【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1. 連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数

2

連結子会社名

TBCシルバーサービス株式会社

VID株式会社

 

2. 持分法の適用に関する事項

該当する会社はありません。 

 

3. 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 

 

4. 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

 

②棚卸資産

(a)

商  品

総平均法による原価法(収益性低下による簿価切下げの方法)

(b)

仕掛品

個別法による原価法(収益性低下による簿価切下げの方法)

 

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

3年

47年

その他

2年

18年

 

 

②無形固定資産(リース資産を除く)

(a)ソフトウエア

市場販売目的ソフトウエア

見込販売数量に基づく償却額と、販売可能見込期間(3年)に基づく
均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上しております。

自社利用ソフトウエア

社内における利用可能見込期間(3~5年)に基づく定額法を採用しております。

 

 

(b)その他無形固定資産

定額法を採用しております。

 

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

②賞与引当金

従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

 

③役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく支給見込額を計上しております。

当社は、2018年1月30日開催の第50回定期株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止に伴う打ち切り支給を決議いたしました。その支給の時期は各取締役の退任時とし、具体的な金額及び支給の方法等の決定は、取締役会に一任することが決議されました。このため、当該支給見込額については、引き続き役員退職慰労引当金に計上しております。

 

④株式給付引当金

株式交付規程に基づく従業員への当社株式の交付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

美容ICT事業

美容業界(美容サロン、サロン顧客及び美容ディーラー)向けに、システム販売、システム及びハードウエア保守、コンテンツのサービスを提供しております。

システム販売は、主に自社開発のシステムの販売であり、顧客との契約に基づき、商品を引き渡す履行義務を負っております。顧客に引き渡し検収した時点で履行義務が充足されるため、その一時点で収益を認識しております。

システム及びハードウエア保守、コンテンツのサービスは、顧客との契約に基づき、契約期間にわたり当該サービスを提供する履行義務を負っております。当社グループがサービスを提供する期間にわたり履行義務が充足されるため、期間に応じて収益を認識しております。

 

ビジネスサービス事業

ビジネスサービス事業は、主にBPOサービス及びコンサルティングサービスの提供であり、顧客との契約に基づき、当該サービスを提供する履行義務を負っております。顧客との契約に基づき、サービスの提供が完了した時点で履行義務が充足されるため、その一時点で収益を認識しております。

 

③介護サービス事業

介護サービス事業は、介護付き有料老人ホームの運営を主軸にした介護サービスの提供であり、顧客との契約に基づき、生活・医療・介護サービスを提供する義務を負っております。顧客との契約に基づき、介護サービス等を提供した時点で履行義務が充足されるため、その一時点で収益を認識しております。

 

(6)のれんの償却方法及び償却期間

8年間の定額法により償却しております。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

のれんの評価

1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

37,049

22,229

 

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当該のれんは、VID株式会社の支配獲得時に計上したものであります。

のれんの減損の兆候を把握した場合、のれんを含む資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合にはのれんを含む資産グループについて減損損失の認識を行うこととしております。

将来キャッシュ・フローは、取締役会により承認された中期経営計画を基礎として見積もっており、将来キャッシュ・フローは、将来の売上高の予測などの仮定に基づいており、この仮定には不確実性が伴います。

これらの見積りにおいて用いた仮定が、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、のれんの減損の兆候に関する判断及びのれんの金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(未適用の会計基準等) 

(リースに関する会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日) 等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年10月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(表示方法の変更) 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「差入保証金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた300千円は、「差入保証金の回収による収入」75千円、「その他」224千円として組み替えております。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、2021年9月21日開催の取締役会において、当社従業員に対する福利厚生制度を拡大させるとともに、従業員の帰属意識を醸成し、経営参画意識を持たせ、当社業績や株価上昇への意識を高めることにより、当社の中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、当社株式を給付するインセンティブ・プラン「従業員向け株式交付信託」(以下、「本制度」という。)を導入しております。

 

1.取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として信託(以下「本信託」という。)を設定し、本信託が当社普通株式(以下「当社株式」という。)の取得を行い、従業員のうち一定の要件を充足する者に対して付与されるポイントに基づき、本信託を通じて当社株式を交付するインセンティブ・プランであります。当該ポイントは、当社取締役会が定める株式交付規程に従って、従業員の業績評価等に応じて付与されるものであり、各従業員に交付される当社株式の数は、付与されるポイント数により定まります。

 

2.信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度112,648千円、217,050株、当連結会計年度109,210千円、210,425株であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産及び無形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年10月31日)

当連結会計年度
(2024年10月31日)

圧縮記帳額

2,675

千円

2,538

千円

(うち、工具、器具及び備品)

2,538

 〃

2,538

 〃

(うち、ソフトウエア)

