２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2017年12月31日)	当事業年度 (2018年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	29,028	782,741
前払費用	22,734	30,158
未収消費税等	12,629	10,248
流動資産合計	64,393	823,148
固定資産
有形固定資産
建物	4,724	4,724
減価償却累計額	△833	△2,500
建物（純額）	3,890	2,223
工具、器具及び備品	4,542	5,074
減価償却累計額	△454	△1,435
工具、器具及び備品（純額）	4,088	3,638
有形固定資産合計	7,978	5,861
投資その他の資産
子会社株式	300	300
敷金及び保証金	11,286	9,753
長期前払費用	16,140	6,917
投資その他の資産合計	27,727	16,971
固定資産合計	35,706	22,833
資産合計	100,099	845,981
負債の部
流動負債
未払金	※ 96,301	※ 201,166
未払費用	14,118	18,881
未払法人税等	180	4,929
預り金	4,032	10,432
役員賞与引当金	18,601	12,525
流動負債合計	133,233	247,935
負債合計	133,233	247,935
純資産の部
株主資本
資本金	73,006	482,339
資本剰余金
資本準備金	72,506	481,839
資本剰余金合計	72,506	481,839
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△920,384	△1,262,608
利益剰余金合計	△920,384	△1,262,608
自己株式	△64	△64
株主資本合計	△774,936	△298,493
新株予約権	741,802	896,539
純資産合計	△33,134	598,046
負債純資産合計	100,099	845,981

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2017年１月１日 　至　2017年12月31日)	当事業年度 (自　2018年１月１日 　至　2018年12月31日)
営業収益	※１ 422,418	※１ 259,985
営業費用
一般管理費	※２ 858,194	※２ 670,312
営業費用合計	858,194	670,312
営業損失（△）	△435,775	△410,326
営業外収益
受取利息	0	52
雑収入	－	193
営業外収益合計	0	246
営業外費用
為替差損	43	95
株式交付費	－	14,560
営業外費用合計	43	14,655
経常損失（△）	△435,818	△424,735
特別利益
新株予約権戻入益	－	82,957
特別利益合計	－	82,957
税引前当期純損失（△）	△435,818	△341,777
法人税、住民税及び事業税	180	445
当期純損失（△）	△435,998	△342,223

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

						（単位：千円）
	株主資本					新株予約権	純資産合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他利益剰余金
			繰越利益剰余金
当期首残高	19,081	18,581	△484,385	△64	△446,786	444,164	△2,621
当期変動額
新株の発行	53,924	53,924			107,848		107,848
当期純損失（△）			△435,998		△435,998		△435,998
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）						297,637	297,637
当期変動額合計	53,924	53,924	△435,998	－	△328,150	297,637	△30,513
当期末残高	73,006	72,506	△920,384	△64	△774,936	741,802	△33,134

当事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

						（単位：千円）
	株主資本					新株予約権	純資産合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他利益剰余金
			繰越利益剰余金
当期首残高	73,006	72,506	△920,384	△64	△774,936	741,802	△33,134
当期変動額
新株の発行	409,333	409,333			818,666		818,666
当期純損失（△）			△342,223		△342,223		△342,223
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）						154,737	154,737
当期変動額合計	409,333	409,333	△342,223	－	476,443	154,737	631,181
当期末残高	482,339	481,839	△1,262,608	△64	△298,493	896,539	598,046

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

　子会社株式

　移動平均法による原価法

２．有形固定資産の減価償却方法

　定額法を採用しております。

　主な耐用年数は以下のとおりであります。

　　建物（附属設備）　　　　　３年

　　工具、器具及び備品　　　　５年

３．引当金の計上基準

　役員賞与引当金

　役員に対する賞与の支給に備え、その見込額のうち、当事業年度の費用とすべき金額を見積計上しております。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する負債

　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

	前事業年度 （2017年12月31日）		当事業年度 （2018年12月31日）
短期金銭債務	93,056	千円	199,220	千円

（損益計算書関係）

※１　各科目に含まれている関係会社に対する営業収益は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年１月１日 　　至　2017年12月31日）		当事業年度 （自　2018年１月１日 　　至　2018年12月31日）
営業収益	422,418	千円	259,985	千円

※２　一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年１月１日 　　至　2017年12月31日）		当事業年度 （自　2018年１月１日 　　至　2018年12月31日）
役員賞与引当金繰入額	18,601	千円	12,525	千円
株式報酬費用	394,948	〃	315,685	〃
支払手数料	202,197	〃	88,783	〃
減価償却費	1,287	〃	2,648	〃

（有価証券関係）

　子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

		（単位：千円）
区分	前事業年度 （2017年12月31日）	当事業年度 （2018年12月31日）
子会社株式	300	300

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2017年12月31日）			当事業年度 （2018年12月31日）
繰延税金資産
繰越欠損金	2,342	千円		21,793	千円
株式報酬費用	227,139	〃		274,520	〃
役員賞与引当金	5,695	〃		3,835	〃
その他	4,538	〃		6,518	〃
繰延税金資産小計	239,716	千円		306,667	千円
評価性引当額	△239,716	〃		△306,667	〃
繰延税金資産合計	－	千円		－	千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

					（単位：千円）
資産の種類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累計額
有形固定資産
建物	3,890	－	－	1,667	2,223	2,500
工具、器具及び備品	4,088	531	－	981	3,638	1,435
計	7,978	531	－	2,648	5,861	3,936

(注）当期増加額の主な内容

有形固定資産 工具、器具及び備品 　ノートパソコン２台 531 千円

【引当金明細表】

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
役員賞与引当金	18,601	12,525	18,601	12,525

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。