２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	148,055	41,540
受取手形	72,283	87,840
売掛金	10,389	－
関係会社売掛金	48,400	52,633
関係会社預け金	81,612	838
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	47,697	47,751
前払費用	15,180	15,338
その他	776	1,412
流動資産合計	424,397	247,356
固定資産
有形固定資産
建物	30,332	31,837
減価償却累計額	△17,778	△20,416
建物（純額）	12,553	11,420
車両運搬具	1,276	－
減価償却累計額	△1,275	－
車両運搬具（純額）	0	－
工具、器具及び備品	24,907	28,195
減価償却累計額	△17,883	△21,715
工具、器具及び備品（純額）	7,023	6,480
リース資産	5,933	5,933
減価償却累計額	△4,845	△5,933
リース資産（純額）	1,087	0
有形固定資産合計	20,665	17,900
無形固定資産
ソフトウエア	35,317	16,824
無形固定資産合計	35,317	16,824
投資その他の資産
投資有価証券	0	0
関係会社株式	812,389	799,389
関係会社長期貸付金	366,495	318,806
出資金	85	85
繰延税金資産	2,742	3,605
その他	24,092	22,952
投資その他の資産合計	1,205,804	1,144,839
固定資産合計	1,261,786	1,179,564
資産合計	1,686,183	1,426,921

		（単位：千円）
	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
負債の部
流動負債
買掛金	82	87
１年内返済予定の長期借入金	189,996	110,010
リース債務	3,020	2,231
未払金	68,516	34,107
未払費用	32,727	11,724
未払法人税等	15,731	7,503
未払消費税等	16,761	4,322
預り金	9,166	3,505
関係会社預り金	138,797	193,242
その他	－	20
流動負債合計	474,800	366,754
固定負債
長期借入金	110,010	－
資産除去債務	2,276	2,280
固定負債合計	112,286	2,280
負債合計	587,086	369,034
純資産の部
株主資本
資本金	326,522	326,522
資本剰余金
資本準備金	229,522	229,522
その他資本剰余金
自己株式処分差益	13,047	10,045
資本剰余金合計	242,570	239,567
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	578,611	537,344
利益剰余金合計	578,611	537,344
自己株式	△48,607	△45,548
株主資本合計	1,099,097	1,057,886
純資産合計	1,099,097	1,057,886
負債純資産合計	1,686,183	1,426,921

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当事業年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
売上高及び営業収益
売上高	83,704	47
営業収益	※１ 606,780	※１ 574,198
売上高及び営業収益合計	690,484	574,245
売上原価	7,809	－
売上総利益	682,675	574,245
販売費及び一般管理費	※１,※２ 587,994	※１,※２ 552,885
営業利益	94,680	21,359
営業外収益
受取利息	※１ 1,073	※１ 957
固定資産売却益	－	1,442
その他	1,319	651
営業外収益合計	2,392	3,051
営業外費用
支払利息	997	466
和解金	23,650	－
その他	49	40
営業外費用合計	24,696	507
経常利益	72,376	23,904
特別利益
抱合せ株式消滅差益	－	20,790
特別利益合計	－	20,790
税引前当期純利益	72,376	44,694
法人税、住民税及び事業税	11,818	11,694
法人税等調整額	5,383	△808
法人税等合計	17,202	10,886
当期純利益	55,174	33,808

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）		当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ労務費		-	-	-	-
Ⅱ経費		7,809	100.0	-	-
売上原価		7,809	100.0	-	-

※　主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）	当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
支払報酬料（千円）	7,809	-

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
			自己株式処分差益		繰越利益 剰余金
当期首残高	326,522	229,522	14,548	244,070	523,437	523,437	△50,149	1,043,881	1,043,881
当期変動額
当期純利益					55,174	55,174		55,174	55,174
自己株式の処分			△1,500	△1,500			1,542	41	41
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								-	-
当期変動額合計	-	-	△1,500	△1,500	55,174	55,174	1,542	55,215	55,215
当期末残高	326,522	229,522	13,047	242,570	578,611	578,611	△48,607	1,099,097	1,099,097

当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
			自己株式処分差益		繰越利益 剰余金
当期首残高	326,522	229,522	13,047	242,570	578,611	578,611	△48,607	1,099,097	1,099,097
当期変動額
当期純利益					33,808	33,808		33,808	33,808
剰余金の配当					△75,075	△75,075		△75,075	△75,075
自己株式の取得							△26	△26	△26
自己株式の処分			△3,002	△3,002			3,085	83	83
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								－	－
当期変動額合計	－	－	△3,002	△3,002	△41,267	△41,267	3,059	△41,210	△41,210
当期末残高	326,522	229,522	10,045	239,567	537,344	537,344	△45,548	1,057,886	1,057,886

