第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年９月１日から2019年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年11月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,741,568

2,193,925

受取手形及び売掛金

860,946

1,065,756

商品

894,250

1,328,930

貯蔵品

9,481

9,674

その他

233,860

244,439

流動資産合計

4,740,108

4,842,726

固定資産

 

 

有形固定資産

169,372

147,029

無形固定資産

 

 

のれん

－

361,563

その他

94,729

115,481

無形固定資産合計

94,729

477,045

投資その他の資産

498,799

762,514

固定資産合計

762,901

1,386,589

資産合計

5,503,010

6,229,316

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

152,389

175,568

受託販売預り金

481,965

698,381

短期借入金

※ 1,000,000

※ 1,300,000

未払金

478,811

527,729

未払法人税等

3,988

33,996

ポイント引当金

45,044

26,181

その他

123,427

251,369

流動負債合計

2,285,627

3,013,228

固定負債

 

 

長期未払金

56,577

42,534

繰延税金負債

63,023

52,710

固定負債合計

119,601

95,244

負債合計

2,405,228

3,108,472

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,153,436

1,319,732

資本剰余金

1,931,718

2,098,015

利益剰余金

9,437

△198,997

自己株式

△391

△101,488

株主資本合計

3,094,200

3,117,261

新株予約権

3,581

3,581

純資産合計

3,097,781

3,120,843

負債純資産合計

5,503,010

6,229,316

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年11月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年11月30日)

売上高

4,827,504

6,357,824

売上原価

920,013

1,360,963

売上総利益

3,907,491

4,996,860

販売費及び一般管理費

4,554,118

5,186,696

営業損失（△）

△646,626

△189,835

営業外収益

 

 

受取利息

－

160

物品売却益

－

2,789

受取手数料

109,000

－

その他

9,722

1,677

営業外収益合計

118,722

4,626

営業外費用

 

 

支払利息

－

4,842

為替差損

2,590

14,946

その他

102

2,384

営業外費用合計

2,692

22,174

経常損失（△）

△530,597

△207,384

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

397,675

－

その他

25

－

特別利益合計

397,700

－

税金等調整前四半期純損失（△）

△132,896

△207,384

法人税、住民税及び事業税

3,527

11,363

法人税等調整額

－

△10,312

法人税等合計

3,527

1,050

四半期純損失（△）

△136,424

△208,434

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△136,424

△208,434

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年11月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年11月30日)

四半期純損失（△）

△136,424

△208,434

四半期包括利益

△136,424

△208,434

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△136,424

△208,434

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

2019年３月29日に株式会社モバコレの全株式を取得したため、第１四半期連結会計期間より株式会社モバコレを連結の範囲に含めておりましたが、第２四半期連結会計期間において当社が株式会社モバコレを吸収合併したことにより、連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年11月30日）

当座貸越極度額の総額

1,200,000千円

1,600,000千円

借入実行残高

1,000,000

1,300,000

　差引額

200,000

300,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年３月１日

至  2018年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年11月30日）

減価償却費

57,408千円

63,606千円

のれんの償却額

1,364

55,625

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年11月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年11月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

（1）当第３四半期連結累計期間において、譲渡制限付株式の発行及び新株予約権の行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ166,296千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が1,319,732千円、資本剰余金が2,098,015千円となっております。

 

（2）当社は、2019年８月15日開催の取締役会決議に基づき、自己株式120,000株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が101,097千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が101,488千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、靴を中心としたファッション関連商品等の販売、企画、仕入事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

至　2018年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年11月30日）

（1）１株当たり四半期純損失（△）

△12円50銭

△18円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△136,424

△208,434

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△136,424

△208,434

普通株式の期中平均株式数（株）

10,915,061

11,197,411

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。