第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2020年３月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年２月29日)

当第２四半期会計期間

(2020年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

225,191

294,691

受取手形

1,463

2,337

売掛金

164,138

82,626

仕掛品

28,507

15,805

その他

28,519

22,514

流動資産合計

447,819

417,975

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

89,127

86,674

土地

40,873

40,873

その他（純額）

19,522

20,160

有形固定資産合計

149,523

147,708

無形固定資産

4,037

8,554

投資その他の資産

28,330

48,330

固定資産合計

181,891

204,593

資産合計

629,711

622,568

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年２月29日)

当第２四半期会計期間

(2020年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

113,030

41,308

1年内返済予定の長期借入金

61,932

75,620

リース債務

－

440

未払法人税等

22,154

3,257

賞与引当金

－

5,184

その他

80,017

38,625

流動負債合計

277,134

164,435

固定負債

 

 

長期借入金

87,279

184,678

リース債務

－

1,690

繰延税金負債

4,867

4,734

資産除去債務

17,596

17,658

固定負債合計

109,742

208,761

負債合計

386,877

373,196

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

212,928

212,928

資本剰余金

62,928

62,928

利益剰余金

△35,113

△29,594

株主資本合計

240,742

246,261

新株予約権

2,091

3,110

純資産合計

242,834

249,372

負債純資産合計

629,711

622,568

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

 当第２四半期累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

売上高

626,152

622,716

売上原価

376,883

394,420

売上総利益

249,269

228,295

販売費及び一般管理費

※ 235,901

※ 220,893

営業利益

13,367

7,402

営業外収益

 

 

受取手数料

146

98

助成金収入

1,140

－

その他

118

36

営業外収益合計

1,404

135

営業外費用

 

 

支払利息

619

539

減価償却費

845

830

寄付金

88

116

その他

2

－

営業外費用合計

1,556

1,486

経常利益

13,215

6,051

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

90

特別損失合計

－

90

税引前四半期純利益

13,215

5,960

法人税、住民税及び事業税

4,248

574

法人税等調整額

△421

△132

法人税等合計

3,827

442

四半期純利益

9,388

5,518

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

 当第２四半期累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

13,215

5,960

減価償却費

10,223

8,666

賞与引当金の増減額（△は減少）

5,184

5,184

受取利息及び受取配当金

△0

△0

支払利息

619

539

固定資産除却損

－

90

株式報酬費用

979

1,019

売上債権の増減額（△は増加）

△70,498

80,637

たな卸資産の増減額（△は増加）

△9,503

12,702

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△64,785

6,004

仕入債務の増減額（△は減少）

67,575

△71,722

未払金の増減額（△は減少）

2,582

△30,682

その他の流動負債の増減額（△は減少）

13,524

△15,133

小計

△30,882

3,266

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

△619

△539

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

8,305

△18,410

営業活動によるキャッシュ・フロー

△23,195

△15,683

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△9,107

△3,704

無形固定資産の取得による支出

△3,023

△2,035

固定資産の除却による支出

－

△90

投資有価証券の取得による支出

－

△20,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

△12,131

△25,830

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

150,000

長期借入金の返済による支出

△32,233

△38,913

リース債務の返済による支出

△2,719

△73

配当金の支払額

△2

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△34,954

111,013

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△70,281

69,499

現金及び現金同等物の期首残高

228,588

225,191

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 158,307

※ 294,691

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大による会計上の見積りについて）

今後の新型コロナウイルス感染症の拡大については、その収束時期等を正確に予測することが困難な状況でありますが、第２四半期累計期間までは、その影響は限定的であり、当期中は同程度の影響が継続するとの仮定のもと、会計上の見積りに重要な影響はないものとして会計処理しております。なお、新型コロナウイルス感染症の急拡大や長期化するなど上記仮定に変化が生じた場合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。

 
（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2019年３月１日

　　至  2019年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2020年３月１日

　　至  2020年８月31日）

給料手当

98,379千円

87,415千円

賞与引当金繰入額

3,162

3,006

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年８月31日）

現金及び預金勘定

158,307千円

294,691千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

158,307

294,691

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

　当社はダイレクトマーケティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

　当社はダイレクトマーケティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

(1)１株当たり四半期純利益金額

13.04円

7.66円

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額（千円）

9,388

5,518

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益金額（千円）

9,388

5,518

普通株式の期中平均株式数（株）

720,000

720,000

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

7.65円

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

1,312

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

2019年４月５日開催の取締役会決議による第１回新株予約権

新株予約権の数　144個

（普通株式14,400株）

－

（注）前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

固定資産の譲渡

当社は2020年８月21日開催の取締役会において、固定資産を譲渡することを決議し、同年９月１日に譲渡契約を締結し、９月29日付で下記資産について引渡が完了いたしました。

 

１．譲渡の理由

当社は資産の有効活用及び財務体質の改善を図るため、旧札幌本社（山鼻オフィス）の土地及び建物を譲渡することといたしました。

 

２．譲渡資産の内容

所在地

資産の内容

譲渡益

現況

札幌市中央区南15条西９丁目２-30

土地　339.81㎡

5,404千円

土地・建物

 

建物　383.60㎡（総床面積）

 

 

※帳簿価額及び譲渡価額は、譲渡先の意向により開示を控えさせていただきますが、市場価格を反映した適正な価額での譲渡となっております。

※上記の譲渡益は、譲渡に係る費用等の額を控除した金額を記載しております。

 

３．譲渡先の概要

譲渡先は国内事業法人でありますが、譲渡先の意向により開示を控えさせていただきます。

なお、当社と譲渡先との間には、資本関係、人的関係、取引関係及び関連当事者として特記すべき事項はありません。

 

４．譲渡の日程

　取締役会決議日　2020年８月21日

　契約締結日　　　2020年９月１日

　物件引渡日　　　2020年９月29日

 

５．今後の見通し

本件の譲渡に伴い、2021年２月期第３四半期会計期間において約5,404千円の特別利益を計上する予定です。

 

２【その他】

　該当事項はありません。