第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,714,681

1,330,514

受取手形及び売掛金

1,418,371

1,804,329

貯蔵品

6,960

5,113

未収還付法人税等

9,671

893

未収消費税等

209,252

-

その他

50,033

107,320

貸倒引当金

△8,462

△11,882

流動資産合計

3,400,508

3,236,288

固定資産

 

 

有形固定資産

558,000

702,391

無形固定資産

70,088

68,196

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

11,848

11,475

その他

190,193

225,155

投資その他の資産合計

202,042

236,630

固定資産合計

830,130

1,007,218

資産合計

4,230,639

4,243,507

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

464,208

721,103

短期借入金

180,000

180,000

１年内返済予定の長期借入金

122,976

138,700

未払費用

570,399

520,703

未払法人税等

155,821

34,047

未払消費税等

473,634

115,451

賞与引当金

4,472

5,641

その他

230,002

243,831

流動負債合計

2,201,514

1,959,478

固定負債

 

 

長期借入金

195,798

195,246

繰延税金負債

48,958

48,958

資産除去債務

2,276

2,276

その他

82,076

228,044

固定負債合計

329,109

474,525

負債合計

2,530,624

2,434,004

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

326,522

326,522

資本剰余金

244,070

244,070

利益剰余金

1,166,783

1,259,167

自己株式

△50,149

△50,149

株主資本合計

1,687,226

1,779,611

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,757

1,207

その他の包括利益累計額合計

1,757

1,207

非支配株主持分

11,030

28,683

純資産合計

1,700,014

1,809,502

負債純資産合計

4,230,639

4,243,507

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

6,084,796

7,168,286

売上原価

5,438,365

6,669,604

売上総利益

646,431

498,682

販売費及び一般管理費

※ 304,248

※ 350,957

営業利益

342,182

147,724

営業外収益

 

 

受取利息

12

2

受取配当金

451

924

助成金収入

-

4,275

固定資産売却益

10,402

12,105

雑収入

2,697

3,580

営業外収益合計

13,563

20,888

営業外費用

 

 

支払利息

1,732

1,465

固定資産売却損

85

509

新型コロナウイルス感染症による損失

12,701

3,318

和解金

-

22,500

雑損失

3

905

営業外費用合計

14,522

28,699

経常利益

341,223

139,914

特別利益

 

 

負ののれん発生益

20,390

-

特別利益合計

20,390

-

税金等調整前四半期純利益

361,613

139,914

法人税、住民税及び事業税

113,737

30,777

法人税等調整額

8,642

10,280

法人税等合計

122,379

41,058

四半期純利益

239,234

98,855

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,486

6,471

親会社株主に帰属する四半期純利益

237,747

92,384

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

239,234

98,855

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△308

△549

その他の包括利益合計

△308

△549

四半期包括利益

238,925

98,306

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

237,439

91,835

非支配株主に係る四半期包括利益

1,486

6,471

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

361,613

139,914

のれん償却額

－

711

負ののれん発生益

△20,390

－

減価償却費

43,805

60,994

和解金

－

22,500

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△18,574

2,099

賞与引当金の増減額（△は減少）

2,986

190

受取利息及び受取配当金

△12

△926

支払利息

1,732

1,465

株式報酬費用

10,005

－

固定資産売却損益（△は益）

△10,316

△11,596

売上債権の増減額（△は増加）

75,618

△237,680

仕入債務の増減額（△は減少）

△63,432

144,991

未払金の増減額（△は減少）

△10,596

△17,117

未払費用の増減額（△は減少）

106,161

△53,284

未払消費税等の増減額（△は減少）

20,735

△130,795

その他

△98,909

△56,250

小計

400,427

△134,785

利息及び配当金の受取額

12

926

利息の支払額

△1,732

△1,465

法人税等の支払額

△142,011

△156,889

法人税等の還付額

17,970

9,705

和解金の支払額

－

△17,500

営業活動によるキャッシュ・フロー

274,666

△300,008

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△6,001

定期預金の払戻による収入

9,000

6,000

有形固定資産の取得による支出

△44,463

△11,774

有形固定資産の売却による収入

13,402

14,245

無形固定資産の取得による支出

△12,106

△1,575

敷金及び保証金の差入による支出

△1,105

△27,209

敷金及び保証金の回収による収入

139

3,130

投資有価証券の取得による支出

△180

△459

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△58,889

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

－

34,537

貸付けによる支出

△3,906

△532

貸付金の回収による収入

52,688

714

その他

△503

△2,086

投資活動によるキャッシュ・フロー

△45,924

8,990

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△9,000

－

長期借入れによる収入

30,000

60

長期借入金の返済による支出

△29,690

△69,308

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△8,230

△21,457

割賦債務の返済による支出

△1,222

△2,445

新株予約権の行使による株式の発行による収入

20

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△18,122

△93,150

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

210,618

△384,168

現金及び現金同等物の期首残高

1,085,090

1,696,057

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,295,709

※ 1,311,888

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、ブリリアントトランスポート株式会社の株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

