代理店手数料

320,254千円

401,427千円

減価償却費

14,603千円

14,193千円

役員賞与引当金繰入額

12,169千円

14,763千円

 

 
（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式704,390千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式704,390千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

 

当事業年度

（平成29年３月31日）

繰延税金資産(流動)

 

 

 

未払事業税

5,742千円

 

5,864千円

役員賞与引当金

3,755

 

4,555

その他

909

 

1,083

繰延税金資産(流動)合計

10,406

 

11,504

繰延税金資産(固定)

 

 

 

敷金

734

 

832

　その他

960

 

672

繰延税金資産(固定)合計

1,695

 

1,505

繰延税金負債(固定)

 

 

 

その他有価証券評価差額金

257

 

236

繰延税金負債(固定)合計

257

 

236

繰延税金資産(固定)の純額

1,437

 

1,268

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

 

当事業年度

（平成29年３月31日）

法定実効税率

33.1％

 

30.9％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

 

0.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.0

 

△4.5

住民税均等割

0.3

 

1.0

評価性引当額の増減額

△0.3

 

－

所得拡大促進税制による税額控除

△2.1

 

△1.9

税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

0.2

 

－

その他

△0.0

 

△0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

31.2

 

25.5

 

　　　　　（表示方法の変更）

　　　　　　前事業年度において、「その他」に含めておりました「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

　　　　　　この結果、前事業年度において、「その他」として表示しておりました△0.0％は、「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」△0.0％、「その他」△0.0％と組替えております。

 

 
（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

6,818

2,044

－

1,156

7,706

14,235

工具、器具及び備品

9,589

12,116

5

4,546

17,153

44,290

その他

－

3,026

－

605

2,421

605

計

16,407

17,187

5

6,308

27,281

59,130

無形

固定資産

ソフトウエア

13,076

4,085

－

7,885

9,276

62,984

計

13,076

4,085

－

7,885

9,276

62,984

（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

　工具、器具及び備品　　　　　本社ＬＡＮ工事等　　8,848千円

 

 
【引当金明細表】

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

79

－

79

－

役員賞与引当金

12,169

14,763

12,169

14,763

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

（３）【その他】

該当事項はありません。