１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等の主催する研修へ参加しております。
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|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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工具、器具及び備品 |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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|
|
その他 |
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減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
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無形固定資産 |
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のれん |
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ソフトウエア |
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|
|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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敷金及び保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
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前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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保険解約返戻金 |
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|
受取手数料 |
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|
|
その他 |
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|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
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|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
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|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
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当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
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|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
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|
|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
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|
|
剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
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|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
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△ |
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△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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|
当期変動額合計 |
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△ |
|
△ |
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|
当期末残高 |
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|
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△ |
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|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
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|
|
当期変動額 |
|
|
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新株の発行 |
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|
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新株予約権の行使 |
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剰余金の配当 |
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△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
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|
自己株式の取得 |
|
|
|
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△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
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|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
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△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
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当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
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|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
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|
|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
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当期変動額合計 |
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
|
|
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|
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|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
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|
新株の発行 |
|
|
|
|
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|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
|
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当期末残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
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前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
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|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産売却益 |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
保険積立金の解約による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
なお、当連結会計年度において、ジャパンエレベーターサービス中四国株式会社を新たに設立したた
め、連結子会社としております。また、COFRETH(M)SDN.BHD.、株式会社生田ビルディングメンテ
ナンスの株式をそれぞれ取得したため、連結子会社としております。
(2）非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の関連会社数
主要な持分法適用会社名は「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
(2）持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、JAPAN ELEVATOR SERVICE HONG KONG COMPANY LIMITED、PT.Japan Elevator Service Indonesia及びJAPAN UNIECO ELEVATOR SERVICE COMPANY LIMITED（旧UNIECO VIETNAM COMPANY LIMITED）の決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
また、JAPAN JINDAL ELEVATOR SERVICE PRIVATE LIMITEDの決算日は３月31日であり、連結財務諸表の作成に当たっては、直接の親会社であるJAPAN ELEVATOR SERVICE HONG KONG COMPANY LIMITEDの決算日である12月31日現在の仮決算に基づく財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ．有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法を採用しております。
ロ．棚卸資産
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
原材料
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ．有形固定資産（リース資産を除く）
主に定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
３年～50年 |
|
機械装置及び運搬具 工具、器具及び備品 |
２年～17年 ２年～17年 |
ロ．無形固定資産（リース資産及びのれんを除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
ハ．リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
イ．貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ．賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
イ．退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
ロ．数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
ハ．小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
当社グループはエレベーター等の保守及びメンテナンス工事（保全工事及びリニューアル工事）を主たる事業としております。
エレベーター等の保守業務に関しては、顧客との契約期間におけるサービス提供を通じて一定の期間にわたり履行義務を充足することから、契約期間にわたりサービスの提供に応じて収益を認識しております。
また、メンテナンス工事（保全工事及びリニューアル工事）業務に関しては、期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。
なお、契約における取引開始日から完全に履行義務が充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、顧客が検収した時点で収益を認識しております。
また、取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
(6）重要な外貨建ての資産または負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社等の決算日（仮決算日を含む）の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(7）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却に関しては、その個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数で定額法により償却しております。
(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
のれんの減損
(1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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減損損失 |
－ |
－ |
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のれん |
2,547,248 |
2,352,242 |
（当連結会計年度において減損損失を計上しておりませんが、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクに鑑みて開示項目として識別しております。）
(2）連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
① 算出方法
取得時に作成した各社の将来事業計画に基づく営業利益及び将来キャッシュ・フローの達成状況等を確認し、減損の兆候の把握を行っております。減損の兆候がある場合には、減損損失の認識の判定を行い、減損損失を認識すべきであると判定されたのれんは、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として処理しております。
② 主要な仮定
各社の将来事業計画における主要な仮定は、営業活動の強化による保守・保全業務等の契約数の維持及び増加に伴う売上高であります。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である各社の将来事業計画の売上高は、見積りの不確実性を伴うものであり、のれんの減損の判断に重要な影響を与えるリスクがあります。
該当事項はありません。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
(1）概要
2018年２月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等（以下「企業会計基準第28号等」）が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の２つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・ 税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）
・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果
(2）適用予定日
2025年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた2,592千円は、「受取手数料」として組み替えております。
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「営業外収益」の「助成金収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「助成金収入」に表示していた28,100千円は、「その他」として組み替えております。
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「営業外費用」の「匿名組合投資損失」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「匿名組合投資損失」に表示していた10,207千円は、「その他」として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、区分掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「助成金収入」及び「助成金の受取額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「助成金収入」及び「助成金の受取額」に表示していた△28,100千円及び8,200千円は、「その他」として組み替えております。
※１ 当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約
