第4 【経理の状況】

1　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

2　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間（2019年10月1日から2019年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2019年4月1日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1 【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年3月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,615,246

3,375,991

受取手形及び売掛金

516,708

662,922

たな卸資産

360,332

399,087

その他

1,301,182

1,357,101

貸倒引当金

△895

△1,242

流動資産合計

5,792,574

5,793,859

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

5,805,089

6,287,620

機械装置及び運搬具（純額）

309,571

322,735

土地

633,495

633,495

リース資産（純額）

58,075

30,987

建設仮勘定

82,040

212,011

その他（純額）

479,177

609,454

有形固定資産合計

7,367,450

8,096,304

無形固定資産

 

 

のれん

253,526

224,671

リース資産

6,917

2,297

その他

75,790

85,440

無形固定資産合計

336,234

312,409

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

429,235

127,562

長期貸付金

4,449

3,519

繰延税金資産

443,432

432,497

敷金及び保証金

1,750,633

1,737,520

その他

271,460

285,728

貸倒引当金

△2,718

△2,598

投資その他の資産合計

2,896,493

2,584,230

固定資産合計

10,600,178

10,992,943

資産合計

16,392,753

16,786,803

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年3月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

701,619

844,510

短期借入金

50,000

270,000

1年内償還予定の社債

14,000

14,000

1年内返済予定の長期借入金

1,743,088

1,562,367

リース債務

23,624

11,043

未払金

1,429,995

1,623,754

未払法人税等

248,894

164,498

賞与引当金

2,700

29,343

資産除去債務

18,369

27,569

その他

903,317

901,628

流動負債合計

5,135,610

5,448,715

固定負債

 

 

社債

151,000

144,000

長期借入金

5,232,806

5,311,527

リース債務

38,262

20,533

株式給付引当金

14,624

25,964

株式連動型金銭給付引当金

1,822

1,843

退職給付に係る負債

230,522

213,177

資産除去債務

673,867

712,457

その他

189,488

197,764

固定負債合計

6,532,394

6,627,267

負債合計

11,668,004

12,075,983

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,266,774

1,281,551

資本剰余金

1,179,178

1,193,954

利益剰余金

1,680,407

2,020,601

自己株式

△99,278

△99,279

株主資本合計

4,027,081

4,396,826

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

158,774

1,501

為替換算調整勘定

136,969

45,804

その他の包括利益累計額合計

295,743

47,306

非支配株主持分

401,923

266,687

純資産合計

4,724,748

4,710,820

負債純資産合計

16,392,753

16,786,803

 

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

  前第3四半期連結累計期間

(自　2018年4月1日

    至　2018年12月31日)

  当第3四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

    至　2019年12月31日)

売上高

20,226,524

22,293,623

売上原価

5,728,076

6,501,719

売上総利益

14,498,448

15,791,903

販売費及び一般管理費

13,794,499

15,086,947

営業利益

703,948

704,955

営業外収益

 

 

受取利息

1,157

1,531

受取配当金

20,867

1

持分法による投資利益

-

7,804

賃貸収入

20,224

30,250

助成金収入

15,891

-

その他

22,044

12,329

営業外収益合計

80,185

51,917

営業外費用

 

 

支払利息

64,942

61,759

持分法による投資損失

1,194

-

為替差損

2,271

176

賃貸収入原価

7,295

14,809

その他

17,262

21,957

営業外費用合計

92,965

98,703

経常利益

691,168

658,169

特別利益

 

 

固定資産売却益

59,870

10,617

関係会社株式売却益

109

3,000

投資有価証券売却益

239,753

150,961

その他

7,628

-

特別利益合計

307,361

164,578

特別損失

 

 

固定資産売却損

-

6,820

固定資産除却損

9,842

15,323

減損損失

213,302

115,188

リース解約損

-

37,358

和解金

65,484

-

その他

86,839

13,121

特別損失合計

375,468

187,812

税金等調整前四半期純利益

623,060

634,934

法人税、住民税及び事業税

245,786

190,029

法人税等調整額

△87,793

42,378

法人税等合計

157,993

232,408

四半期純利益

465,067

402,526

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△58,239

△127,661

親会社株主に帰属する四半期純利益

523,306

530,188

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第3四半期連結累計期間

(自　2018年4月1日

    至　2018年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

    至　2019年12月31日)