　この結果、当第２四半期連結累計期間に与える影響額は軽微であります。なお、利益剰余金の当期首残高に影響はありません。

　また、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号2020年３月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　当座貸越契約

　当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

当座貸越極度額の総額

1,300,000千円

1,300,000千円

借入実行残高

-

-

差引額

1,300,000

1,300,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

役員報酬

53,668千円

80,472千円

給与手当

51,598

81,900

減価償却費

13,843

15,884

支払報酬

81,081

22,661

貸倒引当金繰入額

△4,527

2,099

賞与引当金繰入額

1,023

951

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

現金及び預金勘定

1,329,333千円

1,330,514千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△33,624

△18,625

現金及び現金同等物

1,295,709

1,311,888

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結損益計算書計上額

（注３）

 

ECソリューションサービス事業

国際物流サービス事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,051,518

-

33,278

6,084,796

-

6,084,796

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

21,832

21,832

△21,832

-

計

6,051,518

-

55,111

6,106,629

△21,832

6,084,796

 

セグメント利益又は損失（△）

334,814

-

19,342

354,156

△11,974

342,182

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システムコンサルティング事

　　　　　業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△11,974千円にはセグメント間取引消去△21,832千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△280,618千円およびその他の調整額268,644千円が含まれております。

　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

　その他の調整額は主に報告セグメントに帰属しない持株会社に対する経営指導料の消去であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

「ECソリューションサービス事業」において、株式会社中央運輸の株式取得による子会社化にともない、負ののれんが発生しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当第２四半期連結累計期間において20,390千円であります。
なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。
また、取得原価の配分が完了していないため、負ののれん発生益の金額は暫定的に算定された金額であります。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注３）

 

ECソリューションサービス事業

国際物流サービス事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,679,160

457,426

31,700

7,168,286

-

7,168,286

セグメント間の内部売上高又は振替高

30

-

30,954

30,984

△30,984

-

計

6,679,190

457,426

62,654

7,199,271

△30,984

7,168,286

セグメント利益

54,481

11,871

322

66,675

81,049

147,724

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システムコンサルティング事

　　　　　業等を含んでおります。

　　　２　セグメント利益の調整額81,049千円にはセグメント間取引消去△30,984千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△254,953千円およびその他の調整額336,002千円が含まれております。

　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

　その他の調整額は主に報告セグメントに帰属しない持株会社に対する経営指導料の消去であります。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「国際物流サービス事業」において、ブリリアントトランスポート株式会社の株式を取得し、同社を当社の連結子会社としたことにより、のれんが7,111千円増加しております。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　（会計方針の変更）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益または損失の算定方法を同様に変更しております。

　これによる当第２四半期連結累計期間に与える影響は軽微であります。

　前期より新規事業として、国際物流サービスを開始し、当第２四半期連結会計期間において、量的な重要性が増したため、報告セグメントとして「国際物流サービス事業」を新たに追加しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 
(企業結合等関係)

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

　2021年４月１日に行われたブリリアントトランスポート株式会社との企業結合について第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間において確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、のれんの金額は暫定的に算出した金額8,505千円から1,394千円減少し、7,111千円となりました。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他
（注）

合計

ECソリューション
サービス事業

国際物流サービス事業

オペレーションサービス

4,241,329

－

－

4,241,329

トランスポートサービス

2,437,830

－

－

2,437,830

国際物流サービス

－

457,426

－

457,426

その他

－

－

31,700

31,700

顧客との契約から生じる収益

6,679,160

457,426

31,700

7,168,286

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

6,679,160

457,426

31,700

7,168,286

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社が行っている人材紹介サービス及

　　　　びファイズコンピュータテクノロジーズ株式会社が行っているシステム事業を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

22円20銭

8円62銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

237,747

92,384

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

237,747

92,384

普通株式の期中平均株式数（株）

10,711,715

10,718,754

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

22円13銭

8円60銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

33,566

26,774

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。