当社は、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、取引銀行との間で当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約を締結しております。当連結会計年度末におけるこれらの契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントラインの総額 |
8,970,000千円 |
10,270,000千円 |
|
借入実行残高 |
2,179,514 |
4,523,514 |
|
差引合計 |
6,790,486 |
5,746,486 |
※２ 財務制限条項
前連結会計年度（2022年３月31日）
当社のコミットメントライン契約には純資産及び利益について一定の条件の財務制限条項が付されています。
当連結会計年度（2023年３月31日）
当社のコミットメントライン契約には純資産及び利益について一定の条件の財務制限条項が付されています。
※３ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
投資有価証券 |
100,296千円 |
126,190千円 |
※４ 流動負債の「その他」のうち、契約負債に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
契約負債 |
|
|
※１ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。なお、以下の金額は戻入額と相殺した後のものであります。
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|
|
|
※４ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
土地及び建物 |
－千円 |
13,947千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
6,756 |
2,838 |
|
リース資産 |
1,791 |
－ |
|
計 |
8,548 |
16,786 |
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
2,940千円 |
714千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
0 |
0 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
1,063 |
|
計 |
2,940 |
1,777 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△3,668千円 |
503千円 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
△3,668 |
503 |
|
税効果額 |
1,256 |
△172 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,411 |
331 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△7,275 |
△4,970 |
|
為替換算調整勘定 |
△7,275 |
△4,970 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△33,916 |
△17,938 |
|
組替調整額 |
8,098 |
11,489 |
|
税効果調整前 |
△25,818 |
△6,448 |
|
税効果額 |
7,905 |
1,974 |
|
退職給付に係る調整額 |
△17,912 |
△4,473 |
|
その他の包括利益合計 |
△27,599 |
△9,113 |
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注）１ |
88,574,000 |
179,600 |
－ |
88,753,600 |
|
合計 |
88,574,000 |
179,600 |
－ |
88,753,600 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注）２ |
230 |
18,585 |
－ |
18,815 |
|
合計 |
230 |
18,585 |
－ |
18,815 |
（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加179,600株は、ストック・オプションの権利行使に伴う新株の発行による増加169,600株、譲渡制限付株式報酬としての新株式発行による増加10,000株であります。
２．普通株式の自己株式の増加18,585株は、取締役会決議による増加18,500株、単元未満株式の買取による増加85株であります。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,062,885 |
12 |
2021年３月31日 |
2021年６月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,242,286 |
利益剰余金 |
14 |
2022年３月31日 |
2022年６月24日 |
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注）１ |
88,753,600 |
313,600 |
－ |
89,067,200 |
|
合計 |
88,753,600 |
313,600 |
－ |
89,067,200 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注）２，３ |
18,815 |
444 |
10,440 |
8,819 |
|
合計 |
18,815 |
444 |
10,440 |
8,819 |
（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加313,600株は、ストック・オプションの権利行使に伴う新株の発行によるものであります。
２．普通株式の自己株式の増加444株は、単元未満株式の買取による増加44株、譲渡制限付株式報酬制度退職者の無償取得による増加400株であります。
３．普通株式の自己株式の減少10,440株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,242,286 |
14 |
2022年３月31日 |
2022年６月24日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,513,992 |
利益剰余金 |
17 |
2023年３月31日 |
2023年６月26日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
2,179,838 |
千円 |
2,034,193 |
千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△17,900 |
|
△78,775 |
|
|
現金及び現金同等物 |
2,161,938 |
|
1,955,417 |
|
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
１年内 |
591,965 |
626,930 |
|
１年超 |
2,319,797 |
2,121,798 |
|
計 |
2,911,763 |
2,748,729 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループの金融商品に対する取組は、資金運用は短期的な預金等に限定し、資金調達については、銀行借入等による方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。
投資有価証券は株式であり、市場価格の変動リスクにさらされております。
敷金及び保証金は、主として新規営業所に賃貸物件を利用する際の貸主に対して差し入れる敷金・保証金であり、貸主の信用リスクにさらされております。
法人税、住民税（都道府県民税及び市町村民税をいう。）及び事業税の未払額である未払法人税等並びに消費税の未払額である未払消費税等は、そのほぼ全てが２カ月以内に納付期限が到来するものであります。
営業債務である未払金及び買掛金は、１年以内の支払期日のものであり、主として国内取引に係るものであります。
短期借入金は、主に短期的な運転資金に係るものであり、長期借入金は、主に設備投資に係るものであります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに取引先ごとの信用状況を把握する体制としております。
敷金及び保証金は、取引先ごとの残高管理を行うとともに取引先ごとの信用状況の把握に努めております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については定期的に時価等の状況や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループでは、キャッシュマネジメントシステムを導入しており、親会社がグループ全体の資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。また、当社は取引銀行との間で当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約を締結しており、機動的に資金調達が可能となる体制を整えております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）受取手形 |
24,236 |
24,236 |
－ |
|
(2）売掛金 |
