２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※１ 2,288,515

※１ 1,711,600

売掛金

54,458

66,302

営業未収入金

※１ 6,519,400

※１ 8,015,300

営業貸付金

※１ 5,621,480

※１ 7,572,290

関係会社短期貸付金

36,000

70,909

前渡金

2,858

2,858

繰延税金資産

11,504

11,583

その他

※２ 96,109

※２ 81,454

流動資産合計

14,630,325

17,532,299

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

7,706

9,307

工具、器具及び備品

17,153

13,679

その他

2,421

1,815

有形固定資産合計

27,281

24,802

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

9,276

5,227

ソフトウエア仮勘定

－

4,903

無形固定資産合計

9,276

10,131

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,529

1,839

関係会社出資金

3,000

3,000

関係会社株式

704,390

704,390

関係会社長期貸付金

39,000

221,848

敷金

68,163

※２ 63,450

長期預け金

115,997

141,305

繰延税金資産

1,268

1,152

その他

3,645

※２ 5,094

投資その他の資産合計

936,995

1,142,079

固定資産合計

973,553

1,177,013

資産合計

15,603,878

18,709,313

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

23,339

※２ 23,644

短期借入金

※１ 11,970,980

※１ 14,964,910

未払金

※１,※２ 697,838

※１,※２ 633,494

未払法人税等

84,289

32,061

未払消費税等

41,906

10,054

預り金

※２ 41,130

※２ 35,132

役員賞与引当金

14,763

11,266

株式給付引当金

－

10,996

その他

※２ 37,227

40,706

流動負債合計

12,911,474

15,762,265

固定負債

 

 

長期預り敷金

※２ 45,805

※２ 43,853

その他

6,943

6,286

固定負債合計

52,748

50,140

負債合計

12,964,223

15,812,406

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

831,233

831,233

資本剰余金

 

 

資本準備金

331,233

331,233

資本剰余金合計

331,233

331,233

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,476,653

1,859,292

利益剰余金合計

1,476,653

1,859,292

自己株式

－

△125,602

株主資本合計

2,639,119

2,896,156

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

536

751

評価・換算差額等合計

536

751

純資産合計

2,639,655

2,896,907

負債純資産合計

15,603,878

18,709,313

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　平成28年４月１日

　至　平成29年３月31日)

 当事業年度

(自　平成29年４月１日

　至　平成30年３月31日)

営業収益

 

 

融資手数料収入

1,440,774

1,331,920

その他

437,541

481,284

営業収益合計

1,878,315

1,813,204

営業原価

174,579

※１ 155,613

営業総利益

1,703,735

1,657,591

販売費及び一般管理費

※１,※２ 1,181,223

※１,※２ 1,253,487

営業利益

522,512

404,103

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 1,903

※１ 4,764

受取配当金

※１ 87,727

※１ 153,497

その他

975

8,858

営業外収益合計

90,606

167,121

営業外費用

 

 

支払利息及び割引料

51

35

株式交付費

4,948

－

上場関連費用

19,507

－

市場変更費用

－

17,800

その他

5

－

営業外費用合計

24,513

17,835

経常利益

588,605

553,389

税引前当期純利益

588,605

553,389

法人税、住民税及び事業税

151,036

123,228

法人税等調整額

△907

△58

法人税等合計

150,129

123,170

当期純利益

438,476

430,219

 

【営業原価明細書】

 

前事業年度

(自　平成28年４月１日

至　平成29年３月31日）

当事業年度

(自　平成29年４月１日

至　平成30年３月31日）

区分

金額（千円）

構成比

(％)

金額（千円）

構成比

(％)

１．資金調達原価

77,130

44.2

54,077

34.8

２．貸付債権保全原価

44,940

25.7

46,846

30.1

３．その他原価

52,509

30.1

54,689

35.1

合計

174,579

　　100.0

155,613

　　100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

         前事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

503,000

3,000

3,000

1,038,176

1,038,176

1,544,176

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

328,233

328,233

328,233

 

 

656,466

当期純利益

 

 

 

438,476

438,476

438,476

株主資本以外の項目

の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

328,233

328,233

328,233

438,476

438,476

1,094,942

当期末残高

831,233

331,233

331,233

1,476,653

1,476,653

2,639,119

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

583

583

1,544,760

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

656,466

当期純利益

 

 

438,476

株主資本以外の項目

の当期変動額（純額）

△47

△47

△47

当期変動額合計

△47

△47

1,094,894

当期末残高

536

536

2,639,655

 

         当事業年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

831,233

331,233

331,233

1,476,653

1,476,653

－

2,639,119

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△47,580

△47,580

 

△47,580

当期純利益

 

 

 

430,219

430,219

 

