２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年12月31日)

当事業年度

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,139,372

1,525,864

前払費用

35,179

11,638

未収入金

－

※ 180,490

未収消費税等

12,721

8,743

流動資産合計

1,187,273

1,726,738

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

6,524

6,524

減価償却累計額

△4,211

△5,424

建物（純額）

2,312

1,099

工具、器具及び備品

5,074

5,074

減価償却累計額

△2,450

△3,468

工具、器具及び備品（純額）

2,624

1,605

有形固定資産合計

4,936

2,704

投資その他の資産

 

 

子会社株式

300

300

敷金及び保証金

8,290

8,163

投資その他の資産合計

8,590

8,463

固定資産合計

13,527

11,168

資産合計

1,200,800

1,737,907

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

※ 7,263

4,737

未払費用

7,801

9,546

未払法人税等

6,846

7,820

預り金

14,123

11,664

役員賞与引当金

5,679

5,278

流動負債合計

41,714

39,048

負債合計

41,714

39,048

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

842,594

1,148,649

資本剰余金

 

 

資本準備金

842,094

1,148,149

資本剰余金合計

842,094

1,148,149

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△1,167,666

△1,263,315

利益剰余金合計

△1,167,666

△1,263,315

自己株式

△64

△64

株主資本合計

516,959

1,033,420

新株予約権

642,127

665,438

純資産合計

1,159,086

1,698,858

負債純資産合計

1,200,800

1,737,907

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2019年１月１日

　至　2019年12月31日)

 当事業年度

(自　2020年１月１日

　至　2020年12月31日)

営業収益

※１ 253,979

※１ 196,184

営業費用

 

 

一般管理費

※２ 411,211

※２ 289,136

営業費用合計

411,211

289,136

営業損失（△）

△157,231

△92,952

営業外収益

 

 

受取利息

9

10

為替差益

－

112

雑収入

425

123

営業外収益合計

434

245

営業外費用

 

 

為替差損

185

－

株式交付費

8,821

14,244

営業外費用合計

9,006

14,244

経常損失（△）

△165,804

△106,951

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

261,765

12,252

特別利益合計

261,765

12,252

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

95,961

△94,698

法人税、住民税及び事業税

1,020

950

当期純利益又は当期純損失（△）

94,941

△95,648

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

482,339

481,839

△1,262,608

△64

△298,493

896,539

598,046

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

360,255

360,255

 

 

720,510

 

720,510

当期純利益

 

 

94,941

 

94,941

 

94,941

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

△254,412

△254,412

当期変動額合計

360,255

360,255

94,941

－

815,452

△254,412

561,039

当期末残高

842,594

842,094

△1,167,666

△64

516,959

642,127

1,159,086

 

当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

842,594

842,094

△1,167,666

△64

516,959

642,127

1,159,086

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

306,054

306,054

 

 

612,109

 

612,109

当期純損失（△）

 

 

△95,648

 

△95,648

 

△95,648

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

23,311

23,311

当期変動額合計

306,054

306,054

△95,648

－

516,460

23,311

539,772

当期末残高

1,148,649

1,148,149

△1,263,315

△64

1,033,420

665,438

1,698,858

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

　子会社株式

　移動平均法による原価法

 

２．有形固定資産の減価償却方法

　定額法を採用しております。

　主な耐用年数は以下のとおりであります。

　　建物（附属設備）　　　　　３年

　　工具、器具及び備品　　　　５年

 

３．引当金の計上基準

　役員賞与引当金

　役員に対する賞与の支給に備え、その見込額のうち、当事業年度の費用とすべき金額を見積計上しております。

 

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 
（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する資産及び負債

　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりです。

 

前事業年度

（2019年12月31日）

当事業年度

（2020年12月31日）

短期金銭債権

－

千円

178,860

千円

短期金銭債務

6,082

 〃

－

 〃

 

（損益計算書関係）

※１　各科目に含まれている関係会社に対する営業収益は、次のとおりです。

 

　前事業年度

（自　2019年１月１日

　　至　2019年12月31日）

　当事業年度

（自　2020年１月１日

　　至　2020年12月31日）

営業収益

253,979

千円

196,184

千円

 

※２　一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。

 

　前事業年度

（自　2019年１月１日

　　至　2019年12月31日）

　当事業年度

（自　2020年１月１日

　　至　2020年12月31日）

役員報酬

71,999千円

67,455千円

役員賞与引当金繰入額

5,679 〃

5,278 〃

株式報酬費用

69,288 〃

32,123 〃

支払手数料

119,175 〃

75,851 〃

旅費及び交通費

43,709 〃

20,224 〃

減価償却費

2,725 〃

2,232 〃

 

（有価証券関係）

　子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

 

（単位：千円）

区分

前事業年度

（2019年12月31日）

当事業年度

（2020年12月31日）

子会社株式

300

300

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年12月31日）

 

当事業年度

（2020年12月31日）

繰延税金資産

 

 

 

 

 

税務上の繰越欠損金

57,142

千円

 

78,147

千円

株式報酬費用

196,619

 〃

 

202,704

 〃

役員賞与引当金

1,739

 〃

 

1,616

 〃

その他

5,086

 〃

 

5,122

 〃

繰延税金資産小計

260,587

千円

 

287,589

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△57,142

 〃

 

△78,147

 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△203,445

 〃

 

△209,442

 〃

評価性引当額小計

△260,587

千円

 

△287,589

千円

繰延税金資産合計

－

千円

 

－

千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

（2019年12月31日）

 

当事業年度

（2020年12月31日）

法定実効税率

30.62％

 

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（調整）

 

 

役員給与等永久に損金に算入されない項目

18.83

 

評価性引当額の増減

△48.02

 

住民税均等割

0.30

 

その他

△0.67

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

1.06

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

 

 

 

 

（単位：千円）

資産の種類

当期首

残　高

当　期

増加額

当　期

減少額

当期

償却額

当期末

残　高

減価償却

累計額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

2,312

－

－

1,213

1,099

5,424

工具、器具及び備品

2,624

－

－

1,018

1,605

3,468

 計

4,936

－

－

2,232

2,704

8,893

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

役員賞与引当金

5,679

5,278

5,679

5,278

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。