第4 【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間（2022年7月1日から2022年9月30日まで）及び第2四半期連結累計期間（2022年4月1日から2022年9月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2022年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,773,304

5,153,740

受取手形及び売掛金

527,960

580,691

棚卸資産

※１ 304,812

※１ 397,525

その他

1,045,541

909,216

貸倒引当金

△811

△727

流動資産合計

6,650,807

7,040,445

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

4,477,848

4,640,795

機械装置及び運搬具（純額）

240,091

230,686

土地

629,975

628,989

リース資産（純額）

18,007

14,756

建設仮勘定

26,927

129,086

その他（純額）

310,273

329,357

有形固定資産合計

5,703,123

5,973,671

無形固定資産

 

 

のれん

136,511

124,530

その他

41,195

48,105

無形固定資産合計

177,707

172,636

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

51,308

187,822

長期貸付金

11,300

11,522

繰延税金資産

819,544

742,137

敷金及び保証金

1,624,716

1,716,435

その他

254,392

266,243

貸倒引当金

△21,303

△21,361

投資その他の資産合計

2,739,959

2,902,800

固定資産合計

8,620,790

9,049,108

資産合計

15,271,597

16,089,553

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2022年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

536,414

645,375

短期借入金

2,500,000

2,500,000

１年内償還予定の社債

14,000

16,000

１年内返済予定の長期借入金

1,960,987

1,652,182

リース債務

7,333

7,333

未払金

997,341

689,631

未払法人税等

283,381

222,516

株式給付引当金

7,392

7,403

株式連動型金銭給付引当金

－

582

賞与引当金

－

34,545

資産除去債務

107,346

49,937

その他

888,877

883,311

流動負債合計

7,303,074

6,708,821

固定負債

 

 

社債

9,000

－

長期借入金

2,877,187

2,273,198

リース債務

12,337

8,670

株式給付引当金

22,916

12,343

株式連動型金銭給付引当金

835

2,766

退職給付に係る負債

178,513

175,291

資産除去債務

860,957

950,865

その他

206,135

200,693

固定負債合計

4,167,882

3,623,829

負債合計

11,470,957

10,332,650

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,139,833

2,651,868

資本剰余金

1,974,063

2,484,550

利益剰余金

△366,900

327,659

自己株式

△99,279

△98,081

株主資本合計

3,647,716

5,365,997

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,859

5,946

為替換算調整勘定

136,315

383,262

その他の包括利益累計額合計

144,175

389,208

新株予約権

8,749

1,697

純資産合計

3,800,640

5,756,903

負債純資産合計

15,271,597

16,089,553

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2021年4月1日

 　至　2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2022年4月1日

 　至　2022年9月30日)

売上高

8,760,514

11,691,545

売上原価

2,557,701

3,433,854

売上総利益

6,202,812

8,257,691

販売費及び一般管理費

※１ 5,939,996

※１ 7,457,834

営業利益

262,816

799,856

営業外収益

 

 

受取利息

1,183

1,490

受取配当金

483

580

持分法による投資利益

2,714

6,813

為替差益

1,312

101,108

賃貸収入

72,963

67,661

その他

33,123

56,134

営業外収益合計

111,780

233,788

営業外費用

 

 

支払利息

30,464

28,896

賃貸収入原価

69,882

59,711

その他

24,720

15,315

営業外費用合計

125,067

103,923

経常利益

249,529

929,722

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,671

26,399

補助金収入

※２ 725,384

※２ 55,695

資産除去債務戻入益

-

40,109

その他

-

3,975

特別利益合計

727,056

126,179

特別損失

 

 

固定資産除却損

4,964

199

減損損失

14,860

99,603

臨時休業等による損失

※３ 710,626

－

その他

43,408

11,885

特別損失合計

773,859

111,689

税金等調整前四半期純利益

202,726

944,212

法人税、住民税及び事業税

97,339

166,750

法人税等調整額

3,286

82,901

法人税等合計

100,625

249,652

四半期純利益

102,100

694,560

親会社株主に帰属する四半期純利益

102,100

694,560

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2021年4月1日

 　至　2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2022年4月1日

 　至　2022年9月30日)

四半期純利益

102,100

694,560

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△471

△1,913

為替換算調整勘定

165,089

246,946

その他の包括利益合計

164,618

245,033

四半期包括利益

266,719

939,594

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

266,719

939,594

非支配株主に係る四半期包括利益

-

－

 

