１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

#### ① 【連結貸借対照表】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 当連結会計年度 (2020年９月30日)
資産の部 |
| 流動資産 |
|  | 現金及び預金 | 1,253,741
|  | 売掛金 | 278,349
|  | その他 | 93,908
|  | 貸倒引当金 | △498
|  | 流動資産合計 | 1,625,501
| 固定資産 |
|  | 有形固定資産 |
|  |  | 建物 | 47,760
|  |  |  | 減価償却累計額 | △11,655
|  |  |  | 建物（純額） | 36,105
|  |  | 工具、器具及び備品 | 44,833
|  |  |  | 減価償却累計額 | ※１ △30,343
|  |  |  | 工具、器具及び備品（純額） | 14,489
|  |  | 有形固定資産合計 | 50,594
|  | 無形固定資産 |
|  |  | ソフトウエア | 123,448
|  |  | のれん | 35,383
|  |  | 無形固定資産合計 | 158,832
|  | 投資その他の資産 |
|  |  | 投資有価証券 | 14,250
|  |  | 敷金及び保証金 | 61,457
|  |  | 繰延税金資産 | 126,202
|  |  | その他 | 1,056
|  |  | 貸倒引当金 | △555
|  |  | 投資その他の資産合計 | 202,410
|  | 固定資産合計 | 411,838
| 資産合計 | 2,037,339

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 当連結会計年度 (2020年９月30日)
負債の部 |
| 流動負債 |
|  | 買掛金 | 118,740
|  | 短期借入金 | 100,000
|  | 1年内返済予定の長期借入金 | 139,968
|  | 未払金 | 87,519
|  | 未払法人税等 | 35,614
|  | 前受金 | 129,562
|  | その他 | 23,333
|  | 流動負債合計 | 634,737
| 固定負債 |
|  | 長期借入金 | 336,650
|  | 株式給付引当金 | 1,281
|  | ポイント引当金 | 931
|  | 固定負債合計 | 338,862
| 負債合計 | 973,600
純資産の部 |
| 株主資本 |
|  | 資本金 | 379,790
|  | 資本剰余金 | 369,790
|  | 利益剰余金 | 890,664
|  | 自己株式 | △583,704
|  | 株主資本合計 | 1,056,540
| 新株予約権 | 7,198
| 純資産合計 | 1,063,738
負債純資産合計 | 2,037,339

#### ② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 当連結会計年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)
売上高 | 2,301,573
売上原価 | 934,153
売上総利益 | 1,367,420
販売費及び一般管理費 | ※１、※２ 1,189,338
営業利益 | 178,081
営業外収益 |
| 受取利息 | 13
| 受取配当金 | 225
| 受取手数料 | 1,552
| その他 | 13
| 営業外収益合計 | 1,804
営業外費用 |
| 支払利息 | 1,562
| 創立費償却 | 783
| 売上債権売却損 | 4,263
| 営業外費用合計 | 6,609
経常利益 | 173,276
特別利益 |
| 投資有価証券売却益 | ※３ 5,719
| 新株予約権戻入益 | 227
| 特別利益合計 | 5,947
特別損失 |
| 固定資産除却損 | ※４ 320
| 減損損失 | ※５ 23,998
| 特別損失合計 | 24,318
税金等調整前当期純利益 | 154,905
法人税、住民税及び事業税 | 80,432
法人税等調整額 | △25,839
法人税等合計 | 54,593
当期純利益 | 100,312
非支配株主に帰属する当期純利益 | 1,755
親会社株主に帰属する当期純利益 | 98,556

###### 【連結包括利益計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 当連結会計年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)
当期純利益 | 100,312
包括利益 | 100,312
（内訳） |
| 親会社株主に係る包括利益 | 98,556
| 非支配株主に係る包括利益 | 1,755

#### ③ 【連結株主資本等変動計算書】

当連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)

| (単位：千円)
| 株主資本
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 369,813 | 359,813 | 792,107 | △683 | 1,521,051
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 9,976 | 9,976 |  |  | 19,952
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 98,556 |  | 98,556
自己株式の取得 |  |  |  | △583,020 | △583,020
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 9,976 | 9,976 | 98,556 | △583,020 | △464,511
当期末残高 | 379,790 | 369,790 | 890,664 | △583,704 | 1,056,540

| 新株予約権 | 純資産合計
当期首残高 | 7,354 | 1,528,406
当期変動額 |  |
新株の発行 |  | 19,952
親会社株主に帰属する当期純利益 |  | 98,556
自己株式の取得 |  | △583,020
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） | △156 | △156
当期変動額合計 | △156 | △464,667
当期末残高 | 7,198 | 1,063,738

#### ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 当連結会計年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |
| 税金等調整前当期純利益 | 154,905
| 減価償却費 | 52,614
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △5,719
| 減損損失 | 23,998
| 受取利息及び受取配当金 | △238
| 支払利息 | 1,562
| 売上債権の増減額（△は増加） | △118,015
| 前払費用の増減額（△は増加） | 23,412
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 46,019
| 未払金の増減額（△は減少） | 25,156
| 前受金の増減額（△は減少） | 19,190
| その他 | 4,551
| 小計 | 227,437
| 利息及び配当金の受取額 | 238
| 利息の支払額 | △1,644
| 法人税等の支払額 | △66,658
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 159,372
投資活動によるキャッシュ・フロー |
| 有形固定資産の取得による支出 | △19,788
| 無形固定資産の取得による支出 | △120,726
| 事業譲受による支出 | ※３ △60,000
| 投資有価証券の取得による支出 | △12,000
| 投資有価証券の売却による収入 | 50,814
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | ※２ △5,576
| 敷金の差入による支出 | △6,576
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △173,852
財務活動によるキャッシュ・フロー |
| 短期借入れによる収入 | 100,000
| 長期借入れによる収入 | 200,000
| 長期借入金の返済による支出 | △153,389
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 19,585
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 4,900
| 自己株式の取得による支出 | △583,020
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △411,923
現金及び現金同等物に係る換算差額 | -
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △426,403
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,680,145
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,253,741

##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

#### (1) 連結子会社の数

1社

主要な連結子会社の名称

テモラボ株式会社

2019年10月に新たに設立したテモラボ株式会社を連結の範囲に含めております。

また、2020年１月に新たに設立したオプスデータ株式会社は、保有する株式の全部を売却したことに伴い、当連結会計年度末より連結の範囲から除外いたしました。なお、連結除外の基準日は当連結会計年度末としているため、当連結会計年度は損益計算書のみ連結しております。

２．持分法の適用に関する事項

#### 持分法適用関連会社はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

##### ①　有価証券

###### その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

##### ①　有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　 5～15年

工具、器具及び備品　 4～8 年

また、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間で均等償却しております。

##### ②　無形固定資産(リース資産を除く)

自社利用のソフトウェア

社内における利用可能期間（３年又は５年）に基づく定額法によっております。

#### (3) 重要な引当金の計上基準

##### ①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

##### ②　株式給付引当金

株式交付規程に基づく従業員への当社株式の交付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

###### ③　ポイント引当金

ポイント制度に基づき顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末における将来利用見込額を計上しております。

#### (4) 受注制作のソフトウェアに係る収益認識及び費用の計上基準

##### 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の契約については工事完成基準を適用しております。

#### (5) のれんの償却方法及び償却期間

##### のれんの償却については、効果が発現する期間を合理的に見積り、定額法により償却しております。

なお、償却期間は５年であります。

#### (6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

##### (未適用の会計基準等)

（収益認識に関する会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年９月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

（時価の算定に関する会計基準等）
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）

(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価

の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法

に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事
項が定められました。

(2) 適用予定日
2022年９月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

(会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準)

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）

(1) 概要

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年９月期の年度末より適用予定であります。

(会計上の見積りの開示に関する会計基準)

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）

(1) 概要

当年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年９月期の年度末より適用予定であります。

##### (追加情報)

（株式報酬制度）

１．役員向け株式交付信託

当社は、2019年12月20日開催の第11期定時株主総会決議に基づき、当社の取締役のうち受益者要件を満たす者を対象に、当社株式を用いた役員向け株式交付信託制度（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。（信託契約日　2020年２月19日）

なお、本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）に準じております。

（１）取引の概要

本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」といいます。）が当社株式を取得し、当社が定める株式交付規程に基づいて、各取締役に対するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて交付される株式報酬制度であります。

なお、取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時であります。

（２）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度末357,205千円、427,400株であります。

２．従業員向け株式交付信託

当社は、2019年11月13日開催の取締役会決議に基づき、当社の従業員のうち受益者要件を満たす者を対象に、当社株式を用いた従業員向け株式交付信託制度（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。（信託契約日　2020年２月19日）

なお、本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）に準じております。

（１）取引の概要

本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」といいます。）が当社株式を取得し、当社が定める株式交付規程に基づいて、各従業員に対するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて交付される株式報酬制度であります。

なお、従業員が当社株式の交付を受ける時期は、原則として在任時であります。

（２）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度末225,815千円、317,100株であります。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