137

 〃

 〃

 

 

 2 当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当連結会計年度末における借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年10月31日)

当連結会計年度
(2024年10月31日)

当座貸越極度額

600,000

千円

600,000

千円

借入実行残高

 〃

 〃

差引額

600,000

千円

600,000

千円

 

 

※3 契約負債の残高

契約負債は流動負債の「その他」に含まれております。契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.(1)契約負債の残高等」に記載しております。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年11月1日

至  2023年10月31日)

当連結会計年度

(自  2023年11月1日

至  2024年10月31日)

役員報酬

101,948

千円

100,099

千円

従業員給与

274,277

 〃

267,739

 〃

賞与引当金繰入額

29,122

 〃

25,080

 〃

退職給付費用

13,001

 〃

14,955

 〃

株式給付引当金繰入額

4,463

 〃

4,126

 〃

 

 

※3  固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年11月1日

至  2023年10月31日)

当連結会計年度

(自  2023年11月1日

至  2024年10月31日)

建物及び構築物

千円

199

千円

土地

 〃

783

 〃

千円

982

千円

 

 

※4  固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年11月1日

至  2023年10月31日)

当連結会計年度

(自  2023年11月1日

至  2024年10月31日)

建物及び構築物

11

千円

8

千円

その他(工具、器具及び備品)

37

 〃

25

 〃

ソフトウエア仮勘定

2,930

 〃

 〃

その他(電話加入権)

72

 〃

 〃

3,050

千円

33

千円

 

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

金額

栃木県小山市

賃貸等不動産

建物

4,379千円

工具、器具及び備品

88千円

土地

1,270千円

 

当社グループは、原則として、事業用資産及び賃貸等不動産は事業所を基礎として、資産をグルーピングしており、遊休資産については個別にグルーピングしております。

当連結会計年度において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている資産グループについて、当資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。なお、正味売却価額は不動産鑑定評価額及び市場価格を反映し算定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日

該当事項はありません。

 

 

※6 家賃免除益 

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日

外部から賃借しております東京本社建物の賃借料を免除する契約を賃貸人と締結したことに伴い賃借料相当額を特別利益に計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

該当事項はありません。

 

※7 事務所移転費用

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日

東京本社の事務所移転に伴う引越費用及び二重家賃等を特別損失に計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日

該当事項はありません。

 

※8 受取和解金

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日

顧客都合のキャンセルに伴う解決金(和解金)を特別利益に計上しております。

 

※9 棚卸資産廃棄損

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日

顧客都合のキャンセルに関連する費用を特別損失に計上しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年11月1日

 至  2023年10月31日)

当連結会計年度

(自  2023年11月1日

 至  2024年10月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

4,800

1,640

組替調整額

税効果調整前

4,800

1,640

税効果額

△1,462

△499

その他有価証券評価差額金

3,337

1,140

その他の包括利益合計

3,337

1,140

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)

1. 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

5,240,000

5,240,000

 

 

2. 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

1,320,876

1,159,475

875

2,479,476

 

(注) 1.普通株式の自己株式数の増加1,159,400株は、2023年1月10日開催の取締役会決議に基づき、2023年1月11日に東京証券取引所の自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)による買付けを行い、自己株式1,159,400株を取得したことによるものであります。

2.普通株式の自己株式数の増加75株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

3.普通株式の自己株式数の減少875株は、「従業員向け株式交付信託」の給付によるものであります。

4.当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式がそれぞれ、217,925株、217,050株含まれております。

 

3. 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年12月26日

取締役会

普通株式

18,616

4.5

2022年10月31日

2023年1月30日

2023年6月13日

取締役会

普通株式

13,399

4.5

2023年4月30日

2023年7月11日

 

(注) 1.2022年12月26日取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社の株式に対する配当金980千円が含まれております。

2.2023年6月13日取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社の株式に対する配当金980千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年12月26日

取締役会

普通株式

利益剰余金

17,865

2023年10月31日

2024年1月31日

 

(注) 1.1株当たり配当額には記念配当1円が含まれております。

2.配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社の株式に対する配当金1,302千円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)

1. 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

5,240,000

5,240,000

 

 

2. 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

2,479,476

76,265

2,403,211

 

(注) 1.普通株式の自己株式数の減少4,640株は、2024年2月13日開催の取締役会決議による譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。

2.普通株式の自己株式数の減少65,000株は、2024年5月13日開催の取締役会決議に基づき、2024年6月6日付で実施された株式会社エム・エイチ・グループを割当先とする自己株式の処分によるものであります。

3.普通株式の自己株式数の減少6,625株は、「従業員向け株式交付信託」の給付によるものであります。

4.当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式がそれぞれ、217,050株、210,425株含まれております。

 