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2021年4月1日

 　至　2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2022年4月1日

 　至　2022年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

202,726

944,212

減価償却費

402,054

424,351

減損損失

14,860

99,603

のれん償却額

11,412

11,653

長期前払費用償却額

13,686

16,884

貸倒引当金の増減額（△は減少）

6,065

△25

賞与引当金の増減額（△は減少）

8,502

33,604

株式給付引当金の増減額（△は減少）

△1,002

△17,966

株式連動型金銭給付引当金の増減額（△は減少）

△326

1,930

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△5,426

△5,105

受取利息及び受取配当金

△1,666

△2,070

支払利息

30,464

28,896

為替差損益（△は益）

△10,912

△115,609

持分法による投資損益（△は益）

△2,714

△6,813

固定資産売却損益（△は益）

△1,671

△26,399

固定資産除却損

4,964

199

臨時休業等による損失

74,852

-

補助金収入

△725,384

△55,695

売上債権の増減額（△は増加）

33,513

△38,821

棚卸資産の増減額（△は増加）

△18,216

△80,001

仕入債務の増減額（△は減少）

△66,843

81,787

前払費用の増減額（△は増加）

△16,708

△70,495

未払金の増減額（△は減少）

△196,493

△443,590

未払又は未収消費税等の増減額

△44,864

△38,594

その他

359,013

96,403

小計

69,884

838,339

利息及び配当金の受取額

1,659

1,955

利息の支払額

△30,457

△28,671

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△77,590

△208,634

補助金の受取額

448,542

181,319

営業活動によるキャッシュ・フロー

412,038

784,308

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△500,112

△536,997

有形固定資産の売却による収入

5,470

84,903

無形固定資産の取得による支出

△361

△14,035

投資有価証券の取得による支出

-

△137,420

関係会社株式の売却による収入

-

5,600

貸付けによる支出

△1,300

△1,250

貸付金の回収による収入

4,386

48,685

敷金及び保証金の差入による支出

△49,048

△92,152

敷金及び保証金の回収による収入

88,994

65,368

資産除去債務の履行による支出

△30,514

△15,209

その他

△3,372

△39,599

投資活動によるキャッシュ・フロー

△485,857

△632,107

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2021年4月1日

 　至　2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2022年4月1日

 　至　2022年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

400,000

-

長期借入金の返済による支出

△1,009,460

△1,017,910

社債の償還による支出

△107,000

△7,000

リース債務の返済による支出

△5,111

△3,790

新株予約権の行使による株式の発行による収入

15,940

1,013,499

株式の発行による収入

1,628,342

-

新株予約権の発行による収入

8,790

-

配当金の支払額

△322

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

931,177

△15,200

現金及び現金同等物に係る換算差額

41,623

286,915

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

898,981

423,916

現金及び現金同等物の期首残高

4,347,101

5,125,291

現金及び現金同等物の四半期末残高

5,246,082

5,549,207

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症について）

　前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について、重要な変更はありません。

 

（財務制限条項）

　当社の長期借入金（1年内返済予定額を含む）のうち、シンジケートローン(コミットメント期間付タームローン)契約（当第2四半期連結会計期間末残高2,270,123千円）には財務制限条項が付されております。その内容は次のとおりであります。

 

コミットメント期間付タームローン契約

（2017年9月15日契約、当第2四半期連結会計期間末残高1,051,470千円）

イ．連結貸借対照表に係る純資産の部（為替換算調整勘定及び非支配株主持分を除く）の金額を、直前期末時点又は2017年3月末時点のいずれか大きい方と比較して75%以上に維持すること。

ロ．連結損益計算書の経常損益を2期連続赤字としないこと。

　なお、当連結会計年度において、いずれの項目についても抵触しておりません。

 

コミットメント期間付タームローン契約

（2019年3月14日契約、当第2四半期連結会計期間末残高1,218,653千円）

イ．連結貸借対照表に係る純資産の部（為替換算調整勘定及び非支配株主持分を除く）の金額を、直前期末時点又は2018年3月末時点のいずれか大きい方と比較して75%以上に維持すること。

ロ．連結損益計算書の経常損益を2期連続赤字としないこと。

　なお、当連結会計年度において、いずれの項目についても抵触しておりません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※1 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年3月31日）

当第2四半期連結会計期間

（2022年9月30日）

商品及び製品

98,519千円

89,129千円

原材料及び貯蔵品

206,292 〃

308,395 〃

 

（保証債務）

2 以下の会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2022年3月31日）

当第2四半期連結会計期間

（2022年9月30日）

㈱STAY DREAM

27,648千円

-千円

暖簾分け法人8社

233,251 〃

216,808 〃

計

260,900千円

216,808千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2021年4月1日

 　至　2021年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2022年4月1日

 　至　2022年9月30日)

給料及び手当

2,238,752千円

2,865,736千円

退職給付費用

24,278 〃

18,779 〃

賞与引当金繰入額

8,502 〃

33,604 〃

貸倒引当金繰入額

6,965 〃

△25 〃

株式給付引当金繰入額

△1,002 〃

△9,363 〃

株式連動型金銭給付引当金繰入額

△326 〃

3,030 〃

 

※2 補助金収入

　新型コロナウイルス感染症拡大に伴う店舗及び工場の臨時休業にかかる固定費（人件費・地代家賃等）に対応する政府及び各自治体からの補助金・助成金については補助金収入として特別利益に計上しております。

 