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法（ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物                10年

車両運搬具          ２年

工具、器具及び備品  ３年

②無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

③リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（重要な会計上の見積り）

　関係会社株式の評価

⑴当事業年度の財務諸表に記載した金額

　関係会社株式799,389千円（うち、日本システムクリエイト株式会社　181,498千円）

　前事業年度の財務諸表に記載した金額

　関係会社株式812,389千円（うち、日本システムクリエイト株式会社　181,498千円）

⑵識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

　市場価格のない関係会社株式については、当該会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合、株式の減損を実施しております。通常、実質価額は１株当たりの純資産額に所有株式数を乗じた金額を基に算出しますが、買収した関係会社株式については、取得価額に超過収益力を反映しているため、取得価額と超過収益力を反映した実質価額を比較し、減損の判定をしております。超過収益力は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）　固定資産の減損（のれん及び無形固定資産を含む）」に記載の算出方法に従い、適正な簿価を実質価額に反映しております。

②主要な仮定

　関係会社株式の取得価額と実質価額（超過収益力反映前）を比較した場合に著しい下落が認められる関係会社株式は、日本システムクリエイト株式会社181,498千円です。日本システムクリエイト株式会社の減損の認識にあたっては、実質価額として純資産額に超過収益力を加味しています。当該超過収益力の評価のための主要な仮定は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）　固定資産の減損（のれん及び無形固定資産を含む）」に記載のとおりです。なお、当事業年度において、減損の兆候はないと判断しております。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

　超過収益力を減損する場合は、当該株式の評価損失が発生するリスクがあります。超過収益力の減損については、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）　固定資産の減損（のれん及び無形固定資産を含む）」に記載のとおりです。

（貸借対照表関係）

　　　当座貸越契約

　当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
当座貸越極度額の総額	1,300,000千円	1,300,000千円
借入実行残高	-	-
差引額	1,300,000	1,300,000

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2021年４月１日 　　至　2022年３月31日）	当事業年度 （自　2022年４月１日 　　至　2023年３月31日）
営業取引による取引高
営業収益	608,436千円	574,198千円
その他営業取引による取引高	33,372	7,488
営業取引以外の取引による取引高	1,073	957

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度３％、当事業年度６％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度97％、当事業年度94％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2021年４月１日 　　至　2022年３月31日）	当事業年度 （自　2022年４月１日 　　至　2023年３月31日）
役員報酬	78,700千円	134,490千円
給与手当	143,381	92,468
減価償却費	29,614	29,775
支払報酬料	58,205	47,682
租税公課	10,716	9,692
支払手数料	102,571	98,111

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分	前事業年度 （千円）	当事業年度 （千円）
子会社株式	812,389	799,389

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2022年３月31日）		当事業年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産
未払事業税	1,498千円		1,013千円
未払賞与	－		2,573
繰越欠損金	1,170		－
関係会社株式	5,212		5,211
投資有価証券評価損	6,161		6,161
敷金償却	1,412		1,607
資産除去債務	696		697
その他	116		42
繰延税金資産小計	16,268		17,307
評価性引当額	△13,525		△13,701
繰延税金資産合計	2,742		3,605
繰延税金資産の純額	2,742		3,605

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2022年３月31日）		当事業年度 （2023年３月31日）
法定実効税率	30.58%		30.58%
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.52		1.81
役員給与の損金不算入額	－		3.34
住民税均等割	1.39		2.22
留保金課税	2.90		－
抱合わせ株式消滅差益	－		△14.23
評価性引当額の増減	△12.94		0.44
その他	0.32		0.20
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.77		24.36

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末 残高 （千円）
有形固定資産
建物	30,332	1,504	－	31,837	20,416	2,356	11,420
車両運搬具	1,276	－	1,276	－	－	－	－
工具、器具及び備品	24,907	3,287	－	28,195	21,715	1,920	6,480
リース資産	5,933	－	－	5,933	5,933	1,087	0
有形固定資産計	62,449	4,791	1,276	65,966	48,065	5,365	17,900
無形固定資産
ソフトウエア	114,043	9,606	－	123,650	106,825	24,409	16,824
無形固定資産計	114,043	9,606	－	123,650	106,825	24,409	16,824

　（注）「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。

【引当金明細表】

該当事項はありません。

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。