第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,881,696	10,235,548
売掛金	894,719	1,734,090
原材料及び貯蔵品	100,253	126,077
前払費用	958,825	982,407
未収消費税等	397,849	－
その他	50,629	130,170
貸倒引当金	△890	△1,460
流動資産合計	6,283,084	13,206,834
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,230,966	2,167,111
工具、器具及び備品（純額）	377,424	497,039
土地	1,965,426	1,815,257
リース資産（純額）	142,058	209,767
建設仮勘定	137,932	1,303,444
有形固定資産合計	4,853,809	5,992,620
無形固定資産	191,333	170,296
投資その他の資産
投資有価証券	53,327	59,403
長期貸付金	27,657	23,189
差入保証金	5,817,317	5,789,379
その他	119,138	120,424
貸倒引当金	△49,000	△45,000
投資その他の資産合計	5,968,441	5,947,397
固定資産合計	11,013,585	12,110,313
資産合計	17,296,669	25,317,148

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	708,570	1,006,832
短期借入金	7,600,000	9,600,000
１年内返済予定の長期借入金	731,628	740,071
未払金	571,973	752,431
未払費用	546,269	630,706
未払法人税等	43,366	31,749
未払消費税等	－	101,714
その他	270,254	395,360
流動負債合計	10,472,062	13,258,865
固定負債
長期借入金	8,948,225	9,745,967
資産除去債務	555,845	555,413
その他	253,826	300,807
固定負債合計	9,757,897	10,602,189
負債合計	20,229,960	23,861,055
純資産の部
株主資本
資本金	1,948,025	100,000
資本剰余金	1,949,813	3,433,240
利益剰余金	△6,812,327	△2,062,623
自己株式	△8,917	△8,917
株主資本合計	△2,923,405	1,461,698
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△9,884	△5,606
その他の包括利益累計額合計	△9,884	△5,606
純資産合計	△2,933,290	1,456,092
負債純資産合計	17,296,669	25,317,148

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	8,223,734	11,601,636
売上原価	9,844,830	11,180,195
売上総利益又は売上総損失（△）	△1,621,095	421,440
販売費及び一般管理費	※ 2,016,433	※ 2,298,361
営業損失（△）	△3,637,528	△1,876,920
営業外収益
受取利息	358	275
助成金収入	151,344	119,029
その他	29,322	37,501
営業外収益合計	181,025	156,806
営業外費用
支払利息	18,489	51,922
支払手数料	－	175,474
株式交付費	－	68,650
その他	3,585	30,855
営業外費用合計	22,074	326,903
経常損失（△）	△3,478,577	△2,047,017
特別利益
固定資産売却益	37	8,897
特別利益合計	37	8,897
特別損失
固定資産除却損	3,125	1,248
特別損失合計	3,125	1,248
税金等調整前四半期純損失（△）	△3,481,665	△2,039,368
法人税等	31,742	31,742
四半期純損失（△）	△3,513,407	△2,071,111
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△3,513,407	△2,071,111

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純損失（△）	△3,513,407	△2,071,111
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,267	4,277
その他の包括利益合計	△2,267	4,277
四半期包括利益	△3,515,675	△2,066,833
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△3,515,675	△2,066,833

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△3,481,665	△2,039,368
減価償却費	243,496	242,854
のれん償却額	1,568	－
固定資産売却益	－	△8,897
受取利息及び受取配当金	△1,039	△901
支払利息	18,489	51,922
借入手数料	－	1,375
支払手数料	－	175,474
株式交付費	－	68,650
売上債権の増減額（△は増加）	△642,349	△839,370
棚卸資産の増減額（△は増加）	△16,209	△25,824
仕入債務の増減額（△は減少）	312,775	298,262
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	39,121	△3,573
未払消費税等の増減額（△は減少）	1,012	101,714
未収消費税等の増減額（△は増加）	－	397,849
未払金の増減額（△は減少）	339,378	150,671
その他	161,988	73,729
小計	△3,023,432	△1,355,429
利息及び配当金の受取額	1,039	901
利息の支払額	△18,247	△51,706
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	303,324	△39,786
営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,737,315	△1,446,020
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△233,198	△1,331,279
有形固定資産の売却による収入	－	159,066
無形固定資産の取得による支出	△67,761	△30,303
投資有価証券の取得による支出	△1,798	△1,798
差入保証金の差入による支出	△167,173	△79,852
差入保証金の回収による収入	54,568	98,995
長期前払費用の取得による支出	△7,628	△15,775
その他	△7,868	△24,535
投資活動によるキャッシュ・フロー	△430,861	△1,225,483
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	3,700,000	2,000,000
長期借入れによる収入	－	1,172,000
長期借入金の返済による支出	△365,814	△365,814
株式の発行による収入	－	6,431,349
配当金の支払額	△128,635	△666
借入手数料の支払額	－	△1,375
支払手数料の支払額	－	△175,474
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△22,737	△34,662
財務活動によるキャッシュ・フロー	3,182,812	9,025,355
現金及び現金同等物に係る換算差額	△0	0
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	14,635	6,353,851
現金及び現金同等物の期首残高	4,295,298	3,881,696
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,309,933	※ 10,235,548

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、従来はチェックイン時に収益を認識しておりましたが、サービス提供の進捗に応じて収益を認識する方法に変更しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は、50,787千円減少し、営業利益は同額減少しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純損失に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じた金額に、繰延税金資産の回収可能性を考慮しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）の仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自  2020年７月１日 　至  2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自  2021年７月１日 　至  2021年12月31日)
販売手数料	708,840千円	990,055千円
給料及び賞与	429,241	399,532
退職給付費用	3,935	3,656
貸倒引当金繰入額	△4,320	△3,430

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年７月１日 至  2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年７月１日 至  2021年12月31日）
現金及び預金勘定	4,309,933千円	10,235,548千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	4,309,933	10,235,548

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年９月28日 定時株主総会	普通株式	128,764	10	2020年６月30日	2020年９月29日	利益剰余金

２.株主資本の金額の著しい変動

　当第２四半期連結会計期間末における株主資本は、前連結会計年度末と比較して、3,642,173千円減少しております。これは主に、3,513,407千円の親会社株主に帰属する四半期純損失を計上したことによるものであります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

無配のため該当事項はありません。

２.株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年８月13日付「第三者割当による種類株式の発行、定款の一部変更並びに資本金及び資本準備金の額の減少に関するお知らせ」でお知らせのとおり、2021年10月19日を効力発生日として、本第三者割当増資後の資本金の額5,198,025,750円を5,098,025,750円減少して100,000,000円としました。また、本第三者割当増資後の資本準備金の額5,198,025,750円を5,198,025,750円減少して０円としました。

　なお会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき、それぞれの全額について、その他資本剰余金に振り替えました。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が100,000千円、資本剰余金が3,433,240千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、ホテル事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	合計
宿泊売上	11,228,698
顧客との契約から生じる収益	11,228,698
その他の収益	372,938
外部顧客への売上高	11,601,636

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△272円86銭	△160円84銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△3,513,407	△2,071,111
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△3,513,407	△2,071,111
普通株式の期中平均株式数（株）	12,876,458	12,876,458
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(注)前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。