四半期純利益

465,067

402,526

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△150,148

△157,272

為替換算調整勘定

4,748

△98,738

その他の包括利益合計

△145,399

△256,011

四半期包括利益

319,667

146,514

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

377,857

281,751

非支配株主に係る四半期包括利益

△58,189

△135,236

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

  （保証債務）

　　以下の会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2019年3月31日）

当第3四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

㈱大河

31,000千円

22,000千円

㈱STAY DREAM

37,653 〃

22,650 〃

計

68,653千円

44,650千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

（自  2018年4月1日

  至  2018年12月31日）

当第3四半期連結累計期間

（自  2019年4月1日

  至  2019年12月31日）

減価償却費

665,241千円

759,407千円

のれんの償却額

11,590 〃

23,631 〃

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間（自　2018年4月1日　至　2018年12月31日）

1　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年5月10日

取締役会

普通株式

93,229

4.00

2018年3月31日

2018年6月8日

利益剰余金

2018年11月8日

取締役会

普通株式

93,905

4.00

2018年9月30日

2018年12月4日

利益剰余金

（注）2018年5月10日取締役会決議による1株当たり配当額(円)の内訳：普通配当3.00　記念配当1.00

2018年11月8日取締役会決議による配当金の総額には、信託口が保有する当社株式に対する配当金（358千円）を含めております。

 

2　基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間（自　2019年4月1日　至　2019年12月31日）

1　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年5月10日

取締役会

普通株式

94,774

4.00

2019年3月31日

2019年6月5日

利益剰余金

2019年11月8日

取締役会

普通株式

95,220

4.00

2019年9月30日

2019年12月3日

利益剰余金

（注）2019年5月10日取締役会決議による配当金の総額には、信託口が保有する当社株式に対する配当金（358千円）を含めております。

2019年11月8日取締役会決議による配当金の総額には、信託口が保有する当社株式に対する配当金（358千円）を含めております。

 

2　基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間（自　2018年4月1日　至　2018年12月31日）

1　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）3

 

国内店舗

運営事業

海外店舗

運営事業

国内商品

販売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,782,457

6,052,711

1,646,397

19,481,566

744,958

20,226,524

－

20,226,524

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

－

計

11,782,457

6,052,711

1,646,397

19,481,566

744,958

20,226,524

－

20,226,524

セグメント利益又は損失（△）

704,496

405,400

57,652

1,167,549

△6,450

1,161,098

△457,149

703,948

（注）1．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外商品販売事業、コンサルティング事業、フランチャイズ事業及び農業研修事業を含んでおります。

2．セグメント利益の調整額△457,149千円は、その全額が全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

　「国内店舗運営事業」セグメントにおいて、前第3四半期連結累計期間中に閉店した店舗及び閉店を決定した店舗に対し減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、209,975千円であります。

(のれんの金額の重要な変動)

　「海外店舗運営事業」セグメントにおいて、前第3四半期連結会計期間に台湾一風堂股份有限公司の株式を取得し連結の範囲に含めたことにより、のれんが発生しております。なお、当該事象によるのれんの計上額は155,447千円であります。

 

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間（自　2019年4月1日　至　2019年12月31日）

1　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）3

 

国内店舗

運営事業

海外店舗

運営事業

国内商品

販売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,691,342

7,108,023

1,683,534

21,482,900

810,722

22,293,623

-

22,293,623

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

-

計

12,691,342

7,108,023

1,683,534

21,482,900

810,722

22,293,623

-

22,293,623

セグメント利益又は損失（△）

510,183

482,244

99,960

1,092,388

9,909

1,102,298

△397,342

704,955

（注）1．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外商品販売事業、コンサルティング事業、フランチャイズ事業及び農業研修事業を含んでおります。

2．セグメント利益の調整額△397,342千円は、その全額が全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

　「国内店舗運営事業」セグメントにおいて、当第3四半期連結累計期間中に譲渡することを決定した工場及び店舗設備等に対し回収可能価額まで減損損失（89,970千円）を計上しております。また、店舗におけるPOSシステム等の変更に伴い、旧POSシステム等に対して減損損失（14,938千円）を計上しております。なお、当第3四半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は、104,908千円であります。

 
（1株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第3四半期連結累計期間

（自　2018年 4月 1日

至　2018年12月31日）

当第3四半期連結累計期間

（自　2019年 4月 1日

至　2019年12月31日）

(1) 1株当たり四半期純利益

22円36銭

22円39銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

523,306

530,188

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

523,306

530,188

普通株式の期中平均株式数（株）

23,402,320

23,682,900

(2)潜在株式調整後 1株当たり四半期純利益

21円61銭

21円98銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

815,603

435,191

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

(注) 1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定にあたっては、「株式給付型ESOP」により信託口が保有する当社株式を四半期連結財務諸表において自己株式として計上しているため、「期中平均株式数」から当該株式数を控除しております（前第3四半期連結累計期間40,076株、当第3四半期連結累計期間89,600株）。

 
(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2 【その他】

2019年11月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………95百万円

（ロ）1株当たりの金額 ………………………………4円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………2019年12月3日

（注）2019年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。