第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年３月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年２月29日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,468,256

1,612,353

受取手形及び売掛金

1,378,102

1,930,781

商品及び製品

91,036

168,773

仕掛品

10,962

34,715

原材料及び貯蔵品

6,865

461,162

その他

204,705

235,350

貸倒引当金

△3,591

△4,045

流動資産合計

3,156,336

4,439,091

固定資産

 

 

有形固定資産

209,582

579,779

無形固定資産

 

 

のれん

－

738,075

その他

36,242

60,681

無形固定資産合計

36,242

798,757

投資その他の資産

 

 

その他

481,967

575,287

貸倒引当金

△39,107

△34,611

投資その他の資産合計

442,860

540,676

固定資産合計

688,685

1,919,213

資産合計

3,845,022

6,358,305

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年２月29日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

637,049

1,105,829

短期借入金

80,000

400,000

1年内償還予定の社債

20,000

14,000

1年内返済予定の長期借入金

－

238,332

未払法人税等

92,555

164,901

未払金

533,647

438,049

賞与引当金

－

16,925

役員賞与引当金

20,000

－

製品保証引当金

－

12,350

その他

284,863

260,067

流動負債合計

1,668,115

2,650,454

固定負債

 

 

社債

－

56,000

長期借入金

－

1,287,446

アフターサービス引当金

26,799

38,059

退職給付に係る負債

50,993

105,727

資産除去債務

13,567

13,621

その他

82,800

115,441

固定負債合計

174,160

1,616,296

負債合計

1,842,276

4,266,750

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

521,481

521,589

資本剰余金

567,623

567,731

利益剰余金

954,800

1,021,945

自己株式

△65,140

△65,206

株主資本合計

1,978,765

2,046,060

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,701

3,055

退職給付に係る調整累計額

△274

△261

その他の包括利益累計額合計

7,426

2,794

新株予約権

10,291

8,572

非支配株主持分

6,263

34,127

純資産合計

2,002,746

2,091,554

負債純資産合計

3,845,022

6,358,305

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

売上高

4,238,119

5,065,333

売上原価

2,508,208

3,065,429

売上総利益

1,729,911

1,999,903

販売費及び一般管理費

※ 1,582,225

※ 1,851,041

営業利益

147,686

148,862

営業外収益

 

 

受取利息

500

374

受取配当金

211

209

助成金収入

390

58,765

貸倒引当金戻入額

4,620

4,620

保険解約返戻金

3,749

504

その他

519

3,339

営業外収益合計

9,991

67,813

営業外費用

 

 

