２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	367,897	152,462
売掛金	-	1,287
関係会社売掛金	46,017	49,212
関係会社預け金	98,020	179,638
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	-	47,519
前払費用	26,212	19,987
未収還付法人税等	14,583	9,193
未収消費税等	84,387	187,759
その他	1,620	1,863
流動資産合計	638,738	648,924
固定資産
有形固定資産
建物	31,326	30,332
減価償却累計額	△11,530	△14,604
建物（純額）	19,796	15,727
車両運搬具	1,925	1,276
減価償却累計額	△160	△1,275
車両運搬具（純額）	1,764	0
工具、器具及び備品	22,672	24,907
減価償却累計額	△11,429	△15,438
工具、器具及び備品（純額）	11,243	9,468
リース資産	5,933	5,933
減価償却累計額	△2,472	△3,659
リース資産（純額）	3,461	2,274
有形固定資産合計	36,266	27,470
無形固定資産
ソフトウエア	80,934	58,125
無形固定資産合計	80,934	58,125
投資その他の資産
投資有価証券	1,586	0
関係会社株式	489,641	607,141
関係会社長期貸付金	-	414,192
出資金	85	85
繰延税金資産	9,489	8,126
その他	24,885	24,653
投資その他の資産合計	525,687	1,054,198
固定資産合計	642,888	1,139,795
資産合計	1,281,627	1,788,719

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
負債の部
流動負債
買掛金	-	108
短期借入金	-	180,000
１年内返済予定の長期借入金	-	99,996
リース債務	786	856
未払金	66,337	41,339
未払費用	41,962	58,667
未払法人税等	2,348	-
未払消費税等	-	-
預り金	6,566	20,720
関係会社預り金	86,883	187,847
資産除去債務	2,188	-
その他	354	-
流動負債合計	207,428	589,535
固定負債
長期借入金	-	150,006
リース債務	3,586	3,020
資産除去債務	2,276	2,276
固定負債合計	5,863	155,302
負債合計	213,291	744,838
純資産の部
株主資本
資本金	326,512	326,522
資本剰余金
資本準備金	229,512	229,522
その他資本剰余金
自己株式処分差益	1,708	14,548
資本剰余金合計	231,221	244,070
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	578,013	523,437
利益剰余金合計	578,013	523,437
自己株式	△67,411	△50,149
株主資本合計	1,068,336	1,043,881
純資産合計	1,068,336	1,043,881
負債純資産合計	1,281,627	1,788,719

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
売上高及び営業収益
売上高	5,678,076	30,011
営業収益	※１ 267,734	※１ 539,072
売上高及び営業収益合計	5,945,810	569,084
売上原価	5,395,618	11,351
売上総利益	550,192	557,733
販売費及び一般管理費	※１,※２ 535,514	※１,※２ 612,736
営業利益又は営業損失（△）	14,677	△55,003
営業外収益
受取利息	4	※１ 438
受取配当金	13,094	-
固定資産売却益	15,200	2,528
その他	2,336	1,293
営業外収益合計	30,635	4,261
営業外費用
支払利息	441	648
投資有価証券売却損	9,990	-
投資有価証券評価損	18,563	1,586
固定資産売却損	1,782	85
その他	139	27
営業外費用合計	30,917	2,348
経常利益又は経常損失（△）	14,395	△53,090
特別損失
減損損失	※３ 15,415	-
特別損失合計	15,415	-
税引前当期純損失（△）	△1,019	△53,090
法人税、住民税及び事業税	22,130	122
法人税等調整額	5,228	1,362
法人税等合計	27,358	1,485
当期純損失（△）	△28,378	△54,576

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）		当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ労務費		2,627,494	48.7	-	-
Ⅱ経費	※	2,768,123	51.3	11,351	100.0
売上原価		5,395,618	100.0	11,351	100.0

※　主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
燃料費（千円）	121,167	-
旅費交通費（千円）	140,907	-
外注費（千円）	2,019,301	-
採用費用（千円）	99,056	-
リース料（千円）	122,366	-
支払報酬料（千円）	1,765	11,351

