##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１.　連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数

2社

連結子会社名

ＴＢＣシルバーサービス株式会社

ＶＩＤ株式会社

２.　持分法の適用に関する事項

該当する会社はありません。

３.　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４.　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

・時価のあるもの | 決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
・時価のないもの | 移動平均法による原価法

②たな卸資産

(a) 商　品　総平均法による原価法（収益性低下による簿価切下げの方法）

(b) 仕掛品　個別法による原価法（収益性低下による簿価切下げの方法）

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 | ３年 | ～ | 50年
その他 | ２年 | ～ | 18年

②無形固定資産（リース資産を除く）

(a)ソフトウエア

市場販売目的ソフトウエア | 見込み販売数量に基づく償却額と、販売可能見込期間（３年）に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上しております。
自社利用ソフトウエア | 社内における利用可能見込期間（３～５年）に基づく定額法を採用しております。

(b)その他無形固定資産

定額法を採用しております。

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

③受注損失引当金

受注契約に係る損失に備えるため、当連結会計年度末において損失の発生が見込まれ、かつその金額を合理的に見積もることが可能な受注案件について、その損失見込額を計上しております。

④役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく支給見込額を計上しております。

当社は、平成30年１月30日開催の第50回定期株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止に伴う打ち切り支給を決議いたしました。その支給の時期は各取締役の退任時とし、具体的な金額及び支給の方法等の決定は、取締役会に一任することが決議されました。このため、当該支給見込額については、引き続き役員退職慰労引当金に計上しております。

⑤株式給付引当金

株式交付規程に基づく従業員への当社株式の交付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) のれんの償却方法及び償却期間

８年間の定額法により償却しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

のれんの評価

１．当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

のれん　　66,689千円

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当該のれんは、ＶＩＤ株式会社の支配獲得時に計上したものであります。

のれんの減損の兆候を把握した場合、のれんを含む資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価格を下回る場合にはのれんを含む資産グループについて減損損失の認識を行うこととしております。

将来キャッシュ・フローは、取締役会により承認された中期経営計画を基礎として見積もっており、将来キャッシュ・フローは、将来の売上高の予測などの仮定に基づいており、この仮定には不確実性が伴います。

これらの見積りにおいて用いた仮定が、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、のれんの減損の兆候に関する判断及びのれんの金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

１．収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号令和２年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　令和３年３月26日）

（１）概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

（２）適用予定日

令和４年10月期の期首より適用予定であります。

（３）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額は軽微であると見込んでおります。

２．時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号令和３年６月17日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　令和元年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　令和元年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和２年３月31日）

（１）概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

（２）適用予定日

令和４年10月期の期首から適用予定であります。

（３）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

##### (表示方法の変更)

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　令和２年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

##### (追加情報)

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症は、経済や企業活動全般に影響を与えており、当社グループにおいても、各事業によって影響は異なり、収束時期を合理的に予測することは困難であります。そのため、新型コロナウイルス感染症の影響が一定期間継続するものと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、翌連結会計年度以降の財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、令和３年９月21日開催の取締役会において、当社従業員に対する福利厚生制度を拡大させるとともに、従業員の帰属意識を醸成し、経営参画意識を持たせ、当社業績や株価上昇への意識を高めることにより、当社の中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、当社株式を給付するインセンティブ・プラン「従業員向け株式交付信託」(以下、「本制度」という。)を導入しております。

１．取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として信託(以下「本信託」という。)を設定し、本信託が当社普通株式(以下「当社株式」という。)の取得を行い、従業員のうち一定の要件を充足する者に対して付与されるポイントに基づき、本信託を通じて当社株式を交付するインセンティブ・プランであります。当該ポイントは、当社取締役会が定める株式交付規程に従って、従業員の業績評価等に応じて付与されるものであり、各従業員に交付される当社株式の数は、付与されるポイント数により定まります。

２．信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度114,180千円、220,000株であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産及び無形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (令和３年10月31日)
圧縮記帳額 | 2,507 | 千円 | 2,507 | 千円
（うち、工具、器具及び備品） | 2,370 | 〃 | 2,370 | 〃
（うち、ソフトウエア） | 137 | 〃 | 137 | 〃