 

3. 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年12月26日

取締役会

普通株式

17,865

2023年10月31日

2024年1月31日

2024年6月13日

取締役会

普通株式

17,893

2024年4月30日

2024年7月11日

 

(注) 1.2023年12月26日取締役会決議による1株当たり配当額には記念配当1円が含まれております。

2.2023年12月26日取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社の株式に対する配当金1,302千円が含まれております。

3.2024年6月13日取締役会決議による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社の株式に対する配当金1,267千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年12月25日

取締役会

普通株式

利益剰余金

21,330

2024年10月31日

2025年1月14日

 

(注) 配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社の株式に対する配当金1,472千円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年11月1日

至  2023年10月31日)

当連結会計年度

(自  2023年11月1日

至  2024年10月31日)

現金及び預金

1,209,125

千円

1,258,499

千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

 〃

 〃

現金及び現金同等物

1,209,125

千円

1,258,499

千円

 

 

 2 重要な非資金取引の内容

 

前連結会計年度

(自  2022年11月1日

至  2023年10月31日)

当連結会計年度

(自  2023年11月1日

至  2024年10月31日)

重要な資産除去債務の計上額

27,533

千円

千円

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

 (借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

・有形固定資産

 主として有料老人ホーム事業関連における介護記録システムであります。 

②リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

なお、リース取引会計基準の改正適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、次の内容のとおりであります。

 

 

(1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額

(単位:千円)

 

前連結会計年度(2023年10月31日

取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

建物

227,099

197,765

29,333

合計

227,099

197,765

29,333

 

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度(2024年10月31日

取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

建物

227,099

209,120

17,978

合計

227,099

209,120

17,978

 

 

(2)未経過リース料期末残高相当額等

(単位:千円)

 

前連結会計年度

2023年10月31日

当連結会計年度

2024年10月31日

未経過リース料期末残高相当額

 

 

1年内

14,574

14,908

1年超

23,829

8,921

合計

38,404

23,829

 

 

(3)支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年11月1日

  至 2023年10月31日

当連結会計年度

(自 2023年11月1日

  至 2024年10月31日

支払リース料

14,429

15,293

減価償却費相当額

11,354

11,354

支払利息相当額

983

718

 

 

(4)減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

(5)利息相当額の算定方法

リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。

 

2.オペレーティング・リース取引

 (借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

前連結会計年度

2023年10月31日

当連結会計年度

2024年10月31日

1年内

42,884

42,884

1年超

151,050

108,166

合計

193,934

151,050

 

 

 

(金融商品関係)

1. 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については基本的に銀行借入による方針です。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びリスク

営業債権である売掛金は、一連の正常な営業循環過程で発生するものであり、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金等は、そのほとんどが2ケ月以内の支払期日であります。

借入金は運転資金及び設備投資を目的とした資金であり、償還日は決算日後、最長で3年後であります。これは、金利変動のリスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスクの管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行に関するリスク)の管理

当社は、債権管理規程に従い、営業債権については各事業の業務管理担当が、主要な取引先を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を確認するとともに、回収懸念債権の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、毎月経営管理本部長が経理部から資金繰り実績の報告を受けるとともに、手許流動性が適切に維持されているかを検討するにあたり、流動性比率及び当座比率の動向に注意をし、流動性リスクを管理しております。連結子会社においても同様の管理を行うとともに親会社への報告を実施しております。

③市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

当社グループの借入金は、すべて変動金利によるものですが、借入の償還日までの金利上昇に対するリスクは、常に市場の金利動向に注意を払い、定期的に把握された金利を管理し、その変動に対するリスクヘッジを講じます。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2. 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年10月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券

30,400

30,400

資産計

30,400

30,400

(2) 長期借入金(1年以内返済予定
  のものを含む)

240,200

240,200

負債計

240,200

240,200

 

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払費用」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券

63,240

63,240

資産計

63,240

63,240

(2) 長期借入金(1年以内返済予定
  のものを含む)

178,520

178,520

負債計

178,520

178,520

 

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払費用」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

(注1)金融債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年10月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,209,125

売掛金

246,601

合計

1,455,726

 

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,258,499

売掛金

236,605

合計

1,495,104

 

 

(注2)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年10月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

61,680

61,680

61,680

55,160

合計

61,680

61,680

61,680

55,160

 

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

61,680

61,680

55,160

合計

61,680

61,680

55,160

 

 

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する情報

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年10月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

30,400

30,400

資産計

30,400

30,400

 

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

63,240

63,240

資産計

63,240

63,240

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年10月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(1年以内返済予定のものを含む)

240,200

240,200

負債計

240,200

240,200

 

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(1年以内返済予定のものを含む)

