第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（1）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年12月31日)

当第３四半期会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,616,677

3,373,414

売掛金

341

459

貯蔵品

25,502

29,834

前渡金

50,987

137,514

前払費用

11,103

14,467

その他

10,662

19,089

流動資産合計

3,715,274

3,574,779

固定資産

 

 

有形固定資産

1,688

3,917

無形固定資産

727

630

投資その他の資産

2,933

2,360

固定資産合計

5,349

6,907

資産合計

3,720,623

3,581,687

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

74,959

87,177

未払費用

15,702

49,038

未払法人税等

21,727

8,791

前受金

37,500

－

その他

2,199

1,681

流動負債合計

152,089

146,689

負債合計

152,089

146,689

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,207,410

2,334,695

資本剰余金

2,206,410

2,333,695

利益剰余金

△845,287

△1,233,392

株主資本合計

3,568,534

3,434,997

純資産合計

3,568,534

3,434,997

負債純資産合計

3,720,623

3,581,687

 

（2）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

 当第３四半期累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

事業収益

2,032

126,714

事業費用

 

 

事業原価

698

382

研究開発費

251,555

423,626

その他の販売費及び一般管理費

134,335

154,647

事業費用合計

386,589

578,657

営業損失（△）

△384,557

△451,942

営業外収益

 

 

受取利息

8

31

為替差益

176

－

補助金収入

66,521

73,333

その他

8

100

営業外収益合計

66,715

73,464

営業外費用

 

 

株式交付費

5,461

7,089

為替差損

－

537

その他

－

0

営業外費用合計

5,461

7,626

経常損失（△）

△323,302

△386,104

税引前四半期純損失（△）

△323,302

△386,104

法人税、住民税及び事業税

2,137

2,000

四半期純損失（△）

△325,440

△388,105

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う緊急事態宣言の発令や活動自粛要請等により、経済や企業活動に広範な影響を与えております。当社四半期財務諸表の作成においては、一定期間後に徐々に収束すると仮定して、固定資産の減損の判定を実施しております。

なお、当社においては、新型コロナウイルス感染症の拡大が当第３四半期累計期間の業績に一定程度影響を与えたものの、会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しております。また、新型コロナウイルス感染症の収束時期やその他の状況の経過等が変化した場合も、翌四半期以降の会計上の見積りには重要な影響を与えないものと考えております。

 

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

減価償却費

837千円

727千円

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年８月14日付で、SBI4＆5投資事業有限責任組合、New Life Science 1号投資事業有限責任組合、UNICORNファンド投資事業有限責任組合、EPSホールディングス株式会社及びバイオ・サイト・スタート投資事業有限責任組合から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期累計期間において資本金が753,700千円、資本剰余金が753,700千円増加し、当第３四半期会計期間末において資本金が1,388,240千円、資本剰余金が1,387,240千円となっております。

 

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年１月27日付で、オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、新株予約権の行使による増加を含め、当第３四半期累計期間において資本金が127,284千円、資本剰余金が127,284千円増加し、当第３四半期会計期間末において資本金が2,334,695千円、資本剰余金が2,333,695千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

当社は、医薬品等の研究開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

当社は、医薬品等の研究開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第３四半期累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△27円04銭

△22円58銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）（千円）

△325,440

△388,105

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△325,440

△388,105

普通株式の期中平均株式数（株）

12,033,459

17,185,686

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

第６回新株予約権及び第７回新株予約権は、2020年９月29日付で放棄されたため、すべて消滅しております。

―

 

 

 

 

（注）前第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、新株予約権が存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、また、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。また、当第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、新株予約権が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。