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本								評価・換算差額等		純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
			自己株式処分差益		繰越利益 剰余金
当期首残高	326,481	229,481	-	229,481	671,290	671,290	△59	1,227,192	△58,485	△58,485	1,168,707
当期変動額
当期純損失（△）					△28,378	△28,378		△28,378			△28,378
新株の発行（新株予約権の行使）	31	31		31				62			62
自己株式の取得							△99,927	△99,927			△99,927
自己株式の処分			1,708	1,708			32,575	34,284			34,284
剰余金の配当					△64,898	△64,898		△64,898			△64,898
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）									58,485	58,485	58,485
当期変動額合計	31	31	1,708	1,740	△93,276	△93,276	△67,351	△158,856	58,485	58,485	△100,371
当期末残高	326,512	229,512	1,708	231,221	578,013	578,013	△67,411	1,068,336	-	-	1,068,336

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
			自己株式処分差益		繰越利益 剰余金
当期首残高	326,512	229,512	1,708	231,221	578,013	578,013	△67,411	1,068,336	1,068,336
当期変動額
当期純損失（△）					△54,576	△54,576		△54,576	△54,576
新株の発行（新株予約権の行使）	10	10		10				20	20
自己株式の処分			12,839	12,839			17,261	30,100	30,100
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								-	-
当期変動額合計	10	10	12,839	12,849	△54,576	△54,576	17,261	△24,456	△24,456
当期末残高	326,522	229,522	14,548	244,070	523,437	523,437	△50,149	1,043,881	1,043,881

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法（ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物                10年

車両運搬具          ２年

工具、器具及び備品  ３年

②無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を考慮し、回収不能見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

　 該当事項はありません。

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

（貸借対照表関係）

　　　当座貸越契約

　当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
当座貸越極度額の総額	1,300,000千円	1,300,000千円
借入実行残高	-	-
差引額	1,300,000	1,300,000

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　　至　2021年３月31日）
営業取引による取引高
営業収益	267,734千円	539,072千円
その他営業取引による取引高	25,989	34,125
営業取引以外の取引による取引高	-	435

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度６％、当事業年度３％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度94％、当事業年度97％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　　至　2021年３月31日）
役員報酬	83,072千円	101,268千円
給与手当	61,985	120,281
貸倒引当金繰入額	17,046	-
減価償却費	28,552	33,659
支払報酬料	129,024	161,483
租税公課	33,714	9,300
株式報酬費用	34,284	30,017

※３　減損損失

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所	用途	種類	金額（千円）
東京都	福利厚生施設	建物等	15,415

　当社は、事業部門を基礎としたサービス別にグルーピングを行い、福利厚生施設等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さない共用資産としております。

　上記の資産については、閉鎖の意思決定を行ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識いたしました。なお、回収可能価額は正味売却価額により算定しておりますが、売却可能性が見込めないため零として評価しております。

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は607,141千円、前事業年度の貸借対照表計上額は489,641千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産
減損損失	4,713千円		-千円
株式報酬	-		9,179
未払事業税	1,797		-
繰越欠損金	-		9,047
関係会社株式	5,212		5,212
投資有価証券評価損	5,676		6,161
敷金償却	1,328		1,523
資産除去債務	1,365		696
その他	1,183		396
繰延税金資産小計	21,278		32,217
評価性引当額	△10,889		△22,890
繰延税金資産合計	10,388		9,326
繰延税金負債
未収消費税	-		△1,143
資産除去債務に対応する除去費用	△899		△57
繰延税金負債合計	△899		△1,200
繰延税金資産の純額	9,489		8,126

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
法定実効税率	－		－
（調整）
税効果会計適用後の法人税等の負担率	－		－

（注）税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末 残高 （千円）
有形固定資産
建物	31,326	410	1,404	30,332	14,604	4,231	15,727
車両運搬具	1,925	5,029	5,678	1,276	1,275	1,423	0
工具、器具及び備品	22,672	2,235	-	24,907	15,438	4,009	9,468
リース資産	5,933	-	-	5,933	3,659	1,186	2,274
有形固定資産計	61,858	7,674	7,083	62,449	34,978	10,850	27,470
無形固定資産
ソフトウエア	114,043	-	-	114,043	55,918	22,808	58,125
無形固定資産計	114,043	-	-	114,043	55,918	22,808	58,125

　（注）１．当期増加額のうち主なものは下記のとおりであります。

車両運搬具　　　　　　リース車両の買取　　　　　　　  5,029千円

工具器具備品　　　　　サーバの購入　　　　　　　  　  2,040千円

　（注）２．当期減少額のうち主なものは下記のとおりであります。

車両運搬具　　　　　　リース買取車両売却　　　　　　  5,678千円

　（注）３．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。

【引当金明細表】

該当事項はありません。

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。