第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年６月１日から2019年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年８月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,741,568

1,922,317

受取手形及び売掛金

860,946

827,805

商品

894,250

1,181,076

貯蔵品

9,481

9,282

その他

233,860

237,084

流動資産合計

4,740,108

4,177,565

固定資産

 

 

有形固定資産

169,372

160,703

無形固定資産

 

 

のれん

－

382,423

その他

94,729

109,041

無形固定資産合計

94,729

491,465

投資その他の資産

498,799

777,276

固定資産合計

762,901

1,429,444

資産合計

5,503,010

5,607,010

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

152,389

235,059

受託販売預り金

481,965

582,330

短期借入金

※ 1,000,000

※ 1,000,000

未払金

478,811

485,497

未払法人税等

3,988

20,489

ポイント引当金

45,044

24,134

その他

123,427

183,201

流動負債合計

2,285,627

2,530,713

固定負債

 

 

長期未払金

56,577

46,712

繰延税金負債

63,023

56,148

固定負債合計

119,601

102,860

負債合計

2,405,228

2,633,573

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,153,436

1,319,207

資本剰余金

1,931,718

2,097,490

利益剰余金

9,437

△345,353

自己株式

△391

△101,488

株主資本合計

3,094,200

2,969,855

新株予約権

3,581

3,581

純資産合計

3,097,781

2,973,436

負債純資産合計

5,503,010

5,607,010

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

売上高

4,156,617

売上原価

914,905

売上総利益

3,241,712

販売費及び一般管理費

※ 3,572,676

営業損失（△）

△330,963

営業外収益

 

受取利息

13

物品売却益

2,113

その他

1,523

営業外収益合計

3,650

営業外費用

 

支払利息

3,000

為替差損

21,664

その他

2,385

営業外費用合計

27,051

経常損失（△）

△354,364

税金等調整前四半期純損失（△）

△354,364

法人税、住民税及び事業税

7,301

法人税等調整額

△6,875

法人税等合計

426

四半期純損失（△）

△354,790

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△354,790

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

四半期純損失（△）

△354,790

四半期包括利益

△354,790

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△354,790

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△354,364

減価償却費

41,242

のれん償却額

34,765

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△20,910

受取利息及び受取配当金

△13

支払利息

3,000

売上債権の増減額（△は増加）

182,923

たな卸資産の増減額（△は増加）

△187,663

仕入債務の増減額（△は減少）

△39,083

受託販売預り金の増減額（△は減少）

100,364

未払金の増減額（△は減少）

△124,902

その他

95,583

小計

△269,056

利息及び配当金の受取額

13

利息の支払額

△3,000

法人税等の支払額

△587

法人税等の還付額

17,412

営業活動によるキャッシュ・フロー

△255,219

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△18,188

無形固定資産の取得による支出

△28,696

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※２ △398,064

その他

411

投資活動によるキャッシュ・フロー

△444,538

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

株式の発行による収入

4,993

自己株式の取得による支出

△101,097

財務活動によるキャッシュ・フロー

△96,104

現金及び現金同等物に係る換算差額

△23,389

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△819,251

現金及び現金同等物の期首残高

2,694,068

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,874,817

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

2019年３月29日に株式会社モバコレの全株式を取得したため、第１四半期連結会計期間より株式会社モバコレを連結の範囲に含めておりましたが、当第２四半期連結会計期間において当社が株式会社モバコレを吸収合併したことにより、連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年８月31日）

当座貸越極度額の総額

1,200,000千円

1,200,000千円

借入実行残高

1,000,000

1,000,000

　差引額

200,000

200,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

荷造運搬費

777,070千円

広告宣伝費

1,014,406

ポイント引当金繰入額

△20,910

賞与引当金繰入額

6,247

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年８月31日）

現金及び預金勘定

1,922,317千円

預入期間が３か月を超える定期預金

47,500

現金及び現金同等物

1,874,817

 

※２．当第２四半期連結累計期間に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　株式の取得により新たに株式会社モバコレを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳及び株式会社モバコレの取得価額と株式会社モバコレ取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産

352,809千円

固定資産

6,122

のれん

417,189

流動負債

△285,583

固定負債

△2,537

取得価額

488,000

現金及び現金同等物

△89,935

差引：取得のための支出

△398,064

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

（1）当第２四半期連結累計期間において、譲渡制限付株式の発行及び新株予約権の行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ165,771千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,319,207千円、資本剰余金が2,097,490千円となっております。

 

（2）当社は、2019年８月15日開催の取締役会決議に基づき、自己株式120,000株の取得を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において自己株式が101,097千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が101,488千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、靴を中心としたファッション関連商品等の販売、企画、仕入事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年８月31日）

（1）１株当たり四半期純損失（△）

△31円82銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△354,790

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△354,790

普通株式の期中平均株式数（株）

11,149,735

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。