第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年９月１日から平成30年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年３月１日から平成30年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,828,566

1,803,194

売掛金

1,121,826

922,504

商品

66,777

94,500

仕掛品

11,286

26,273

貯蔵品

6,588

7,048

その他

236,006

180,983

貸倒引当金

△9,716

△9,383

流動資産合計

3,261,335

3,025,120

固定資産

 

 

有形固定資産

119,272

158,122

無形固定資産

27,861

22,835

投資その他の資産

 

 

その他

373,583

408,147

貸倒引当金

△55,937

△50,657

投資その他の資産合計

317,645

357,489

固定資産合計

464,779

538,447

資産合計

3,726,114

3,563,568

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

589,735

632,487

短期借入金

290,000

290,000

1年内償還予定の社債

80,000

70,000

未払法人税等

71,404

4,660

未払金

600,872

454,176

賞与引当金

－

18,897

その他

183,025

156,225

流動負債合計

1,815,038

1,626,446

固定負債

 

 

社債

80,000

20,000

アフターサービス引当金

23,577

20,146

退職給付に係る負債

21,525

30,566

資産除去債務

13,762

13,843

その他

116,507

106,380

固定負債合計

255,372

190,937

負債合計

2,070,411

1,817,383

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

518,339

518,569

資本剰余金

564,009

564,239

利益剰余金

563,002

648,889

株主資本合計

1,645,351

1,731,698

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,529

6,530

その他の包括利益累計額合計

5,529

6,530

新株予約権

3,627

6,713

非支配株主持分

1,194

1,242

純資産合計

1,655,703

1,746,184

負債純資産合計

3,726,114

3,563,568

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年３月１日

　至　平成29年11月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年３月１日

　至　平成30年11月30日)

売上高

5,594,401

5,888,910

売上原価

3,435,396

3,557,914

売上総利益

2,159,005

2,330,995

販売費及び一般管理費

2,043,833

2,191,356

営業利益

115,171

139,638

営業外収益

 

 

受取利息

1,389

987

受取配当金

281

307

助成金収入

720

510

保険解約返戻金

7,770

440

貸倒引当金戻入額

－

5,280

その他

3,666

1,679

営業外収益合計

13,827

9,205

営業外費用

 

 

支払利息

6,833

6,985

上場関連費用

12,576

－

支払手数料

2,287

9,810

その他

1,988

－

営業外費用合計

23,685

16,796

経常利益

105,313

132,047

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

28

特別損失合計

－

28

税金等調整前四半期純利益

105,313

132,018

法人税、住民税及び事業税

37,859

45,026

法人税等調整額

1,473

1,057

法人税等合計

39,333

46,084

四半期純利益

65,979

85,934

非支配株主に帰属する四半期純利益

103

47

親会社株主に帰属する四半期純利益

65,876

85,887

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年３月１日

　至　平成29年11月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年３月１日

　至　平成30年11月30日)

四半期純利益

65,979

85,934

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,634

1,000

その他の包括利益合計

2,634

1,000

四半期包括利益

68,614

86,935

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

68,511

86,887

非支配株主に係る四半期包括利益

103

47

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）

「従業員に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）を平成30年４月１日以後適用しております。

　なお、実務対応報告第36号の適用にあたっては、実務対応報告第36号第10項（３）に定める経過的な取扱いに従い、適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、従来採用していた会計処理を継続しております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年３月１日

至　平成29年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年３月１日

至　平成30年11月30日）

減価償却費

20,894千円

34,059千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年３月１日　至　平成29年11月30日）

（株主資本の著しい変動）

　当社は、株式会社東京証券取引所より上場承認を受け、平成29年３月28日をもって同取引所JASDAQ市場に上場いたしました。この株式上場にあたり、平成29年３月27日に公募増資による払込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ158,884千円増加しております。

　また、株式会社SBI証券が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出し（貸株人から借入れる当社株式の売出し）に関連して、平成29年４月26日に同社を割当先とする第三者割当増資による払込を受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ47,665千円増加しております。

　さらに、新株予約権の権利行使による新株式発行に伴い、当第３四半期連結累計期間において、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,770千円増加しております。

　この結果、当第３四半期連結累計期間において、資本金及び資本剰余金がそれぞれ210,319千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が516,994千円、資本剰余金が562,664千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年３月１日　至　平成30年11月30日）

（株主資本の著しい変動）

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年３月１日　至　平成29年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

 

オフィスコンサルタント事業

システムサポート事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,812,372

1,782,028

5,594,401

－

5,594,401

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

3,812,372

1,782,028

5,594,401

－

5,594,401

セグメント利益

64,810

50,361

115,171

－

115,171

（注）セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年３月１日　至　平成30年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

 

オフィスコンサルタント事業

システムサポート事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,981,492

1,907,418

5,888,910

－

5,888,910

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

3,981,492

1,907,418

5,888,910

－

5,888,910

セグメント利益

84,672

54,966

139,638

－

139,638

（注）セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年３月１日

至　平成29年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年３月１日

至　平成30年11月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

21円75銭

27円46銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

65,876

85,887

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

65,876

85,887

普通株式の期中平均株式数（株）

3,029,377

3,127,259

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

20円05銭

26円00銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

256,826

175,509

(うち新株予約権（株））

(256,826)

(175,509)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）平成30年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。