第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,100,090

1,329,333

売掛金

1,299,598

1,327,517

貯蔵品

8,034

5,872

未収消費税等

84,387

71,085

未収還付法人税等

14,583

-

その他

85,751

155,644

貸倒引当金

△24,622

△7,242

流動資産合計

2,567,822

2,882,211

固定資産

 

 

有形固定資産

44,507

572,658

無形固定資産

80,934

81,228

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,586

11,951

その他

84,213

147,188

投資その他の資産合計

85,800

159,140

固定資産合計

211,242

813,026

資産合計

2,779,065

3,695,237

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

436,891

397,070

短期借入金

-

25,000

1年内返済予定の長期借入金

-

105,592

未払費用

477,192

603,754

未払法人税等

136,920

115,038

賞与引当金

-

3,981

その他

433,316

414,193

流動負債合計

1,484,320

1,664,630

固定負債

 

 

長期借入金

-

359,064

繰延税金負債

-

45,708

資産除去債務

2,276

2,276

その他

3,586

64,354

固定負債合計

5,863

471,403

負債合計

1,490,183

2,136,034

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

326,512

326,522

資本剰余金

231,221

247,072

利益剰余金

790,283

1,028,031

自己株式

△67,411

△53,234

株主資本合計

1,280,606

1,548,392

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

-

1,049

その他の包括利益累計額合計

-

1,049

非支配株主持分

8,275

9,761

純資産合計

1,288,881

1,559,202

負債純資産合計

2,779,065

3,695,237

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

4,583,661

6,084,796

売上原価

4,338,394

5,438,365

売上総利益

245,267

646,431

販売費及び一般管理費

※ 254,714

※ 304,248

営業利益又は営業損失（△）

△9,447

342,182

営業外収益

 

 

受取利息

2

12

受取配当金

13,094

451

固定資産売却益

15,768

10,402

雑収入

1,454

2,697

営業外収益合計

30,319

13,563

営業外費用

 

 

支払利息

268

1,732

投資有価証券売却損

9,990

－

固定資産売却損

－

85

新型コロナウイルス感染症による損失

－

12,701

雑損失

91

3

営業外費用合計

10,350

14,522

経常利益

10,521

341,223

特別利益

 

 

負ののれん発生益

－

20,390

特別利益合計

－

20,390

税金等調整前四半期純利益

10,521

361,613

法人税、住民税及び事業税

6,726

113,737

法人税等調整額

373

8,642

法人税等合計

7,100

122,379

四半期純利益

3,421

239,234

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,682

1,486

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,739

237,747

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益

3,421

239,234

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

58,485

△308

その他の包括利益合計

58,485

△308

四半期包括利益

61,907

238,925

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

60,224

237,439

非支配株主に係る四半期包括利益

1,682

1,486

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

10,521

361,613

負ののれん発生益

－

△20,390

減価償却費

24,872

43,805

貸倒引当金の増減額（△は減少）

－

△18,574

賞与引当金の増減額（△は減少）

－

2,986

受取利息及び受取配当金

△13,096

△12

支払利息

268

1,732

株式報酬費用

11,428

10,005

固定資産売却損益（△は益）

△15,768

△10,316

投資有価証券売却損益（△は益）

9,990

－

売上債権の増減額（△は増加）

△186,799

75,618

仕入債務の増減額（△は減少）

123,968

△63,432

未払金の増減額（△は減少）

4,545

△10,596

未払費用の増減額（△は減少）

40,562

106,161

未払消費税等の増減額（△は減少）

△20,961

20,735

その他

△4,674

△98,909

小計

△15,143

400,427

利息及び配当金の受取額

13,096

12

利息の支払額

△268

△1,732

法人税等の支払額

△6,990

△142,011

法人税等の還付額

－

17,970

営業活動によるキャッシュ・フロー

△9,306

274,666

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

－

9,000

有形固定資産の取得による支出

△15,192

△44,463

有形固定資産の売却による収入

22,750

13,402

無形固定資産の取得による支出

－

△12,106

敷金及び保証金の差入による支出

△7,563

△1,105

投資有価証券の取得による支出

△20,150

△180

投資有価証券の売却による収入

489,510

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△58,889

貸付けによる支出

－

△3,906

貸付金の回収による収入

－

52,688

その他

365

△364

投資活動によるキャッシュ・フロー

469,720

△45,924

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△100,000

△9,000

長期借入れによる収入

－

30,000

長期借入金の返済による支出

－

△29,690

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△8,016

△8,230

割賦債務の返済による支出

－

△1,222

新株予約権の行使による株式の発行による収入

20

20

自己株式の取得による支出

△91,380

－

配当金の支払額

△64,485

－

非支配株主からの払込みによる収入

7,000

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△256,861

△18,122

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

203,552

210,618

現金及び現金同等物の期首残高

684,787

1,085,090

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 888,339

※ 1,295,709

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間より、株式会社中央運輸の全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 
(追加情報)