178,520

178,520

負債計

178,520

178,520

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期借入金

長期借入金はすべて変動金利であり、変動金利によるものの時価は、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年10月31日)

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

  株式

30,400

34,080

△3,680

 

 

 

当連結会計年度(2024年10月31日)

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

  株式

63,240

65,280

△2,040

 

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自  2022年11月1日  至  2023年10月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年11月1日  至  2024年10月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社グループは、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。 
 なお、退職給付に係る負債及び退職給付費用の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

2.確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(単位:千円)

 

前連結会計年度
(自 2022年11月1日
 至 2023年10月31日)

当連結会計年度
(自 2023年11月1日
 至 2024年10月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

326,180

326,535

退職給付費用

38,578

40,632

退職給付の支払額

△38,224

△28,283

退職給付に係る負債の期末残高

326,535

338,883

 

 

(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

(単位:千円)

 

前連結会計年度
(2023年10月31日)

当連結会計年度
(2024年10月31日)

非積立型制度の退職給付債務

326,535

338,883

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

326,535

338,883

 

 

 

退職給付に係る負債

326,535

338,883

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

326,535

338,883

 

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度38,578千円

当連結会計年度40,632千円

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度

 

当連結会計年度

2023年10月31日

 

2024年10月31日

 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

99,712

千円

 

103,791

千円

減損損失

31,842

 

29,808

未払賞与

28,466

 

26,077

役員退職慰労引当金

5,082

 

5,082

株式給付引当金

9,228

 

11,176

貸倒引当金

4,879

 

4,814

資産除去債務

12,372

 

12,483

未払事業税

4,386

 

2,829

減価償却超過額

36

 

54

その他有価証券評価差額金

1,120

 

621

その他

22,886

 

24,299

繰延税金資産小計

220,014

千円

 

221,039

千円

評価性引当額

△43,627

 

△43,779

繰延税金資産合計

176,386

千円

 

177,259

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△9,859

千円

 

△9,180

千円

未収還付事業税

△14

 

その他

△6,673

 

△6,628

繰延税金負債合計

△16,547

千円

 

△15,809

千円

繰延税金資産純額

159,838

千円

 

161,450

千円

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

 

当連結会計年度

2023年10月31日

 

2024年10月31日

 

法定実効税率

30.46

 

30.46

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.72

 

1.21

親子間税率差異

0.28

 

0.35

住民税均等割等

1.48

 

2.10

評価性引当額の増減

1.93

 

2.93

その他

0.04

 

△0.05

税効果会計適用後の法人税等の負担率

34.93

 

37.00

 

 

(資産除去債務関係)

  資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

 

(1) 当該資産除去債務の概要

主に東京本社及び小山本社等の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

 

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15年~16年と見積り、割引率は0.32~1.51%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

(単位:千円)

 

前連結会計年度
(自 2022年11月1日
 至 2023年10月31日)

当連結会計年度
(自 2023年11月1日
 至 2024年10月31日)

期首残高

12,855

40,446

有形固定資産の取得に伴う増加額

27,533

時の経過による調整額

57

364

期末残高

40,446

40,810

 

 

(賃貸等不動産関係)

当社は、栃木県において、賃貸用オフィスビルを所有しております。

前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は△1,104千円(賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)、減損損失5,738千円(特別損失に計上)であります。

当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は400千円(賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)、売却損益は982千円(特別利益に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度
(自 2022年11月1日
 至 2023年10月31日)

当連結会計年度
(自 2023年11月1日
 至 2024年10月31日)

連結貸借対照表計上額

期首残高

87,804

81,339

期中増減額

△6,465

△33,831

期末残高

81,339

47,507

期末時価

69,500

33,300

 

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.賃貸等不動産の前連結会計年度の主な減少額は、減損損失5,738千円であります。

3.賃貸等不動産の当連結会計年度の主な減少額は、不動産の売却35,017千円であります。

4.期末時価は、主に、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載しております。

なお、取引の対価は履行義務を充足してから概ね1年以内に受領しているため、重要な金融要素は含まれておりません。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約負債の残高等

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

 

売掛金

221,369

246,601

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

 

売掛金

246,601

236,605

契約負債(期首残高)

 

 

前受金

35,829

34,669

契約負債(期末残高)

 

 

前受金

34,669

37,348

 

連結貸借対照表上、契約負債は流動負債の「その他」に含まれております。契約負債は、主に介護サービス事業の入居契約による顧客からの前受金であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、35,829千円であります。また、前連結会計年度における契約負債が減少した主な理由は、介護サービス事業の入居契約による顧客からの前受金の減少であります。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、34,669千円であります。また、当連結会計年度における契約負債が増加した主な理由は、美容ICT事業のWEBコンテンツ契約による顧客からの前受金の増加であります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループは、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。