### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 152,462 | 148,055
受取手形 | － | 72,283
売掛金 | 1,287 | 10,389
関係会社売掛金 | 49,212 | 48,400
関係会社預け金 | 179,638 | 81,612
１年内回収予定の関係会社長期貸付金 | 47,519 | 47,697
前払費用 | 19,987 | 15,180
未収還付法人税等 | 9,193 | －
未収消費税等 | 187,759 | －
その他 | 1,863 | 776
流動資産合計 | 648,924 | 424,397
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 30,332 | 30,332
減価償却累計額 | △14,604 | △17,778
建物（純額） | 15,727 | 12,553
車両運搬具 | 1,276 | 1,276
減価償却累計額 | △1,275 | △1,275
車両運搬具（純額） | 0 | 0
工具、器具及び備品 | 24,907 | 24,907
減価償却累計額 | △15,438 | △17,883
工具、器具及び備品（純額） | 9,468 | 7,023
リース資産 | 5,933 | 5,933
減価償却累計額 | △3,659 | △4,845
リース資産（純額） | 2,274 | 1,087
有形固定資産合計 | 27,470 | 20,665
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 58,125 | 35,317
無形固定資産合計 | 58,125 | 35,317
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 0 | 0
関係会社株式 | 607,141 | 812,389
関係会社長期貸付金 | 414,192 | 366,495
出資金 | 85 | 85
繰延税金資産 | 8,126 | 2,742
その他 | 24,653 | 24,092
投資その他の資産合計 | 1,054,198 | 1,205,804
固定資産合計 | 1,139,795 | 1,261,786
資産合計 | 1,788,719 | 1,686,183

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 108 | 82
短期借入金 | 180,000 | -
１年内返済予定の長期借入金 | 99,996 | 189,996
リース債務 | 856 | 3,020
未払金 | 41,339 | 68,516
未払費用 | 58,667 | 32,727
未払法人税等 | - | 15,731
未払消費税等 | - | 16,761
預り金 | 20,720 | 9,166
関係会社預り金 | 187,847 | 138,797
流動負債合計 | 589,535 | 474,800
固定負債 |  |
長期借入金 | 150,006 | 110,010
リース債務 | 3,020 | -
資産除去債務 | 2,276 | 2,276
固定負債合計 | 155,302 | 112,286
負債合計 | 744,838 | 587,086
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 326,522 | 326,522
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 229,522 | 229,522
その他資本剰余金 |  |
自己株式処分差益 | 14,548 | 13,047
資本剰余金合計 | 244,070 | 242,570
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 523,437 | 578,611
利益剰余金合計 | 523,437 | 578,611
自己株式 | △50,149 | △48,607
株主資本合計 | 1,043,881 | 1,099,097
純資産合計 | 1,043,881 | 1,099,097
負債純資産合計 | 1,788,719 | 1,686,183

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
売上高及び営業収益 |  |
売上高 | 30,011 | 83,704
営業収益 | ※１ 539,072 | ※１ 606,780
売上高及び営業収益合計 | 569,084 | 690,484
売上原価 | 11,351 | 7,809
売上総利益 | 557,733 | 682,675
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 612,736 | ※１,※２ 587,994
営業利益又は営業損失（△） | △55,003 | 94,680
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 438 | ※１ 1,073
固定資産売却益 | 2,528 | －
その他 | 1,293 | 1,319
営業外収益合計 | 4,261 | 2,392
営業外費用 |  |
支払利息 | 648 | 997
和解金 | － | 23,650
投資有価証券評価損 | 1,586 | －
固定資産売却損 | 85 | －
その他 | 27 | 49
営業外費用合計 | 2,348 | 24,696
経常利益又は経常損失（△） | △53,090 | 72,376
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △53,090 | 72,376
法人税、住民税及び事業税 | 122 | 11,818
法人税等調整額 | 1,362 | 5,383
法人税等合計 | 1,485 | 17,202
当期純利益又は当期純損失（△） | △54,576 | 55,174

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ労務費 |  | - | - | - | -
Ⅱ経費 | ※ | 11,351 | 100.0 | 7,809 | 100.0
売上原価 |  | 11,351 | 100.0 | 7,809 | 100.0

※　主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
支払報酬料（千円） | 11,351 | 7,809

