### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 699,787 | 367,897
受取手形 | 63 | -
売掛金 | 916,589 | -
関係会社売掛金 | - | 46,017
関係会社預け金 | - | 98,020
貯蔵品 | 5,251 | -
前払費用 | 29,889 | 26,212
未収消費税等 | - | 84,387
未収還付法人税等 | - | 14,583
その他 | 7,367 | 1,620
流動資産合計 | 1,658,948 | 638,738
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 39,479 | 31,326
減価償却累計額 | △7,874 | △11,530
建物（純額） | 31,604 | 19,796
車両運搬具 | 4,343 | 1,925
減価償却累計額 | △1,481 | △160
車両運搬具（純額） | 2,862 | 1,764
工具、器具及び備品 | 24,834 | 22,672
減価償却累計額 | △8,148 | △11,429
工具、器具及び備品（純額） | 16,685 | 11,243
リース資産 | 63,638 | 5,933
減価償却累計額 | △44,327 | △2,472
リース資産（純額） | 19,311 | 3,461
有形固定資産合計 | 70,463 | 36,266
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 103,743 | 80,934
リース資産 | 1,947 | -
無形固定資産合計 | 105,691 | 80,934
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 415,251 | 1,586
関係会社株式 | - | 489,641
出資金 | 85 | 85
繰延税金資産 | 40,480 | 9,489
その他 | 46,246 | 24,885
投資その他の資産合計 | 502,063 | 525,687
固定資産合計 | 678,218 | 642,888
資産合計 | 2,337,167 | 1,281,627

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 291,240 | -
短期借入金 | 200,000 | -
リース債務 | 15,178 | 786
未払金 | 72,810 | 66,337
未払費用 | 407,047 | 41,962
未払法人税等 | 40,132 | 2,348
未払消費税等 | 95,988 | -
預り金 | 25,887 | 6,566
関係会社預り金 | - | 86,883
資産除去債務 | - | 2,188
その他 | 5,814 | 354
流動負債合計 | 1,154,100 | 207,428
固定負債 |  |
リース債務 | 9,896 | 3,586
資産除去債務 | 4,463 | 2,276
固定負債合計 | 14,359 | 5,863
負債合計 | 1,168,459 | 213,291
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 326,481 | 326,512
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 229,481 | 229,512
その他資本剰余金 |  |
自己株式処分差益 | - | 1,708
資本剰余金合計 | 229,481 | 231,221
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 671,290 | 578,013
利益剰余金合計 | 671,290 | 578,013
自己株式 | △59 | △67,411
株主資本合計 | 1,227,192 | 1,068,336
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △58,485 | -
評価・換算差額等合計 | △58,485 | -
純資産合計 | 1,168,707 | 1,068,336
負債純資産合計 | 2,337,167 | 1,281,627

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
売上高及び営業収益 |  |
売上高 | 8,448,023 | 5,678,076
営業収益 | - | ※１ 267,734
売上高及び営業収益合計 | 8,448,023 | 5,945,810
売上原価 | 7,804,267 | 5,395,618
売上総利益 | 643,756 | 550,192
販売費及び一般管理費 | ※２ 456,588 | ※２ 535,514
営業利益 | 187,167 | 14,677
営業外収益 |  |
受取利息 | 6 | 4
受取配当金 | 69 | 13,094
固定資産売却益 | 9,127 | 15,200
投資有価証券売却益 | 10,587 | -
助成金収入 | 2,756 | -
その他 | 756 | 2,336
営業外収益合計 | 23,306 | 30,635
営業外費用 |  |
支払利息 | 736 | 441
投資有価証券売却損 | - | 9,990
投資有価証券評価損 | - | 18,563
固定資産売却損 | - | 1,782
その他 | - | 139
営業外費用合計 | 736 | 30,917
経常利益 | 209,737 | 14,395
特別損失 |  |
減損損失 | - | ※３ 15,415
特別損失合計 | - | 15,415
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 209,737 | △1,019
法人税、住民税及び事業税 | 80,925 | 22,130
法人税等調整額 | △4,561 | 5,228
法人税等合計 | 76,363 | 27,358
当期純利益又は当期純損失（△） | 133,374 | △28,378

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ労務費 |  | 4,657,789 | 59.7 | 2,627,494 | 48.7
Ⅱ経費 | ※ | 3,146,477 | 40.3 | 2,768,123 | 51.3
売上原価 |  | 7,804,267 | 100.0 | 5,395,618 | 100.0

※　主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
燃料費（千円） | 154,490 | 121,167
旅費交通費（千円） | 153,556 | 140,907
外注費（千円） | 2,209,037 | 2,019,301
採用費用（千円） | 108,717 | 99,056
リース料（千円） | 155,295 | 122,366

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 321,937 | 224,937 | 224,937 | 537,916 | 537,916 | - | 1,084,791 | - | - | 1,084,791
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  | 133,374 | 133,374 |  | 133,374 |  |  | 133,374
新株の発行（新株予約権の行使） | 4,543 | 4,543 | 4,543 |  |  |  | 9,087 |  |  | 9,087
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △59 | △59 |  |  | △59
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  | △58,485 | △58,485 | △58,485
当期変動額合計 | 4,543 | 4,543 | 4,543 | 133,374 | 133,374 | △59 | 142,403 | △58,485 | △58,485 | 83,918
当期末残高 | 326,481 | 229,481 | 229,481 | 671,290 | 671,290 | △59 | 1,227,192 | △58,485 | △58,485 | 1,168,707