※２　当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当連結会計年度末における借入未実行残高は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (令和３年10月31日)
当座貸越極度額 | 600,000 | 千円 | 600,000 | 千円
借入実行残高 | 200,000 | 〃 | 200,000 | 〃
差引額 | 400,000 | 千円 | 400,000 | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 令和元年11月１日 至 令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (自 令和２年11月１日 至 令和３年10月31日)
役員報酬 | 107,965 | 千円 | 97,872 | 千円
従業員給与 | 304,577 | 〃 | 292,037 | 〃
賞与引当金繰入額 | 24,891 | 〃 | 28,984 | 〃
退職給付費用 | 14,710 | 〃 | 17,235 | 〃
株式給付引当金繰入額 | － | 〃 | 5,215 | 〃

※２ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 令和元年11月１日 至 令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (自 令和２年11月１日 至 令和３年10月31日)
土地 | － | 千円 | 7,641 | 千円

※３ 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 令和元年11月１日 至 令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (自 令和２年11月１日 至 令和３年10月31日)
建物及び構築物 | － | 千円 | 28 | 千円

※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 令和元年11月１日 至 令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (自 令和２年11月１日 至 令和３年10月31日)
建物及び構築物 | 0 | 千円 | 74 | 千円
その他(工具、器具及び備品） | 24 | 〃 | 58 | 〃
その他(電話加入権) | － | 〃 | 72 | 〃
計 | 24 | 千円 | 204 | 千円

※５ 助成金収入

前連結会計年度（自令和元年11月１日至令和２年10月31日）

新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、雇用調整助成金の特例措置の適用を受けたものであります。

当該支給見込額を特別利益に計上しております。

当連結会計年度（自令和２年11月１日至令和３年10月31日）

新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、雇用調整助成金の特例措置の適用を受けたものであります。

当該支給額及び支給見込額を特別利益に計上しております。

※６　新型コロナウイルス関連損失

前連結会計年度（自令和元年11月１日至令和２年10月31日）

新型コロナウイルス感染拡大防止の取り組みとして、政府及び各自治体からの営業自粛要請や緊急事態宣言を受け、当社において営業時間短縮を実施いたしました。その対応に起因する費用(人件費)を特別損失に計上しております。

当連結会計年度（自令和２年11月１日至令和３年10月31日）

新型コロナウイルス感染拡大防止の取り組みとして、政府及び各自治体からの営業自粛要請や緊急事態宣言を受け、当社において営業時間短縮を実施いたしました。その対応に起因する費用(人件費)を特別損失に計上しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自 令和元年11月１日 至 令和２年10月31日 | 当連結会計年度 (自 令和２年11月１日 至 令和３年10月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | ― | △4,800
組替調整額 | ― | －
税効果調整前 | ― | △4,800
税効果額 | ― | 1,462
その他有価証券評価差額金 | ― | △3,337
その他の包括利益合計 | ― | △3,337

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自令和元年11月１日至令和２年10月31日）

１.　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 1,820,000 | － | － | 1,820,000

２.　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 375,104 | 39 | － | 375,143

(注) 普通株式の自己株式数の増加39株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

３.　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４.　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
令和元年12月25日 取締役会 | 普通株式 | 37,567 | 26 | 令和元年10月31日 | 令和2年1月30日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
令和２年12月25日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 28,897 | 20 | 令和2年10月31日 | 令和3年1月28日

当連結会計年度(自令和２年11月１日至令和３年10月31日）

１.　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 1,820,000 | 3,640,000 | 220,000 | 5,240,000

（注）１．普通株式の発行済株式数の増加3,640,000株は、令和３年５月１日付で普通株式１株につき普通株式３株の割合で株式分割を行ったことによるものであります。

２．普通株式の発行済株式数の減少220,000株は、取締役会決議による自己株式の消却によるものであります。

２.　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 375,143 | 750,286 | 302,500 | 822,929