当社グループは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。会計上の見積りに用いた仮定について、現時点では新型コロナウイルス感染症の感染拡大による重要な影響はないと考えております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

※２ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。

当連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2020年９月30日)
当座貸越限度額 | 800,000 | 千円
借入実行残高 | ― |
差引額 | 800,000 | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)
給料及び手当 | 515,992 | 千円
支払手数料 | 126,885 | 千円

※２ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)
| 93,432 | 千円

※３　投資有価証券売却益は次のとおりであります。

| 当連結会計年度 （自2019年10月１日 至2020年９月30日
関係会社株式 | 569 | 千円
その他有価証券 | 5,150 | 千円

※４　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)
建物 | 320 | 千円

※５ 減損損失

当連結会計年度(自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円）
テモナ株式会社（東京都渋谷区） | サブスクストアB2Bの事業用資産 | ソフトウェア | 23,711
テモラボ株式会社 （東京都新宿区） | 遊休資産 | 工具、器具及び備品 | 286
合計 | 23,998

当社グループは、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。

当社グループにて保有するサブスクストアB2Bの事業用資産は、当初予定していた収益が見込めなくなったため減損損失を計上しております。

また、使用予定のない遊休資産は、帳簿価格を回収可能価額まで減損しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値は零として評価しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

該当事項はありません。

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

当連結会計年度(自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度増加 株式数(株) | 当連結会計年度減少 株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 10,994,904 | 261,144 | - | 11,256,048
合計 | 10,994,904 | 261,144 | - | 11,256,048

（変動事由の概要）

新株予約権の権利行使による増加　　　　　 　261,144株

２．自己株式に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度増加 株式数(株) | 当連結会計年度減少 株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
普通株式　(注) | 792 | 744,500 | - | 745,292

（注）当連結会計年度末の自己株式には、役員及び従業員向け株式交付信託が所有する当社株式744,500株が含まれております。

（変動事由の概要）

役員及び従業員向け株式交付信託による増加　　744,500株

３．新株予約権に関する事項

区分 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 7,198
合計 | ― | ― | ― | ― | 7,198

（注）上記、ストック・オプションとしての新株予約権のうち、権利行使期間の初日が到来していないものは、2,767千円であります。

４．配当に関する事項

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)
現金及び預金 | 1,253,741 | 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | ― | 〃
現金及び現金同等物 | 1,253,741 | 〃

※２ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の売却により、オプスデータ株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。

流動資産 | 17,064 | 千円
固定資産 | 846 | 〃
流動負債 | △4,327 | 〃
非支配株主持分 | △6,655 | 〃
株式の売却益 | 569 | 〃
株式の売却価額 | 7,497 | 〃
現金及び現金同等物 | △13,073 | 〃
差引：売却による支出 | △5,576 | 〃

※３ 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲受にかかる資産及び負債の主な内訳

当社がイシミル事業の譲受に伴う資産及び負債の内訳並びに事業の譲受価額は次のとおりです。

固定資産 | 60,000 | 千円
事業の譲受価額 | 60,000 | 〃
差引：事業譲受による支出 | 60,000 | 〃

###### (リース取引関係)

(借主側)

１．ファイナンス・リース取引

該当事項はありません。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 当連結会計年度 (2020年９月30日)
１年内 | 65,464 | 千円
１年超 | ― | 千円
合計 | 65,464 | 千円

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金計画に基づき、必要な資金を銀行借入等で調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は利用しておりません。

#### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

敷金及び保証金は、主に本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。

投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、その全てが１年以内の支払期日であります。

短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金のための資金調達であり、長期借入金の返済期間は５年であります。これらは、返済又は利息の支払期日において流動性リスクに晒されているため、担当部署が適時に資金計画を作成し、管理を行っております。

#### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

##### ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権については、顧客ごとに期日及び残高を管理することにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

業務上の関係を有する企業の株式は、定期的に時価や発行体の財政状況などを把握し、保有状況を継続的に見直しております。

##### ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、市場の金利動向に留意しながら資金調達をしております。

##### ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が毎月資金繰り計画を更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

#### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

##### (5) 信用リスクの集中

当社の取引先は多業種にわたり、かつ取引先が多いため、信用リスクの集中とみられる兆候はありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)を参照ください。)。