4,130,381 |
4,130,381 |
－ |
|
(3）投資有価証券(*2) |
|
|
|
|
その他有価証券 |
15,014 |
15,014 |
－ |
|
(4）敷金及び保証金 |
551,355 |
536,701 |
△14,654 |
|
資産計 |
4,720,988 |
4,706,334 |
△14,654 |
|
(1）買掛金 |
1,001,125 |
1,001,125 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
2,198,784 |
2,198,784 |
－ |
|
(3）未払金 |
901,865 |
901,865 |
－ |
|
(4）未払法人税等 |
821,764 |
821,764 |
－ |
|
(5）未払消費税等 |
470,835 |
470,835 |
－ |
|
(6）長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） |
5,097,711 |
5,113,592 |
15,881 |
|
負債計 |
10,492,087 |
10,507,969 |
15,881 |
(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(3）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度（千円） |
|
関連会社株式 |
100,296 |
|
非上場株式 |
3,000 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）受取手形 |
49,692 |
49,692 |
－ |
|
(2）売掛金 |
4,815,588 |
4,815,588 |
－ |
|
(3）投資有価証券(*2) |
|
|
|
|
その他有価証券 |
15,723 |
15,723 |
－ |
|
(4）敷金及び保証金 |
566,068 |
534,432 |
△31,635 |
|
資産計 |
5,447,072 |
5,415,437 |
△31,635 |
|
(1）買掛金 |
1,331,046 |
1,331,046 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
4,526,557 |
4,526,557 |
－ |
|
(3）未払金 |
1,105,069 |
1,105,069 |
－ |
|
(4）未払法人税等 |
1,279,598 |
1,279,598 |
－ |
|
(5）未払消費税等 |
367,156 |
367,156 |
－ |
|
(6）長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） |
3,199,976 |
3,210,033 |
10,056 |
|
負債計 |
11,809,404 |
11,819,461 |
10,056 |
(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(3）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当連結会計年度（千円） |
|
関連会社株式 |
126,190 |
|
非上場株式 |
3,000 |
（注）１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
|
預金 |
2,173,120 |
|
受取手形 |
24,236 |
|
売掛金 |
4,130,381 |
|
合計 |
6,327,739 |
（*）敷金及び保証金は、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額に含めておりません。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
|
預金 |
2,029,514 |
|
受取手形 |
49,692 |
|
売掛金 |
4,815,588 |
|
合計 |
6,894,795 |
（*）敷金及び保証金は、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額に含めておりません。
（注）２．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
2,198,784 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
1,809,528 |
1,545,578 |
1,055,068 |
687,537 |
－ |
－ |
|
合計 |
4,008,312 |
1,545,578 |
1,055,068 |
687,537 |
－ |
－ |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
4,526,557 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
1,434,958 |
1,064,448 |
697,137 |
3,431 |
－ |
－ |
|
合計 |
5,961,516 |
1,064,448 |
697,137 |
3,431 |
－ |
－ |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
15,014 |
－ |
－ |
15,014 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
15,723 |
－ |
－ |
15,723 |
(2）時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
受取手形 |
－ |
24,236 |
－ |
24,236 |
|
売掛金 |
－ |
4,130,381 |
－ |
4,130,381 |
|
敷金及び保証金 |
－ |
536,701 |
－ |
536,701 |
|
資産計 |
－ |
4,691,319 |
－ |
4,691,319 |
|
買掛金 |
－ |
1,001,125 |
－ |
1,001,125 |
|
短期借入金 |
－ |
2,198,784 |
－ |
2,198,784 |
|
未払金 |
－ |
901,865 |
－ |
901,865 |
|
未払法人税等 |
－ |
821,764 |
－ |
821,764 |
|
未払消費税等 |
－ |
470,835 |
－ |
470,835 |
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） |
－ |
5,113,592 |
－ |
5,113,592 |
|
負債計 |
－ |
10,507,969 |
－ |
10,507,969 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
受取手形 |
－ |
49,692 |
－ |
49,692 |
|
売掛金 |
－ |
4,815,588 |
－ |
4,815,588 |
|
敷金及び保証金 |
－ |
534,432 |
－ |
534,432 |
|
資産計 |
－ |
5,399,713 |
－ |
5,399,713 |
|
買掛金 |
－ |
1,331,046 |
－ |
1,331,046 |
|
短期借入金 |
－ |
4,526,557 |
－ |
4,526,557 |
|
未払金 |
－ |
1,105,069 |
－ |
1,105,069 |
|
未払法人税等 |
－ |
1,279,598 |
－ |
1,279,598 |
|
未払消費税等 |
－ |
367,156 |
－ |
367,156 |
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） |
－ |
3,210,033 |
－ |
3,210,033 |
|
負債計 |
－ |
11,819,461 |
－ |
11,819,461 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
受取手形、売掛金並びに敷金及び保証金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等並びに未払消費税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
１．その他有価証券
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
株式 |
5,352 |
3,768 |
1,584 |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
株式 |
9,661 |
10,297 |
△635 |
|
合計 |
15,014 |
14,065 |
948 |
|
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額3,000千円）については、市場価格のない株式等であるため、上表には含めておりません。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
株式 |
15,658 |
14,601 |
1,056 |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
株式 |
65 |
67 |
△2 |
|
合計 |
15,723 |
14,669 |
1,054 |
|
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額3,000千円）については、市場価格のない株式等であるため、上表には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。
なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を含む）
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
865,134千円 |
1,096,189千円 |
|
勤務費用 |
126,270 |
160,245 |
|
利息費用 |
781 |
915 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
33,916 |
17,938 |
|
退職給付の支払額 |
△65,478 |
△ 63,992 |
|
その他 |
135,564 |
－ |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,096,189 |
1,211,296 |
(2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,096,189千円 |
1,211,296千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債 |
1,096,189 |
1,211,296 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
1,096,189 |
1,211,296 |
|
連結貸借対照表に計上された負債 |
1,096,189 |
1,211,296 |
(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
勤務費用 |
126,270千円 |
160,245千円 |
|
利息費用 |
781 |
915 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
8,098 |
11,489 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
135,149 |
172,649 |
(4）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
数理計算上の差異 |
△25,818千円 |
△6,448千円 |
|
合計 |
△25,818 |
△6,448 |
(5）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
未認識数理計算上の差異 |
△42,495千円 |
△82,860千円 |
|
合計 |
△42,495 |
△82,860 |
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
割引率 |
0.1％ |
0.1％ |
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
2016年第１回新株予約権 (自社株式オプション) |
|
付与対象者の区分及び人数 |
社外協力者 １名 |
|
株式の種類及び付与数 （注） |
普通株式 952,000株 |
|
付与日 |
2016年３月31日 |
|
権利確定条件 |
権利確定日において当社と2016年４月１日付Consulting Services Agreementが終了していないこと。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2019年４月１日から 2026年３月31日まで |
（注） 株式数に換算して記載しております。なお、株式数につきましては、2016年８月31日付で普通株式１株につき100株の株式分割を、2017年10月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を、2018年10月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を、2021年１月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っており、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
|
2016年第１回新株予約権 （自社株式オプション） |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
前連結会計年度末 |
|
324,800 |
|
付与 |
|
－ |
|
失効 |
|
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
|
未確定残 |
|
324,800 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
前連結会計年度末 |
|
313,600 |
|
権利確定 |
|
－ |
|
権利行使 |
|
313,600 |
|
失効 |
|
－ |
|
未行使残 |
|
－ |
② 単価情報
|
|
|
2016年第１回新株予約権 （自社株式オプション） |
|
権利行使価格 |
（円） |
83 |
|
行使時平均株価 |
（円） |
1,856 |
|
付与日における公正な評価単価 |
（円） |
－ |
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計金額
|
（1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額 |
670,712千円 |
|
（2）当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 |
556,012千円 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払金 |
82,646千円 |
|
100,338千円 |
|
賞与引当金 |
229,176 |
|
264,836 |
|
棚卸資産評価損 |
81,808 |
|
86,959 |
|
退職給付に係る負債 |
341,615 |
|
341,939 |
|
資産除去債務 |
127,389 |
|
131,063 |
|
繰越欠損金（注２) |
446,031 |
|
342,103 |
|
その他 |
188,813 |
|
321,339 |
|
繰延税金資産 小計 |
1,497,482 |
|
1,588,580 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２) |
△351,146 |
|
△278,396 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△235,083 |
|
△227,560 |
|
評価性引当額小計 |
△586,230 |
|
△505,956 |
|
繰延税金資産 合計 |
911,251 |
|
1,082,623 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△97,852 |
|
△96,165 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,509 |
|
△3,684 |
|
土地評価差額 |
△30,974 |
|
△38,408 |
|
その他 |
△4,404 |
|
△2,151 |
|
繰延税金負債 合計 |
△136,740 |
|
△140,410 |
|
繰延税金資産の純額（注１) |
774,510 |
|
942,213 |
（注１）当連結会計年度における繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
固定資産―繰延税金資産 |
809,313 |
|
986,170 |
|
固定負債―その他 |
34,802 |
|
43,957 |
（注２）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
－ |
－ |
927 |
24,558 |
34,075 |
386,469 |
446,031 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
△927 |
△24,558 |
△31,765 |
△293,895 |
△351,146 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,310 |
92,574 |
94,884 |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
－ |
927 |
24,558 |
28,371 |
29,342 |
258,903 |
342,103 |
|
評価性引当額 |
－ |
△927 |
△24,558 |
△28,371 |
△29,342 |
△195,196 |
△278,396 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
63,706 |
63,706 |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.6 |
|
0.2 |
|
住民税均等割等 |
0.5 |
|
0.4 |
|
所得拡大税制による税額控除 |
△2.4 |
|
△1.9 |
|
評価性引当額の増減 |
△0.6 |
|
△0.9 |
|
連結子会社の適用税率差異等 |
3.7 |
|
8.4 |
|
のれん償却等 |
1.4 |
|
1.6 |
|
その他 |
0.3 |
|
△0.9 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.2 |
