第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、清明監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2023年２月28日)

当第２四半期会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

255,763

199,455

売掛金

155,827

140,579

仕掛品

13,329

10,354

その他

36,789

31,479

流動資産合計

461,709

381,868

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

62,134

60,123

その他（純額）

14,431

16,858

有形固定資産合計

76,565

76,981

無形固定資産

35,029

36,596

投資その他の資産

68,313

67,313

固定資産合計

179,908

180,892

資産合計

641,618

562,761

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2023年２月28日)

当第２四半期会計期間

(2023年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

106,402

70,634

１年内返済予定の長期借入金

54,734

39,692

リース債務

642

642

未払法人税等

11,026

3,502

賞与引当金

－

5,784

その他

82,151

53,132

流動負債合計

254,957

173,387

固定負債

 

 

長期借入金

39,692

24,650

リース債務

890

569

繰延税金負債

2,064

1,949

資産除去債務

17,967

18,030

固定負債合計

60,615

45,199

負債合計

315,572

218,587

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

212,928

213,128

資本剰余金

62,928

63,128

利益剰余金

45,865

63,734

株主資本合計

321,721

339,992

新株予約権

4,324

4,181

純資産合計

326,045

344,173

負債純資産合計

641,618

562,761

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

699,775

750,709

売上原価

390,147

448,328

売上総利益

309,628

302,380

販売費及び一般管理費

※ 268,268

※ 285,810

営業利益

41,359

16,570

営業外収益

 

 

受取手数料

1,860

22

その他

19

60

営業外収益合計

1,879

82

営業外費用

 

 

支払利息

402

229

営業外費用合計

402

229

経常利益

42,836

16,423

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

3

新株予約権戻入益

107

35

特別利益合計

107

39

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

1,397

特別損失合計

0

1,397

税引前四半期純利益

42,943

15,064

法人税、住民税及び事業税

6,066

572

法人税等還付税額

－

△3,262

法人税等調整額

△114

△114

法人税等合計

5,951

△2,804

四半期純利益

36,991

17,869

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

42,943

15,064

減価償却費

8,765

9,712

固定資産除却損

0

1,397

新株予約権戻入益

△107

△35

賞与引当金の増減額（△は減少）

5,784

5,784

受取利息及び受取配当金

△0

△0

支払利息

402

229

売上債権の増減額（△は増加）

17,909

15,247

棚卸資産の増減額（△は増加）

3,248

2,974

その他の流動資産の増減額（△は増加）

11,879

5,310

仕入債務の増減額（△は減少）

△8,362

△35,768

未払金の増減額（△は減少）

△28,153

△31,968

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△5,824

922

小計

48,486

△11,129

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

△402

△229

法人税等の支払額

△9,522

△7,492

法人税等の還付額

－

3,262

営業活動によるキャッシュ・フロー

38,560

△15,588

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△6,824

△6,051

無形固定資産の取得による支出

△6,518

△5,618

投資有価証券の売却による収入

－

1,000

その他

62

62

投資活動によるキャッシュ・フロー

△13,281

△10,607

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△30,084

△30,084

リース債務の返済による支出

△321

△321

ストックオプションの行使による収入

－

294

財務活動によるキャッシュ・フロー

△30,405

△30,111

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△5,125

△56,307

現金及び現金同等物の期首残高

264,096

255,763

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 258,971

※ 199,455

 

【注記事項】

（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2022年３月１日

　　至  2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2023年３月１日

　　至  2023年８月31日）

給料手当

108,373千円

113,322千円

賞与引当金繰入額

3,755

3,720

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年８月31日）

現金及び預金勘定

258,971千円

199,455千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

258,971

199,455

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

　当社は総合マーケティング支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

　当社は総合マーケティング支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益をサービス別に分解した情報は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

ＣＲＭ支援分野

544,728千円

595,028千円

サービス運営支援分野

151,416

153,559

教育支援分野

3,630

2,121

顧客との契約から生じる収益

699,775

750,709

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

699,775

750,709

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

(1)１株当たり四半期純利益金額

25.69円

12.41円

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額（千円）

36,991

17,869

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益金額（千円）

36,991

17,869

普通株式の期中平均株式数（株）

1,440,000

1,440,258

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

25.60円

12.37円

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

4,944

3,771

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当社は、2023年７月21日開催の取締役会決議に基づき、2023年９月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。そのため、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

 
（重要な後発事象）

（株式分割）

当社は、2023年７月21日開催の取締役会の決議に基づき、2023年９月１日付で株式分割を行っております。

１．株式分割の目的

当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様が当社株式により投資しやすい環境を整えることで、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

２．株式分割の概要

（１）分割の方法

2023年８月31日（木曜日）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有普通株式１株につき、２株の割合をもって分割します。

 

（２）分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数

720,300株

今回の株式分割により増加する株式数

720,300株

株式分割後の発行済株式総数

1,440,600株

株式分割後の発行可能株式総数

2,000,000株

 

（３）分割の日程

基準日公告日

2023年８月16日（水曜日）

基準日

2023年８月31日（木曜日）

効力発生日

2023年９月１日（金曜日）

 

（４）１株当たり情報に及ぼす影響

１株当たり情報に及ぼす影響については、（１株当たり情報）に反映しております。

 

３．新株予約権の行使価額の調整

今回の株式分割に伴い、当社発行の新株予約権の１株当たり行使価額を2023年９月１日以降、以下のとおり調整いたします。

新株予約権（発行決議日）

調整前行使価額

調整後行使価額

第１回新株予約権（2019年４月５日）

980円

490円

 

４．その他

今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。