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（単位：千円） |
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前事業年度 (2016年12月31日) |
当事業年度 (2017年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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前払費用 |
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未収消費税等 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
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△ |
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建物（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
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△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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有形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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子会社株式 |
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敷金及び保証金 |
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長期前払費用 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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役員賞与引当金 |
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流動負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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|
資本剰余金 |
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資本準備金 |
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|
資本剰余金合計 |
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|
利益剰余金 |
|
|
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その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
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純資産合計 |
△ |
△ |
|
負債純資産合計 |
|
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（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2016年１月１日 至 2016年12月31日) |
当事業年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日) |
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営業収益 |
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営業費用 |
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一般管理費 |
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営業費用合計 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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為替差損 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
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|
特別利益合計 |
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税引前当期純損失（△） |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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当期純損失（△） |
△ |
△ |
前事業年度（自 2016年１月１日 至 2016年12月31日）
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|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他利益剰余金 |
|||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
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新株の発行 |
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|
|
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当期純損失（△） |
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|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
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|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
当事業年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
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|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他利益剰余金 |
|||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
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|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
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|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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|
当期変動額合計 |
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|
△ |
|
△ |
|
△ |
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当期末残高 |
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|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
２．有形固定資産の減価償却方法
定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物（附属設備） ３年
工具、器具及び備品 ５年
３．引当金の計上基準
役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備え、その見込額のうち、当事業年度の費用とすべき金額を見積計上しております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
当事業年度より消費税の課税事業者となったため、消費税等の会計処理を税込方式から税抜方式へ変更しております。この変更による損益への影響は軽微であります。なお、前事業年度の期首の純資産に対する累積的影響額はありません。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
※ 関係会社に対する負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
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前事業年度 （2016年12月31日） |
当事業年度 （2017年12月31日） |
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短期金銭債務 |
23,044千円 |
93,056千円 |
※１ 各科目に含まれている関係会社に対する営業収益及び営業費用は、次のとおりであります。
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前事業年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
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営業収益 |
－千円 |
422,418千円 |
|
一般管理費 |
1,098 〃 |
－ 〃 |
※２ 一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
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前事業年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
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役員賞与引当金繰入額 |
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株式報酬費用 |
|
|
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支払手数料 |
|
|
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減価償却費 |
|
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子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
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（単位：千円） |
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区分 |
前事業年度 （2016年12月31日） |
当事業年度 （2017年12月31日） |
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子会社株式 |
300 |
300 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 （2016年12月31日） |
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当事業年度 （2017年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
11,264千円 |
|
2,342千円 |
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株式報酬費用 |
157,056 〃 |
|
227,139 〃 |
|
役員賞与引当金 |
－ 〃 |
|
5,695 〃 |
|
その他 |
－ 〃 |
|
4,538 〃 |
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繰延税金資産小計 |
168,320千円 |
|
239,716千円 |
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評価性引当額 |
△168,320 〃 |
|
△239,716 〃 |
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繰延税金資産合計 |
－千円 |
|
－千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
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資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
－ |
4,724 |
－ |
833 |
3,890 |
833 |
|
工具器具備品 |
－ |
4,542 |
－ |
454 |
4,088 |
454 |
|
計 |
－ |
9,266 |
－ |
1,287 |
7,978 |
1,287 |
(注）当期増加額の主な内容
有形固定資産 建 物 本社オフィス内装工事 4,724千円
工具器具備品 オフィス什器 3,742千円
複合機 800千円
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科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
役員賞与引当金繰入額 |
－ |
18,601 |
－ |
18,601 |
該当事項はありません。