支払利息

3,143

2,788

支払手数料

1,146

1,451

その他

1,362

11

営業外費用合計

5,652

4,252

経常利益

152,026

212,423

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

10,689

特別利益合計

－

10,689

税金等調整前四半期純利益

152,026

223,113

法人税等

52,214

101,453

四半期純利益

99,811

121,659

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△482

8,439

親会社株主に帰属する四半期純利益

100,293

113,220

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

四半期純利益

99,811

121,659

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,085

△4,645

退職給付に係る調整額

－

13

その他の包括利益合計

2,085

△4,632

四半期包括利益

101,897

117,027

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

102,379

108,588

非支配株主に係る四半期包括利益

△482

8,439

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

152,026

223,113

減価償却費

32,436

56,166

のれん償却額

－

15,293

株式報酬費用

1,847

－

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△10,689

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△4,141

△5,006

賞与引当金の増減額（△は減少）

－

6,770

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△22,000

△20,000

製品保証引当金の増減額（△は減少）

－

467

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

7,954

3,242

アフターサービス引当金の増減額（△は減少）

867

11,259

受取利息及び受取配当金

△712

△584

支払利息

3,143

2,788

売上債権の増減額（△は増加）

235,652

112,796

たな卸資産の増減額（△は増加）

△1,351

△38,455

未払金の増減額（△は減少）

△180,227

△117,473

前受収益の増減額（△は減少）

△23,508

△8,550

仕入債務の増減額（△は減少）

△43,942

41,614

その他

△81,843

△92,857

小計

76,200

179,895

利息及び配当金の受取額

712

584

利息の支払額

△3,022

△2,982

法人税等の支払額

△69,815

△73,194

法人税等の還付額

－

1,631

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,075

105,935

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△46,959

△50,666

無形固定資産の取得による支出

△11,340

△10,835

投資有価証券の売却による収入

－

13,214

関係会社株式の売却による収入

－

6,400

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△1,635,333

貸付けによる支出

△400

－

貸付金の回収による収入

4,850

4,874

保険積立金の解約による収入

13,374

2,015

その他

△18,709

△11,978

投資活動によるキャッシュ・フロー

△59,183

△1,682,309

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△100,000

320,000

長期借入れによる収入

－

1,500,000

長期借入金の返済による支出

－

△21,865

社債の償還による支出

△30,000

△20,000

株式の発行による収入

4,098

213

自己株式の取得による支出

△61,941

△66

配当金の支払額

△46,643

△45,724

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入

7,000

－

その他の支出

△8,005

△12,086

財務活動によるキャッシュ・フロー

△235,492

1,720,472

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△290,600

144,097

現金及び現金同等物の期首残高

1,599,753

1,337,256

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,309,152

※ 1,481,353

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

（連結の範囲の重要な変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間において、株式会社アレクソン及び株式会社リライ（現　株式会社Ｎｏ．１デジタルソリューション）を株式取得により子会社化したため、連結の範囲に含めております。

　なお、当該連結の範囲の変更は、当第２四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える見込みであります。当該影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の増加、連結損益計算書の売上高等の増加であります。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

　　至　2019年８月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

　　至　2020年８月31日）

給料及び手当

765,028千円

859,732千円

貸倒引当金繰入額

892千円

1,600千円

賞与引当金繰入額

－千円

3,651千円

退職給付費用

6,186千円

8,328千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

現金及び預金

1,440,152千円

1,612,353千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△131,000千円

△131,000千円

現金及び現金同等物

1,309,152千円

1,481,353千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

１.　配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月29日

定時株主総会

普通株式

46,925

15.00

2019年２月28日

2019年５月30日

利益剰余金

（注）2019年５月29日定時株主総会決議による１株当たり配当額には、設立30周年記念配当５円を含んでおります。

 

２.　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の

末日後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年10月11日

取締役会

普通株式

46,062

15.00

2019年８月31日

2019年11月18日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１.　配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月27日

定時株主総会

普通株式

46,075

15.00

2020年２月29日

2020年５月28日

利益剰余金

 

２.　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の

末日後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年10月14日

取締役会

普通株式

46,078

15.00

2020年８月31日

2020年11月16日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

１．企業結合の概要

(1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社アレクソン

事業の内容　　　　ネットワーク・情報セキュリティ機器の企画開発・製造・販売（卸売）及びOEM/ODM供給、環境医療機器の企画・製造・販売

(2）企業結合を行った主な理由

株式会社アレクソンは、ネットワーク・情報セキュリティ機器の開発、製造、販売（卸売）を行っており、当社グループが持つ情報セキュリティ機器（自社企画商品）・ＯＡ関連機器等の販売チャネルと、株式会社アレクソンが持つ情報セキュリティ機器・ソフトの企画開発力・製造力を組み合わせることで、当社グループの事業分野の拡大に加え、両社に大きなシナジーを見込むことができると判断し、株式会社アレクソンの株式を取得し子会社化することといたしました。

(3）企業結合日

2020年７月31日（みなし取得日　2020年６月30日）

(4）企業結合の法的形式

現金による株式の取得

(5）結合後企業の名称

変更ありません。

(6）取得した議決権比率

①企業結合直前に所有していた議決権比率　　　－％

②取得した議決権比率　現金によるもの　　　98.7％

③取得後の議決権比率　　　　　　　　　　　98.7％

(7）取得企業を決定するに至った主な根拠

株式取得により、当社が被取得企業の議決権を取得することによるものであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年７月１日から2020年８月31日

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

2,221,304千円

取得原価

 

2,221,304千円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　40,972千円

 

５．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1）発生したのれんの金額

720,737千円

(2）発生原因

今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3）償却方法及び償却期間

９年間にわたる均等償却

 

６．企業結合契約に規定される条件付取得対価の内容及び当連結会計年度以降の会計処理方針

条件付取得対価は、株式譲渡契約に基づき、今後一定の事象が発生することに伴い支払う契約となっております。取得対価の変動が発生した場合には、取得時に発生したものとみなして取得原価を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

32円42銭

36円86銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

100,293

113,220

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

100,293

113,220

普通株式の期中平均株式数（株）

3,093,638

3,071,783

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

30円56銭

34円51銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数　（株）

187,766

209,290

（うち新株予約権（株））

（187,766)

（209,290)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

　当社は、2020年９月17日開催の定時取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議いたしました。

 

１．株式分割

(1）株式分割の目的

　当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、株式数を増加させることにより、株式の流動性を向上させるとともに、投資しやすい環境を整えるとことにより、投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