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　当座貸越契約

　当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

当座貸越極度額の総額

1,300,000千円

1,300,000千円

借入実行残高

-

-

差引額

1,300,000

1,300,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

役員報酬

39,931千円

53,668千円

給与手当

36,018

51,598

減価償却費

12,811

13,843

支払報酬

52,525

81,081

貸倒引当金繰入額

－

△4,527

賞与引当金繰入額

－

1,023

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

現金及び預金勘定

903,339千円

1,329,333千円

預入期間が３か月を超える定期預金

15,000

33,624

現金及び現金同等物

888,339

1,295,709

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月27日
定時株主総会

普通株式

64,898

６

 2019年３月31日

 2019年６月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年７月12日開催の取締役会決議に基づき、当第２四半期連結累計期間に自己株式129,000株の取得を行いました。

　2019年６月27日開催の第６回定時株主総会決議及び2019年７月23日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式として取締役４名に13,157株を付与いたしました。また、2019年７月23日開催の取締役会決議に基づき、従業員９名に32,863株を付与いたしました。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において、自己株式が58,804千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が58,863千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自  2019年４月１日  至  2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結損益計算書計上額

（注３）

 

ECソリューションサービス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,575,270

8,391

4,583,661

-

4,583,661

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

10,310

10,310

△10,310

-

計

4,575,270

18,701

4,593,971

△10,310

4,583,661

 

セグメント利益又は損失（△）

238,073

6,883

244,957

△254,404

△9,447

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システムコンサルティング事業等を含んでおります。

２　セグメント利益または損失（△）の調整額△254,404千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益または損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結損益計算書計上額

（注３）

 

ECソリューションサービス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,051,518

33,278

6,084,796

-

6,084,796

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

21,832

21,832

△21,832

-

計

6,051,518

55,111

6,106,629

△21,832

6,084,796

 

セグメント利益又は損失（△）

334,814

19,342

354,156

△11,974

342,182

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システムコンサルティング事業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△11,974千円にはセグメント間取引消去△21,832千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△280,618千円およびその他の調整額268,644千円が含まれております。

　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

　その他の調整額は主に報告セグメントに帰属しない持株会社に対する経営指導料の消去であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

「ECソリューションサービス事業」において、株式会社中央運輸の株式取得による子会社化にともない、負ののれんが発生しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当第２四半期連結累計期間において20,390千円であります。
なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。
また、取得原価の配分が完了していないため、負ののれん発生益の金額は暫定的に算定された金額であります。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 
(企業結合等関係)

（取得による企業結合）

　当社は、2020年７月21日付け取締役会において、株式会社中央運輸の株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2020年７月30日に当該株式を取得いたしました。

 

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　株式会社中央運輸

事業の内容　　　　貨物自動車運送事業等

（2）企業結合を行った主な理由

　株式会社中央運輸は、関東地区を中心に中・大型車両を用いた商品の輸送を行っている会社であります。同社の株式取得後は、当社グループのロジスティクスサービス事業との連携強化を図ることにより、当社グループの経営理念の実現を図ることができるものと判断し、株式会社中央運輸の株式を取得し子会社化することといたしました。

（3）企業結合日

　　　2020年７月30日（株式取得日）

　　　2020年７月１日（みなし取得日）

（4）企業結合の法的形式

　　　株式取得

（5）結合後企業の名称

　　　変更ありません。

（6)取得した議決権比率

　　　100.0％

（7)取得企業を決定するに至った主な根拠

　　　当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　　　2020年７月１日から2020年９月30日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

　取得の対価　　　現金　90,500千円

　取得原価　　　　　　　90,500千円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

　　　アドバイザリーに対する報酬等　27,000千円

 

５．負ののれん発生益の金額及び発生原因

(1)負ののれんの発生益の金額

　　　20,390千円

　なお、負ののれん発生益の金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

(2)発生原因

　被取得企業の企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しています。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

0円16銭

22円20銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,739

237,747

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,739

237,747

普通株式の期中平均株式数（株）

10,788,769

10,711,715

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

0円16銭

22円13銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

38,775

33,566

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。