（注）１．普通株式の自己株式数の増加750,286株は、令和３年５月１日付で普通株式１株につき普通株式３株の割合で株式分割を行ったことによるものであります。

２．普通株式の自己株式数の減少302,500株は、令和３年２月12日開催の取締役会決議に基づき、令和３年３月９日付で実施された(株)エム・エイチ・グループを割当先とする自己株式の処分82,500株、令和３年10月８日付で会社法第178条の規定に基づき実施された自己株式の消却220,000株によるものであります。

なお、「従業員向け株式交付信託」導入に伴う自己株式の処分による減少220,000株と「従業員向け株式交付信託」における当社株式の取得による増加220,000株を純額で記載しております。

３．当連結会計年度末の自己株式数には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式220,000株が含まれております。

３.　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４.　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
令和２年12月25日 取締役会 | 普通株式 | 28,897 | 20 | 令和2年10月31日 | 令和3年1月28日

（注）当社は令和３年５月１日付で普通株式１株につき普通株式３株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額で記載しております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
令和３年12月24日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 32,459 | 7 | 令和3年10月31日 | 令和4年1月27日

（注）配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社の株式に対する配当金1,540千円が含まれております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 令和元年11月１日 至 令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (自 令和２年11月１日 至 令和３年10月31日)
現金及び預金 | 1,574,769 | 千円 | 1,726,985 | 千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | ― | 〃 | ― | 〃
現金及び現金同等物 | 1,574,769 | 千円 | 1,726,985 | 千円

※２　「従業員向け株式交付信託」導入に伴う自己株式の売却による収入114,180千円及び同制度導入に伴う信託における当社株式取得による支出114,180千円を含んでおります。

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

・有形固定資産

主として有料老人ホーム事業関連における送迎用車両及び介護記録システムであります。

②リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、リース取引会計基準の改正適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、次の内容のとおりであります。

(1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額

（単位：千円）

| 前連結会計年度（令和２年10月31日）
取得価額相当額 | 減価償却累計額相当額 | 期末残高相当額
建物 | 227,099 | 163,700 | 63,398
合計 | 227,099 | 163,700 | 63,398

（単位：千円）

| 当連結会計年度（令和３年10月31日）
取得価額相当額 | 減価償却累計額相当額 | 期末残高相当額
建物 | 227,099 | 175,055 | 52,043
合計 | 227,099 | 175,055 | 52,043

(2)未経過リース料期末残高相当額等

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （令和２年10月31日） | 当連結会計年度 （令和３年10月31日）
未経過リース料期末残高相当額 |  |
1年内 | 12,781 | 13,073
1年超 | 62,409 | 49,335
合計 | 75,190 | 62,409

(3)支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自令和元年11月１日 至令和２年10月31日） | 当連結会計年度 （自令和２年11月１日 至令和３年10月31日）
支払リース料 | 14,350 | 14,350
減価償却費相当額 | 11,354 | 11,354
支払利息相当額 | 1,855 | 1,569

(4)減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(5)利息相当額の算定方法

リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。

２．オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （令和２年10月31日） | 当連結会計年度 （令和３年10月31日）
１年内 | 4,506 | 4,506
１年超 | 20,654 | 16,148
合計 | 25,161 | 20,654

###### (金融商品関係)

１.　金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については基本的に銀行借入による方針です。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びリスク

営業債権である売掛金は、一連の正常な営業循環過程で発生するものであり、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金等は、そのほとんどが２ケ月以内の支払期日であります。

借入金は設備投資を目的とした資金であり、償還日は決算日後、最長で６年後であります。これは、金利変動のリスクに晒されております。

(3)金融商品に係るリスクの管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行に関するリスク）の管理

当社は、債権管理規程に従い、営業債権については各事業の業務管理担当が、主要な取引先を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を確認するとともに、回収懸念債権の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

②資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、毎月経理財務本部長が経理部から資金繰り実績の報告を受けるとともに、手許流動性が適切に維持されているかを検討するにあたり、流動性比率及び当座比率の動向に注意をし、流動性リスクを管理しております。連結子会社においても同様の管理を行うとともに親会社への報告を実施しております。