(2）株式分割の概要

①株式分割の方法

　2020年10月31日（実質的には2020年10月30日）を基準日として、同日の最終の株主名簿に記録された株主の所有普通株式１株につき、２株の割合をもって分割いたします。

 

②分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数

3,147,920株

今回の分割により増加する株式数

3,147,920株

株式分割後の発行済株式総数

6,295,840株

株式分割後の発行可能株式総数

16,000,000株

 

③分割の日程

基準日公告日

2020年10月16日

基準日

2020年10月31日

効力発生日

2020年11月１日

 

④１株当たり情報に及ぼす影響

前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

至　2019年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

至　2020年８月31日)

１株当たり四半期純利益

16円21銭

18円43銭

潜在株式調整後１株当たり

四半期純利益

15円28銭

17円25銭

 

２．株式分割に伴う定款の一部変更について

(1）定款変更の理由

　今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、2020年11月１日をもって当社定款第６条に定める発行可能株式総数を変更いたします。

 

(2）定款変更の内容(下線部分は変更部分を示します。)

現行定款

変更後定款

　(発行可能株式総数)

第６条

当会社の発行可能株式総数は、800万株とする。

 

　(発行可能株式総数)

第６条

当会社の発行可能株式総数は、1,600万株とする。

 

 

(3）定款変更の効力発生日

　2020年11月１日

 

 

３．その他

(1）資本金の額の変更

今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。

(2）新株予約権行使価額の調整

今回の株式分割に伴い、2020年11月１日以降、新株予約権の１株当たりの行使価額を以下のとおり調整いたします。

 

株主総会決議日

又は取締役会決議日

調整前行使価額

調整後行使価額

第２回新株予約権

2013年４月22日

223円

112円

第３回新株予約権

2013年４月22日

223円

112円

第５回新株予約権

2015年２月19日

550円

275円

第６回新株予約権

2015年２月19日

550円

275円

第７回新株予約権

2017年11月15日

1,249円

625円

第８回新株予約権

2017年11月15日

1,112円

556円

 

（子会社株式の追加取得）

　当社は、2020年９月１日に当社を株式交換完全親会社、株式会社アレクソンを株式交換完全子会社とする株式交換を行っております。

１．株式交換の概要

(1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社アレクソン

事業の内容　　　　ネットワーク・情報セキュリティ機器の企画開発・製造・販売（卸売）及びOEM/ODM供給、環境医療機器の企画・製造・販売

(2）企業結合を行った主な理由

株式会社アレクソンは、ネットワーク・情報セキュリティ機器の開発、製造、販売（卸売）を行っており、当社グループが持つ情報セキュリティ機器（自社企画商品）・ＯＡ関連機器等の販売チャネルと、株式会社アレクソンが持つ情報セキュリティ機器・ソフトの企画開発力・製造力を組み合わせることで、当社グループの事業分野の拡大に加え、両社に大きなシナジーを見込むことができると判断し、株式会社アレクソンの株式を取得し子会社化することといたしました。

(3）企業結合日

2020年９月１日

(4）企業結合の法的形式

株式交換による株式の取得

(5）結合後企業の名称

変更ありません。

(6）取得予定の議決権比率

①企業結合直前に所有していた議決権比率　　98.7％

②取得する議決権比率　株式交換によるもの　 1.3％

③取得後の議決権比率　　　　　　　　　　　 100％

(7）取得企業を決定するに至った主な根拠

株式取得により、当社が被取得企業の議決権を100％取得することによるものであります。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

当社普通株式

70,447千円

取得原価

 

70,447千円

３．株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付又は交付予定の株式数

(1）株式の種類別の交換比率

当社の普通株式　１株：株式会社アレクソンの普通株式　9.553株

(2）株式交換比率の算定方法

当社の企業価値については、当社が上場会社であり、市場株価が存在することから、市場株価法を採用し、本株式交換の取得基準日である2020年5月25日の当社終値1,013円を採用しております。

一方で、非上場会社である株式会社アレクソンの企業価値については、公正性及び妥当性を確保するため、独立した第三者機関に算定を依頼し、その算定結果を踏まえ、当事者間で慎重に協議のうえ決定いたしました。

(3）交付株式数

普通株式　28,315株

 

４．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1）発生したのれんの金額

50,085千円

(2）発生原因

今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3）償却方法及び償却期間

９年間にわたる均等償却

 

 

２【その他】

　2020年10月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　（イ）配当金の総額………………………………………46百万円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………15円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年11月16日

（注）2020年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。