第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間財務諸表について、清明監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2025年２月28日)

当中間会計期間

(2025年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

368,045

299,725

売掛金

150,414

140,845

仕掛品

8,331

11,435

未収還付法人税等

2,721

－

その他

34,183

36,118

流動資産合計

563,698

488,125

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

54,222

53,407

その他（純額）

18,136

30,108

有形固定資産合計

72,358

83,515

無形固定資産

32,683

25,234

投資その他の資産

59,282

59,282

固定資産合計

164,324

168,032

資産合計

728,022

656,158

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

82,343

75,874

１年内返済予定の長期借入金

49,616

40,008

リース債務

247

－

未払法人税等

2,942

3,332

賞与引当金

－

5,784

その他

52,362

55,553

流動負債合計

187,512

180,553

固定負債

 

 

長期借入金

156,658

136,654

繰延税金負債

3,664

3,652

資産除去債務

18,220

18,283

固定負債合計

178,542

158,590

負債合計

366,055

339,143

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

213,128

213,128

資本剰余金

63,128

63,128

利益剰余金

81,778

36,862

株主資本合計

358,035

313,119

新株予約権

3,931

3,895

純資産合計

361,967

317,015

負債純資産合計

728,022

656,158

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間会計期間

(自　2024年３月１日

　至　2024年８月31日)

 当中間会計期間

(自　2025年３月１日

　至　2025年８月31日)

売上高

730,203

706,264

売上原価

424,271

425,672

売上総利益

305,931

280,591

販売費及び一般管理費

※ 298,605

※ 323,383

営業利益又は営業損失（△）

7,326

△42,791

営業外収益

 

 

受取利息

0

25

受取手数料

87

273

違約金収入

4,085

－

その他

0

14

営業外収益合計

4,173

313

営業外費用

 

 

支払利息

92

1,052

解約違約金

6,778

－

営業外費用合計

6,870

1,052

経常利益又は経常損失（△）

4,629

△43,530

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

35

特別利益合計

－

35

特別損失

 

 

固定資産除却損

245

855

特別損失合計

245

855

税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△）

4,383

△44,350

法人税、住民税及び事業税

574

578

法人税等調整額

△114

△12

法人税等合計

459

565

中間純利益又は中間純損失（△）

3,924

△44,916

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間会計期間

(自　2024年３月１日

　至　2024年８月31日)

 当中間会計期間

(自　2025年３月１日

　至　2025年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△）

4,383

△44,350

減価償却費

9,279

12,414

固定資産除却損

245

855

新株予約権戻入益

－

△35

賞与引当金の増減額（△は減少）

5,784

5,784

受取利息及び受取配当金

△0

△25

支払利息

92

1,052

売上債権の増減額（△は増加）

39,455

9,568

棚卸資産の増減額（△は増加）

△10,495

△3,104

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△8,016

△1,934

仕入債務の増減額（△は減少）

△31,788

△6,468

未払金の増減額（△は減少）

△8,990

△5,298

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△1,647

8,879

小計

△1,697

△22,662

利息及び配当金の受取額

0

25

利息の支払額

△92

△1,052

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△2,889

2,143

営業活動によるキャッシュ・フロー

△4,678

△21,546

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△4,035

△16,919

無形固定資産の取得による支出

△6,514

－

固定資産の除却による支出

－

△59

投資有価証券の取得による支出

△10,000

－

その他

63

63

投資活動によるキャッシュ・フロー

△20,486

△16,914

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△15,042

△29,612

リース債務の返済による支出

△321

△247

財務活動によるキャッシュ・フロー

△15,363

△29,859

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△40,528

△68,320

現金及び現金同等物の期首残高

200,548

368,045

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 160,019

※ 299,725

 

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自  2024年３月１日

　　至  2024年８月31日）

当中間会計期間

（自  2025年３月１日

　　至  2025年８月31日）

給料手当

116,522千円

133,634千円

賞与引当金繰入額

3,797

3,815

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自  2024年３月１日

至  2024年８月31日）

当中間会計期間

（自  2025年３月１日

至  2025年８月31日）

現金及び預金勘定

160,019千円

299,725千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

160,019

299,725

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

　【セグメント情報】

　　Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

　　　当社は総合マーケティング支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

　　Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

　　　当社は総合マーケティング支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益をサービス別に分解した情報は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

ＣＲＭ支援分野

566,730千円

532,230千円

サービス運営支援分野

162,933

173,833

教育支援分野

540

200

顧客との契約から生じる収益

730,203

706,264

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

730,203

706,264

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額（△）及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年３月１日

至　2024年８月31日）

当中間会計期間

（自　2025年３月１日

至　2025年８月31日）

(1)１株当たり中間純利益金額又は

　 １株当たり中間純損失金額（△）

2.72円

△31.18円

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益金額又は中間純損失金額（△）（千円）

3,924

△44,916

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益金額又は

中間純損失金額（△）（千円）

3,924

△44,916

普通株式の期中平均株式数（株）

1,440,600

1,440,600

(2)潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額

2.72円

－

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

653

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当中間会計期間の潜在株式調整後の１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。