430,219

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△125,602

△125,602

株主資本以外の項目

の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

382,639

382,639

△125,602

257,036

当期末残高

831,233

331,233

331,233

1,859,292

1,859,292

△125,602

2,896,156

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

536

536

2,639,655

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△47,580

当期純利益

 

 

430,219

自己株式の取得

 

 

△125,602

株主資本以外の項目

の当期変動額（純額）

214

214

214

当期変動額合計

214

214

257,251

当期末残高

751

751

2,896,907

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

（2）その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

　定率法を採用しております。

　ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　  　　８～18年

工具、器具及び備品　　５～15年

 

（2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

 

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

（2）役員賞与引当金

　役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

 

（3）株式給付引当金

　株式給付規程に基づく従業員への当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

 

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　 当社は、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（Ｊ-ＥＳＯＰ）」を導入しております。

（1）取引の概要

　　 本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社及び当社グループ会社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

　　 当社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

（2）信託に残存する自社の株式

　　 信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当事業年度末の当該自己株式の帳簿価額は125,602千円、株式数は178,200株であります。

 
（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

営業未収入金

4,729,010千円

6,009,880千円

営業貸付金

5,481,580千円

7,200,790千円

計

10,210,590千円

13,210,670千円

 

　担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

短期借入金

10,210,590千円

13,210,670千円

 

　（前事業年度）

　なお、上記以外に預金のうち564,444千円は契約に基づき、当社が支払債務564,444千円の引受に伴い受け入れたものであり、その使用が制限されております。

 

　（当事業年度）

　なお、上記以外に預金のうち494,478千円は契約に基づき、当社が支払債務494,478千円の引受に伴い受け入れたものであり、その使用が制限されております。

 

※２　関係会社項目

　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く。）

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

短期金銭債権

34,827千円

4,381千円

長期金銭債権

－千円

429千円

短期金銭債務

7,189千円

6,660千円

長期金銭債務

45,805千円

43,853千円

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

（自　平成28年４月１日

至　平成29年３月31日）

当事業年度

（自　平成29年４月１日

至　平成30年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

営業原価

－千円

550千円

販売費及び一般管理費

4,560千円

4,297千円

営業取引以外の取引（受取配当金等）

89,870千円

158,186千円

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度43％、当事業年度46％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度57％、当事業年度54％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　平成28年４月１日

　　至　平成29年３月31日）

　当事業年度

（自　平成29年４月１日

　　至　平成30年３月31日）

給料手当

254,656千円

268,528千円

代理店手数料

401,427千円

418,786千円

支払手数料

73,779千円

126,159千円

減価償却費

14,193千円

12,740千円

役員賞与引当金繰入額

14,763千円

11,266千円

株式給付引当金繰入額

－千円

10,996千円

 

（表示方法の変更）

「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より主要な費目として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度におきましても主要な費目として表示しております。

 
（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式704,390千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式704,390千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

 

当事業年度

（平成30年３月31日）

繰延税金資産(流動)

 

 

 

未払事業税

5,864千円

 

3,534千円

役員賞与引当金

4,555

 

3,449

株式給付引当金

－

 

3,367

その他

1,083

 

1,232

繰延税金資産(流動)合計

11,504

 

11,583

繰延税金資産(固定)

 

 

 

敷金

832

 

933

　その他

672

 

549

繰延税金資産(固定)合計

1,505

 

1,483

繰延税金負債(固定)

 

 

 

その他有価証券評価差額金

236

 

331

繰延税金負債(固定)合計

236

 

331

繰延税金資産(固定)の純額

1,268

 

1,152

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

 

当事業年度

（平成30年３月31日）

法定実効税率

30.9％

 

30.9％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.1

 

0.2

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△4.5

 

△8.6

住民税均等割

1.0

 

1.6

所得拡大促進税制による税額控除

△1.9

 

△1.7

その他

△0.0

 

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.5

 

22.3

 

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

7,706

3,095

－

1,495

9,307

15,104

工具、器具及び備品

17,153

2,136

－

5,611

13,679

46,532

その他

2,421

－

－

605

1,815

1,210

計

27,281

5,232

－

7,711

24,802

62,847

無形

固定資産

ソフトウエア

9,276

980

－

5,028

5,227

－

ソフトウエア仮勘定

－

4,903

－

－

4,903

－

計

9,276

5,883

－

5,028

10,131

－

（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

　建物　　　　　　　　　　　　新店舗内装工事　　　2,265千円

　ソフトウエア仮勘定　　　　　基幹システム開発　　4,903千円

 
【引当金明細表】

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

役員賞与引当金

14,763

11,266

14,763

11,266

株式給付引当金

－

10,996

－

10,996

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

（３）【その他】

該当事項はありません。