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 自己株式処分差益 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 326,512 | 229,512 | 1,708 | 231,221 | 578,013 | 578,013 | △67,411 | 1,068,336 | 1,068,336
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  | △54,576 | △54,576 |  | △54,576 | △54,576
新株の発行（新株予約権の行使） | 10 | 10 |  | 10 |  |  |  | 20 | 20
自己株式の処分 |  |  | 12,839 | 12,839 |  |  | 17,261 | 30,100 | 30,100
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  | - | -
当期変動額合計 | 10 | 10 | 12,839 | 12,849 | △54,576 | △54,576 | 17,261 | △24,456 | △24,456
当期末残高 | 326,522 | 229,522 | 14,548 | 244,070 | 523,437 | 523,437 | △50,149 | 1,043,881 | 1,043,881

当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 自己株式処分差益 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 326,522 | 229,522 | 14,548 | 244,070 | 523,437 | 523,437 | △50,149 | 1,043,881 | 1,043,881
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  | 55,174 | 55,174 |  | 55,174 | 55,174
自己株式の処分 |  |  | △1,500 | △1,500 |  |  | 1,542 | 41 | 41
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  | - | -
当期変動額合計 | - | - | △1,500 | △1,500 | 55,174 | 55,174 | 1,542 | 55,215 | 55,215
当期末残高 | 326,522 | 229,522 | 13,047 | 242,570 | 578,611 | 578,611 | △48,607 | 1,099,097 | 1,099,097

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 10年

車両運搬具 ２年

工具、器具及び備品 ３年

②無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

該当事項はありません。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

また、収益認識会計基準第86項また書き（１）に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当事業年度に与える影響額は軽微であります。なお、利益剰余金の当期首残高に影響はありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。

###### (表示方法の変更)

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

当座貸越契約

当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日）
当座貸越極度額の総額 | 1,300,000千円 | 1,300,000千円
借入実行残高 | - | -
差引額 | 1,300,000 | 1,300,000

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 539,072千円 | 608,436千円
その他営業取引による取引高 | 34,125 | 33,372
営業取引以外の取引による取引高 | 435 | 1,073

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度３％、当事業年度３％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度97％、当事業年度97％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
役員報酬 | 101,268千円 | 78,700千円
給与手当 | 120,281 | 143,381
減価償却費 | 33,659 | 29,614
支払報酬料 | 161,483 | 58,205
租税公課 | 9,300 | 10,716
支払手数料 | 17,141 | 102,571
株式報酬費用 | 30,017 | －

（表示方法の変更）

「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より主要な費目として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度におきましても主要な費目として表示しております。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2021年３月31日）

時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （千円）
子会社株式 | 607,141

当事業年度（2022年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 当事業年度 （千円）
子会社株式 | 812,389

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
株式報酬 | 9,179千円 |  | －千円
未払事業税 | － |  | 1,498
繰越欠損金 | 9,047 |  | 1,170
関係会社株式 | 5,212 |  | 5,212
投資有価証券評価損 | 6,161 |  | 6,161
敷金償却 | 1,523 |  | 1,412
資産除去債務 | 696 |  | 696
その他 | 396 |  | 116
繰延税金資産小計 | 32,217 |  | 16,268
評価性引当額 | △22,890 |  | △13,525
繰延税金資産合計 | 9,326 |  | 2,742
繰延税金負債 |  |  |
未収消費税 | △1,143 |  | －
資産除去債務に対応する除去費用 | △57 |  | －
繰延税金負債合計 | △1,200 |  | －
繰延税金資産の純額 | 8,126 |  | －

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
法定実効税率 | － |  | 30.58%
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | － |  | 1.52
住民税均等割 | － |  | 1.39
留保金課税 | － |  | 2.90
評価性引当額の増減 |  |  | △12.94
その他 | － |  | 0.32
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － |  | 23.77

（注）前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

###### （企業結合等関係）

取得による企業結合

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末 残高 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 30,332 | － | － | 30,332 | 17,778 | 3,173 | 12,553
車両運搬具 | 1,276 | － | － | 1,276 | 1,275 | － | 0
工具、器具及び備品 | 24,907 | － | － | 24,907 | 17,883 | 2,445 | 7,023
リース資産 | 5,933 | － | － | 5,933 | 4,845 | 1,186 | 1,087
有形固定資産計 | 62,449 | － | － | 62,449 | 41,784 | 6,805 | 20,665
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 114,043 | － | － | 114,043 | 78,726 | 22,808 | 35,317
無形固定資産計 | 114,043 | － | － | 114,043 | 78,726 | 22,808 | 35,317

（注）「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。

###### 【引当金明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。