第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,674,107	1,862,900
受取手形及び売掛金	3,606,693	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	3,628,305
原材料及び貯蔵品	2,126,781	2,324,304
その他	767,712	829,819
貸倒引当金	△6,998	△6,035
流動資産合計	8,168,296	8,639,293
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,683,704	4,690,296
工具、器具及び備品（純額）	1,995,000	2,382,343
その他（純額）	1,496,341	1,566,336
有形固定資産合計	8,175,047	8,638,976
無形固定資産
のれん	1,661,929	2,240,632
その他	948,130	1,149,618
無形固定資産合計	2,610,060	3,390,251
投資その他の資産
その他	1,571,283	1,559,829
貸倒引当金	△50,948	△46,962
投資その他の資産合計	1,520,335	1,512,866
固定資産合計	12,305,442	13,542,094
資産合計	20,473,739	22,181,387
負債の部
流動負債
買掛金	970,930	925,197
短期借入金	2,038,180	3,852,350
未払法人税等	938,528	646,046
賞与引当金	614,130	687,684
その他	2,680,810	2,889,945
流動負債合計	7,242,580	9,001,223
固定負債
長期借入金	1,418,034	1,104,448
退職給付に係る負債	865,134	911,722
資産除去債務	393,532	405,540
その他	49,103	65,116
固定負債合計	2,725,803	2,486,827
負債合計	9,968,384	11,488,051

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,460,276	2,480,044
資本剰余金	2,896,577	2,871,529
利益剰余金	5,014,612	5,164,042
自己株式	△209	△320
株主資本合計	10,371,256	10,515,296
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,035	1,497
為替換算調整勘定	△67,544	△74,576
退職給付に係る調整累計額	△35,102	△32,292
その他の包括利益累計額合計	△99,611	△105,371
非支配株主持分	233,710	283,411
純資産合計	10,505,355	10,693,336
負債純資産合計	20,473,739	22,181,387

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	10,967,610	13,906,860
売上原価	6,687,113	8,557,480
売上総利益	4,280,496	5,349,380
販売費及び一般管理費	※ 2,663,206	※ 3,520,478
営業利益	1,617,290	1,828,902
営業外収益
保険解約返戻金	94,729	103,262
その他	12,118	12,580
営業外収益合計	106,848	115,842
営業外費用
支払利息	6,889	7,127
為替差損	383	2,616
その他	13,856	2,308
営業外費用合計	21,128	12,052
経常利益	1,703,009	1,932,691
特別利益
固定資産売却益	19	6,650
段階取得に係る差益	14,972	－
特別利益合計	14,992	6,650
特別損失
固定資産除却損	6	2,083
その他	722	226
特別損失合計	728	2,309
税金等調整前四半期純利益	1,717,274	1,937,033
法人税、住民税及び事業税	625,088	706,265
法人税等調整額	△10,079	△19,120
法人税等合計	615,009	687,144
四半期純利益	1,102,265	1,249,888
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△3,675	37,573
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,105,940	1,212,315

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	1,102,265	1,249,888
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,139	△1,537
為替換算調整勘定	△8,747	△6,035
退職給付に係る調整額	2,288	2,809
その他の包括利益合計	△4,320	△4,763
四半期包括利益	1,097,944	1,245,124
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,100,706	1,206,554
非支配株主に係る四半期包括利益	△2,761	38,569

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,717,274	1,937,033
減価償却費	345,640	426,390
のれん償却額	18,247	85,030
貸倒引当金の増減額（△は減少）	9,413	△5,044
賞与引当金の増減額（△は減少）	37,745	61,018
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	41,427	15,073
支払利息	6,889	7,127
保険解約返戻金	△94,729	△103,262
固定資産売却益	△19	△6,650
固定資産除却損	6	2,083
段階取得に係る差損益（△は益）	△14,972	－
売上債権の増減額（△は増加）	43,857	55,236
棚卸資産の増減額（△は増加）	△176,466	△249,269
未収入金の増減額（△は増加）	194,434	170,075
仕入債務の増減額（△は減少）	△51,615	△55,036
未払消費税等の増減額（△は減少）	△95,531	△57,636
その他	△68,343	△50,617
小計	1,913,255	2,231,550
利息及び配当金の受取額	618	559
利息の支払額	△5,585	△10,753
法人税等の支払額	△576,595	△901,218
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,331,693	1,320,138
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△758,663	△628,387
無形固定資産の取得による支出	△210,874	△355,277
保険積立金の解約による収入	219,924	239,163
敷金及び保証金の差入による支出	△6,926	△26,551
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△201,778	△327,432
その他	△3,226	5,663
投資活動によるキャッシュ・フロー	△961,544	△1,092,822
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△1,817,100	1,297,170
長期借入れによる収入	－	1,100,000
長期借入金の返済による支出	△909,402	△1,397,522
自己株式の取得による支出	△97	△110
配当金の支払額	△729,693	△1,062,885
新株予約権の行使による株式の発行による収入	3,374,121	14,076
その他	△24,441	644
財務活動によるキャッシュ・フロー	△106,612	△48,625
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,333	6,201
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	261,202	184,892
現金及び現金同等物の期首残高	1,145,583	1,660,207
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,406,786	※ 1,845,100

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、株式会社トヨタファシリティーサービスの株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

また、当第２四半期連結会計期間において、エヒメエレベータサービス株式会社、四国昇降機サービス株式会社の株式をそれぞれ取得したため、連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、従来はメンテナンス工事請負契約に関して、進捗部分について成果の確実性が認められる工事には工事進行基準を、それ以外の工事には工事完成基準を適用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より、一定の期間にわたり充足される履行義務は、期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更しております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

当社及び国内連結子会社は、工具、器具及び備品の減価償却方法について、従来、定率法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

この変更は、通信環境の変化に伴う設備投資計画の策定を契機に、工具、器具及び備品について稼働状況を検討した結果、主たる資産は従来モデルに比べて、機能的改善によりその使用期間中に安定的な稼働が見込まれることから、定額法により耐用年数の期間にわたって均等に費用配分することが使用実態をより適切に反映するものと判断したためであります。

これにより、従来の方法によった場合に比べ、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は91,479千円増加しております。

（追加情報）

前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
給料及び手当	914,188千円	1,139,990千円
賞与引当金繰入額	158,784	195,581

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	1,420,086千円	1,862,900千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△13,300	△17,800
現金及び現金同等物	1,406,786	1,845,100

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月24日 定時株主総会	普通株式	729,693	18	2020年３月31日	2020年６月25日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,698,357千円増加しております。これにより、当第２四半期連結会計期間末において資本金が2,398,678千円、資本剰余金が2,834,980千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月25日 定時株主総会	普通株式	1,062,885	12	2021年３月31日	2021年６月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、メンテナンス事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

	売上高
保守・保全業務	10,112,586
リニューアル業務	3,483,676
その他	310,598
顧客との契約から生じる収益	13,906,860
その他の収益	－
外部顧客への売上高	13,906,860

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
(１)１株当たり四半期純利益	13円28銭	13円66銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	1,105,940	1,212,315
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	1,105,940	1,212,315
普通株式の期中平均株式数（株）	83,250,116	88,728,472
(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	12円59銭	13円57銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する 四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	4,565,354	634,871
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当社は、2021年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。