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 自己株式処分差益 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 326,481 | 229,481 | - | 229,481 | 671,290 | 671,290 | △59 | 1,227,192 | △58,485 | △58,485 | 1,168,707
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期純損失（△） |  |  |  |  | △28,378 | △28,378 |  | △28,378 |  |  | △28,378
新株の発行（新株予約権の行使） | 31 | 31 |  | 31 |  |  |  | 62 |  |  | 62
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △99,927 | △99,927 |  |  | △99,927
自己株式の処分 |  |  | 1,708 | 1,708 |  |  | 32,575 | 34,284 |  |  | 34,284
剰余金の配当 |  |  |  |  | △64,898 | △64,898 |  | △64,898 |  |  | △64,898
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  | 58,485 | 58,485 | 58,485
当期変動額合計 | 31 | 31 | 1,708 | 1,740 | △93,276 | △93,276 | △67,351 | △158,856 | 58,485 | 58,485 | △100,371
当期末残高 | 326,512 | 229,512 | 1,708 | 231,221 | 578,013 | 578,013 | △67,411 | 1,068,336 | - | - | 1,068,336

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 10年

車両運搬具 ２年

工具、器具及び備品 ３年

（２）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

（３）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を考慮し、回収不能見込額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

###### (表示方法の変更)

貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。

また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

以下の事項について、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の３の２に定める減損損失に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額に関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第95条の５の３に定める潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。

・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。

###### (追加情報)

（新型コロナウイルス感染症による影響）

新型コロナウィルス感染症の影響については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

当座貸越契約

当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
当座貸越極度額の総額 | 1,300,000千円 | 1,300,000千円
借入実行残高 | 200,000 | -
差引額 | 1,100,000 | 1,300,000

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | －千円 | 267,734千円
営業取引以外の取引による取引高 | － | 25,989

※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度６％、当事業年度６％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度94％、当事業年度94％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
役員報酬 | 63,715 千円 | 83,072 千円
給与手当 | 76,014 | 61,985
貸倒引当金繰入額 | - | 17,046
減価償却費 | 15,038 | 28,552
支払報酬料 | 81,845 | 129,024
租税公課 | 50,550 | 33,714
株式報酬費用 | - | 34,284

※３　減損損失

以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所 | 用途 | 種類 | 金額（千円）
東京都 | 福利厚生施設 | 建物等 | 15,415

当社は、事業部門及び連結子会社を基礎としたサービス別にグルーピングを行い、福利厚生施設等については、独立したキャッシュフローを生み出さない共用資産としております。

上記の資産については、閉鎖の意思決定を行ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識いたしました。なお、回収可能価額は正味売却価額により算定しておりますが、売却可能性が見込めないため零として評価しております。

###### （有価証券関係）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は489,641千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2019年３月31日） |  | 当事業年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
減損損失 | -千円 |  | 4,713千円
その他有価証券評価差額金 | 25,763 |  | -
未払事業税 | 10,627 |  | 1,797
未払費用 | 1,838 |  | -
関係会社株式 | - |  | 5,212
投資有価証券評価損 | - |  | 5,676
敷金償却 | - |  | 1,328
資産除去債務 | 1,364 |  | 1,365
その他 | 2,034 |  | 1,183
繰延税金資産小計 | 41,626 |  | 21,278
評価性引当額 | - |  | △10,889
繰延税金資産合計 | 41,626 |  | 10,388
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,145 |  | △899
繰延税金負債合計 | △1,145 |  | △899
繰延税金資産の純額 | 40,480 |  | 9,489

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2019年３月31日） |  | 当事業年度 （2020年３月31日）
法定実効税率 | 30.5％ |  | －
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.0 |  | －
住民税均等割 | 4.3 |  | －
留保金課税 | 5.7 |  | －
法人税額の特別控除 | △5.0 |  | －
その他 | △0.1 |  | －
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.4 |  | －

（注）当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

###### （企業結合等関係）

共通支配下の取引等

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末 残高 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 39,479 | 2,452 | 10,604 (10,604) | 31,326 | 11,530 | 5,345 | 19,796
車両運搬具 | 4,343 | 11,736 | 14,154 | 1,925 | 160 | 1,929 | 1,764
工具、器具及び備品 | 24,834 | 7,007 | 9,169 (9,169) | 22,672 | 11,429 | 8,393 | 11,243
リース資産 | 63,638 | - | 57,705 | 5,933 | 2,472 | 6,926 | 3,461
有形固定資産計 | 132,295 | 21,195 | 91,633 (19,773) | 61,858 | 25,592 | 22,595 | 36,266
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
リース資産 | 12,590 | - | 12,590 | - | - | 1,947 | -
ソフトウエア | 114,549 | - | 506 | 114,043 | 33,109 | 22,808 | 80,934
無形固定資産計 | 127,139 | - | 13,096 | 114,043 | 33,109 | 24,755 | 80,934

（注）１．当期増加額のうち主なものは下記のとおりであります。

車両運搬具　　　　　　リース車両の買取　　　　　　　11,736千円

工具器具備品　　　　　川口営業所内装設備　　　　　　 3,895千円

（注）２．当期減少額のうち主なものは下記のとおりであります。

建物　　　　　　　　　従業員福利厚生施設　　　　　　10,604千円

車両運搬具　　　　　　リース買取車両売却　　　　　　14,154千円

工具器具備品　　　　　従業員福利厚生施設　　　　　　 9,169千円

リース資産（有形）　　会社分割による子会社への移転　54,599千円

リース資産（無形）　　業務委託システム　　　　　　　 9,581千円

（注）３．当期減少額欄の（）は内数で、当期の減損損失計上額であります。

（注）４．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。。

###### 【引当金明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。