※3 臨時休業等による損失

　新型コロナウイルス感染症拡大に伴う店舗及び工場の臨時休業にかかる固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等）を臨時休業等による損失として、特別損失に計上しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2021年4月1日

 至  2021年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

 至  2022年9月30日)

現金及び預金

4,998,040千円

5,153,740千円

担保提供定期預金

△70,838  〃

△70,840  〃

株式給付信託預金

△1,277  〃

△178  〃

流動資産その他（預け金）

320,159  〃

466,485  〃

現金及び現金同等物

5,246,082千円

5,549,207千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第2四半期連結累計期間（自　2021年4月1日　至　2021年9月30日）

1　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

2　基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

3　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年5月31日付で、株式会社麻生から第三者割当による増資の払込みを受けました。この結果、当第2四半期連結累計期間において資本金が823,050千円、資本準備金が823,050千円増加し、当第2四半期連結会計期間末において資本金が2,139,356千円、資本剰余金が2,051,760千円となっております。

 

Ⅱ　当第2四半期連結累計期間（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）

1　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

2　基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

3　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年5月30日に発行した2021年第1回新株予約権の権利行使により、資本金が509,120千円、資本準備金が507,572千円増加し、当第2四半期連結会計期間末において資本金が2,651,868千円、資本剰余金が2,484,550千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前連結会計年度より、事業戦略の見直しに伴い、報告セグメントの見直しを行っております。従来「その他」に含まれていた海外商品販売事業を国内商品販売事業とあわせて、報告セグメント名称を「商品販売事業」に変更しております。また、従来「その他」に含まれていたコンサルティング事業、フランチャイズ事業及び農業研修事業を「国内店舗運営事業」に含めております。なお、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成しており、前第2四半期連結累計期間「1 報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報」に記載しております。

 

Ⅰ　前第2四半期連結累計期間（自　2021年4月1日　至　2021年9月30日）

1　報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）2

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）3

 

国内店舗

運営事業

海外店舗

運営事業

商品販売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

4,792,354

3,021,374

946,785

8,760,514

-

8,760,514

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

4,792,354

3,021,374

946,785

8,760,514

-

8,760,514

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

4,792,354

3,021,374

946,785

8,760,514

-

8,760,514

セグメント利益

238,358

100,352

76,889

415,599

△152,783

262,816

（注）1．セグメント利益の調整額△152,783千円は、その全額が全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

2．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

　「国内店舗運営事業」セグメントにおいて、売却予定の店舗に対し減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、14,860千円であります。

 

 

Ⅱ　当第2四半期連結累計期間（自　2022年4月1日　至　2022年9月30日）

1　報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）2

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）3

 

国内店舗

運営事業

海外店舗

運営事業

商品販売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

5,346,889

5,012,817

1,331,838

11,691,545

-

11,691,545

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

5,346,889

5,012,817

1,331,838

11,691,545

-

11,691,545

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

5,346,889

5,012,817

1,331,838

11,691,545

-

11,691,545

セグメント利益

186,909

571,623

197,387

955,920

△156,063

799,856

（注）1．セグメント利益の調整額△156,063千円は、その全額が全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

2．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

　「国内店舗運営事業」セグメントにおいて、閉店した店舗及び閉店予定の店舗等に対し減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、99,603千円であります。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（1株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前第2四半期連結累計期間

(自　2021年4月1日

至　2021年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自　2022年4月1日

至　2022年9月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

3円93銭

25円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

102,100

694,560

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

102,100

694,560

普通株式の期中平均株式数（株）

25,970,368

27,422,667

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

3円89銭

25円04銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

249,849

320,577

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2021年5月14日開催の取締役会決議による第2回新株予約権

新株予約権の数　10,000個

(普通株式　　 1,000,000株)

-

（注）　1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定にあたっては、「株式給付型ESOP」により信託口が所有する当社株式を四半期連結財務諸表において自己株式として計上しているため、「期中平均株式数」から当該株式数を控除しております（前第2四半期連結累計期間89,600株、当第2四半期連結累計期間89,371株）。

 

 
(重要な後発事象)

（新株予約権の権利行使）

　当社が2021年5月30日に発行した2021年第1回新株予約権及び第2回新株予約権につき、当第2四半期連結会計期間終了後、本四半期報告書提出日までに一部の権利行使が行われております。その概要は以下のとおりであります。

 

第1回新株予約権

①新株予約権の行使個数　　　　　　　　　 2,700個

②増加した株式の種類及び株数　普通株式 270,000株

③資本金の増加額　　　　　　　　　　  79,920千円

④資本準備金の増加額　　　　　　　　  79,677千円

第2回新株予約権

①新株予約権の行使個数　　　　　　　　　 4,300個

②増加した株式の種類及び株数　普通株式 430,000株

③資本金の増加額　　　　　　　　　　 164,690千円

④資本準備金の増加額　　　　　　　　 164,083千円

 

2 【その他】

　該当事項はありません。