|
37.5 |
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
本社・各拠点オフィス及び各倉庫等の不動産賃貸借契約及び定期借地権契約に伴う原状回復義務であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から２～50年と見積り、割引率は0.0％～1.1％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
期首残高 |
393,532千円 |
416,033千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
23,258 |
10,091 |
|
時の経過による調整額 |
2,730 |
2,808 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△3,486 |
△902 |
|
期末残高 |
416,033 |
428,030 |
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
売上高 |
|
保守・保全業務 |
21,137,163 |
|
リニューアル業務 |
8,020,435 |
|
その他 |
593,967 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
29,751,566 |
|
その他の収益 |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
29,751,566 |
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
売上高 |
|
保守・保全業務 |
23,178,469 |
|
リニューアル業務 |
10,468,627 |
|
その他 |
1,259,905 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
34,907,002 |
|
その他の収益 |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
34,907,002 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ４．会計方針に関する事項 (5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1）契約資産及び契約負債の残高等
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
顧客との契約から生じた債権（期首残高） |
|
|
|
受取手形 |
5,813 |
24,236 |
|
売掛金 |
3,600,879 |
4,130,381 |
|
顧客との契約から生じた債権（期末残高） |
|
|
|
受取手形 |
24,236 |
49,692 |
|
売掛金 |
4,130,381 |
4,815,588 |
|
契約負債（期首残高） |
272,256 |
393,577 |
|
契約負債（期末残高） |
393,577 |
513,733 |
当連結会計年度期首時点で保有していた契約負債に関しては主に当連結会計年度の収益として認識しております。
契約負債は、主にリニューアル業務における前受対価の受領により増加し、履行義務の充足により減少いたします。
(2）残存履行義務に配分した取引価格
当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
【関連情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
売上高は全てメンテナンス事業の売上高であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客への売上高がないため、記載事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
売上高は全てメンテナンス事業の売上高であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客への売上高がないため、記載事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社グループは、メンテナンス事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社グループは、メンテナンス事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社グループは、メンテナンス事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社グループは、メンテナンス事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 |
ビルマネージメント株式会社 （注）１ |
東京都 中央区 |
10,000 |
清掃業務・内装工事・建物設備の管理業務全般 |
－ |
営業取引先 |
保守・保全サービスの提供 （注）２ |
13,514 |
売掛金 |
2,418 |
|
役員 |
上田 耕平 |
－ |
－ |
当社取締役 |
所有 直接0.0% |
当社取締役 |
金銭報酬債権の現物出資 （注）３ |
25,460 |
－ |
－ |
（注）１．当社の代表取締役会長ＣＥＯの義弟が議決権のすべてを直接保有しております。
２．保守・保全サービスの提供についての取引条件は、市場価格を勘案して独立第三者と同様の一般的な取引条件で行っております。
３．譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものであります。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 |
ビルマネージメント株式会社 （注）１ |
東京都 中央区 |
10,000 |
清掃業務・内装工事・建物設備の管理業務全般 |
－ |
営業取引先 |
保守・保全サービスの提供 （注）２ |
14,094 |
売掛金 |
1,799 |
（注）１．当社の代表取締役会長兼社長ＣＥＯの義弟が議決権のすべてを直接保有しております。
２．保守・保全サービスの提供についての取引条件は、市場価格を勘案して独立第三者と同様の一般的な取引条件で行っております。
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|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
131.42円 |
151.74円 |
|
１株当たり当期純利益 |
30.73円 |
35.47円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
30.51円 |
35.29円 |
（注） １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
2,726,613 |
3,153,288 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益（千円） |
2,726,613 |
3,153,288 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
88,738,331 |
88,898,033 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
623,628 |
460,793 |
|
（うち新株予約権（株）） |
(623,628) |
(460,793) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
2,198,784 |
4,526,557 |
0.3 |
― |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
1,809,528 |
1,434,958 |
0.2 |
― |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
3,288,183 |
1,765,017 |
0.3 |
2024年～2027年 |
|
合計 |
7,296,495 |
7,726,534 |
－ |
― |
（注）１．借入金の平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
1,064,448 |
697,137 |
3,431 |
－ |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
7,818,590 |
15,987,324 |
25,278,177 |
34,907,002 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） |
1,075,839 |
2,182,809 |
3,610,118 |
5,107,491 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） |
694,885 |
1,401,151 |
2,306,124 |
3,153,288 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益（円） |
7.83 |
15.79 |
25.96 |
35.47 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益 （円） |
7.83 |
7.96 |
10.16 |
9.51 |