③市場リスク（金利等の変動リスク）の管理

当社グループの借入金は、すべて変動金利によるものですが、借入の償還日までの金利上昇に対するリスクは、常に市場の金利動向に注意を払い、定期的に把握された金利を管理し、その変動に対するリスクヘッジを講じます。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２.　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(令和２年10月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 1,574,769 | 1,574,769 | －
(2) 売掛金 | 236,320 | 236,320 | －
貸倒引当金　※ | △280 | △280 | －
| 236,040 | 236,040 | －
資産計 | 1,810,809 | 1,810,809 | －
(1) 買掛金 | 49,197 | 49,197 | －
(2) 短期借入金 | 200,000 | 200,000 | －
(3) 未払費用 | 138,081 | 138,081 | －
(4) 未払法人税等 | 24,693 | 24,693 | －
(5) 長期借入金（1年以内返済予 定のものを含む） | 473,240 | 473,240 | －
負債計 | 885,212 | 885,212 | －

(※)　売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度(令和３年10月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 1,726,985 | 1,726,985 | －
(2) 売掛金 | 185,693 | 185,693 | －
貸倒引当金　※ | △171 | △171 | －
| 185,522 | 185,522 | －
(3) 投資有価証券 | 29,280 | 29,280 | －
資産計 | 1,941,787 | 1,941,787 | －
(1) 買掛金 | 42,828 | 42,828 | －
(2) 短期借入金 | 200,000 | 200,000 | －
(3) 未払費用 | 135,318 | 135,318 | －
(4) 未払法人税等 | 52,419 | 52,419 | －
(5) 長期借入金（1年以内返済予 定のものを含む） | 389,560 | 389,560 | －
負債計 | 820,125 | 820,125 | －

(※)　売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。

（注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項

資 産

(1)現金及び預金、(2)売掛金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3)投資有価証券

これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。

負 債

(1)買掛金、(2)短期借入金、（3）未払費用、(4)未払法人税等

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5）長期借入金

長期借入金はすべて変動金利であり、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

（注２）金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(令和２年10月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 1,574,769 | － | － | －
売掛金 | 236,320 | － | － | －
合計 | 1,811,090 | － | － | －

当連結会計年度(令和３年10月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 1,726,985 | － | － | －
売掛金 | 185,693 | － | － | －
合計 | 1,912,678 | － | － | －

（注３）長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(令和２年10月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 200,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 83,680 | 85,680 | 63,680 | 61,680 | 61,680 | 116,840
合計 | 283,680 | 85,680 | 63,680 | 61,680 | 61,680 | 116,840

当連結会計年度(令和３年10月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 200,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 85,680 | 63,680 | 61,680 | 61,680 | 61,680 | 55,160
合計 | 285,680 | 63,680 | 61,680 | 61,680 | 61,680 | 55,160

###### (有価証券関係)

### １．その他有価証券

前連結会計年度(令和２年10月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 10 | 10 | ―

当連結会計年度(令和３年10月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 29,280 | 34,080 | △4,800

（表示方法の変更）

有価証券関係につきましては、有価証券の重要性が増加したため、当連結会計年度より新たに記載しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 令和元年11月１日 至 令和２年10月31日)

区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
株式 | 1,400 | 1,046 | ―

当連結会計年度(自 令和２年11月１日 至 令和３年10月31日)

区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
株式 | 35 | 25 | ―

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。
なお、退職給付に係る負債及び退職給付費用の算定にあたり、簡便法を採用しております。

２．確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自令和元年11月１日 至令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (自令和２年11月１日 至令和３年10月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 351,839 | 325,689
退職給付費用 | 40,469 | 39,555
退職給付の支払額 | △66,620 | △24,819
退職給付に係る負債の期末残高 | 325,689 | 340,426

(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (令和３年10月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 325,689 | 340,426
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 325,689 | 340,426
退職給付に係る負債 | 325,689 | 340,426
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 325,689 | 340,426

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　　　　　　　　　前連結会計年度40,469千円当連結会計年度39,555千円

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 |  | 当連結会計年度
（令和２年10月31日） |  | （令和３年10月31日）

繰延税金資産 |  |  |  |  |  |
退職給付に係る負債 | 97,881 | 千円 |  |  | 102,645 | 千円
減損損失 | 31,252 | 〃 |  |  | 30,683 | 〃
未払賞与 | 26,050 | 〃 |  |  | 29,224 | 〃
役員退職慰労引当金 | 12,584 | 〃 |  |  | 5,593 | 〃
株式給付引当金 | － | 〃 |  |  | 3,213 | 〃
貸倒引当金 | 5,201 | 〃 |  |  | 5,137 | 〃
未払事業税 | 2,689 | 〃 |  |  | 3,859 | 〃
資産除去債務 | 5,140 | 〃 |  |  | 5,188 | 〃
税務上の繰越欠損金（注） | 2,837 | 〃 |  |  | － | 〃
減価償却超過額 | 82 | 〃 |  |  | 115 | 〃
その他有価証券評価差額金 | － | 〃 |  |  | 1,462 | 〃
その他 | 22,701 | 〃 |  |  | 19,328 | 〃
繰延税金資産小計 | 206,424 | 千円 |  |  | 206,450 | 千円
評価性引当額 | △52,831 | 〃 |  |  | △43,560 | 〃
繰延税金資産合計 | 153,592 | 千円 |  |  | 162,890 | 千円
繰延税金負債 |  |  |  |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △760 | 千円 |  |  | △558 | 千円
未収還付事業税 | △971 | 〃 |  |  | △133 | 〃
その他 | △6,808 | 〃 |  |  | △6,763 | 〃
繰延税金負債合計 | △8,540 | 千円 |  |  | △7,455 | 千円
繰延税金資産純額 | 145,052 | 千円 |  |  | 155,435 | 千円

(注)　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（令和２年10月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(注１) | ― | ― | ― | ― | ― | 2,837 | 2,837千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 2,837 | （注２） 2,837千円

(注１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(注２) 税務上の繰越欠損金2,837千円（法定実効税率を乗じた金額）について、繰延税金資産2,837千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（令和３年10月31日）

該当事項はありません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 |  | 当連結会計年度
（令和２年10月31日） |  | （令和３年10月31日）

法定実効税率 | 30.46 | ％ |  |  | ― |
（調整） |  |  |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.18 | ％ |  |  | ― |
親子間税率差異 | 1.59 | ％ |  |  | ― |
住民税均等割等 | 3.24 | ％ |  |  | ― |
評価性引当額の増減 | 4.80 | ％ |  |  | ― |
その他 | 0.00 | ％ |  |  | ― |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 41.30 | ％ |  |  | ― |

（注）当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

当社は、栃木県において、賃貸用オフィスビルを所有しております。なお、オフィスビルの一部については、当社及び子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

また、当該賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自令和元年11月１日 至令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (自令和２年11月１日 至令和３年10月31日)
賃貸等不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 93,050 | 90,706
期中増減額 | △2,343 | △2,243
期末残高 | 90,706 | 88,463
期末時価 | 68,100 | 66,183
賃貸等不動産として 使用される 部分を含む不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 28,614 | 27,631
期中増減額 | △982 | △975
期末残高 | 27,631 | 26,655
期末時価 | 36,827 | 37,277

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．期末時価は、主に、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自令和元年11月１日 至令和２年10月31日) | 当連結会計年度 (自令和２年11月１日 至令和３年10月31日)
賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 9,960 | 9,960
賃貸費用 | 7,648 | 8,243
差額 | 2,311 | 1,716
その他(売却損益等) | － | －
賃貸等不動産として 使用される 部分を含む不動産 | 賃貸収益 | 9,672 | 8,845
賃貸費用 | 2,976 | 2,639
差額 | 6,696 | 6,206
その他(売却損益等) | － | －

(注) 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、当社及び子会社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は、計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。