当連結会計年度(2020年９月30日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 1,253,741 | 1,253,741 | ―
(2) 売掛金 | 278,349 | 278,349 | ―
(3) 敷金及び保証金 | 61,457 | 56,345 | △5,112
資産計 | 1,593,549 | 1,588,436 | △5,112
(1) 買掛金 | 118,740 | 118,740 | ―
(2) 短期借入金 | 100,000 | 100,000 | ―
(3) 未払金 | 87,519 | 87,519 | ―
(4) 未払法人税等 | 35,614 | 35,614 | ―
(5) 長期借入金(※) | 476,618 | 476,096 | △521
負債計 | 818,492 | 817,970 | △521

(※)１年内返済予定の長期借入金を含めております。

（注）１．金融商品の時価等に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、並びに（2）売掛金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価は、返還予定時期を合理的に見積り、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。

負 債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、並びに(4) 未払法人税等

これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5) 長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在 価値により算定しております。

（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

| (単位：千円)
区分 | 2020年９月30日
投資有価証券（非上場株式） | 14,250

投資有価証券（非上場株式）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象としておりません。

（注）３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

当連結会計年度(2020年９月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 1,253,741 | ― | ― | ―
売掛金 | 278,349 | ― | ― | ―
敷金及び保証金 | 4,317 | 57,140 | ― | ―
合計 | 1,536,408 | 57,140 | ― | ―

（注）４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額

当連結会計年度(2020年９月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 100,000 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 139,968 | 120,004 | 116,630 | 80,016 | 20,000 | ―
合計 | 239,968 | 120,004 | 116,630 | 80,016 | 20,000 | ―

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

当連結会計年度(2020年９月30日)

非上場株式(貸借対照表計上額は、投資有価証券14,250千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

当連結会計年度(自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)

区分 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
株式 | 55,000 | 5,150 | ―

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

確定拠出年金制度と退職金前払制度との選択制を採用しております。

２．確定拠出制度

当社の当連結会計年度の確定拠出制度への要拠出額は、327千円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

| 当連結会計年度
販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 | 437 | 千円

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

| 当連結会計年度
新株予約権戻入益 | 227 | 千円

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

#### (1) ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　３名 当社従業員　　７名 | 当社従業員　　17名
株式の種類別のストック・オプションの数 (注) １、２ | 普通株式　　592,000株 | 普通株式　　280,000株
付与日 | 2015年９月15日 | 2016年９月13日
権利確定条件 | (注) ３、４、５，６ | (注) ３、４、５，６
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自2017年９月16日 至2025年９月14日 | 自2018年９月14日 至2026年８月23日

| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　４名 当社従業員　　３名 | 当社従業員　　47名
株式の種類別のストック・オプションの数 (注) １、２ | 普通株式　　280,000株 | 普通株式　　84,000株
付与日 | 2016年９月13日 | 2018年１月９日
権利確定条件 | (注) ３、４、６、７ | (注) ３、５、６
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自2018年１月１日 至2021年12月31日 | 自2020年１月10日 至2025年１月９日

(注) １．株式数に換算して記載しております。

２．2018年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による株式分割及び、2018年10月１日付株式分割（１株につき４株の割合）による株式分割後の株式数に換算して記載しております。

３．権利行使時においても、当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を有すること。ただし、任期満了もしくは定年退職の場合又は、その他新株予約権者の退任もしくは退職後の権利行使につき正当な理由があると当社取締役会の決議により認めた場合は、この限りでない。

４．当社普通株式がいずれかの株式公開市場に上場すること。

５．新株予約権の行使は、当社普通株式がいずれかの株式公開市場に上場した日と権利行使開始日のいずれか遅い日以降、新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の数（以下、「割当数」という。）の３分の１を行使可能な上限数とする。また、権利行使開始日から起算して１年が経過した日から割当数の３分の２を、権利行使開始日から起算して２年が経過した日から割当数の３分の３、すなわちすべてを行使可能な上限数とする。なお、行使可能な上限数に１個未満の端数が生じる場合には、これを切り上げた数とする。

６．新株予約権者が死亡していないこと。

７．i 2017年９月期の当社連結損益計算書(連結財務諸表を作成しない場合は、損益計算書)において、2016年９月13日の臨時株主総会において新株予約権の行使条件とした「目標」または「予算」を満たすことを要し、同期における売上高もしくは営業利益が目標を達成した場合は、新株予約権者は、発行新株予約権総数の30％を上限に新株予約権を行使できる。ただし、売上高と営業利益のどちらについても目標を達成できない場合、新株予約権者は、下記に定めるそれぞれの予算達成割合のうち低い方の達成割合に応じて、新株予約権行使可能数を調整する。予算達成割合が100％の場合に上限個数の80％を行使可能とし、同様に、予算達成割合が80％の場合に上限個数の60％、予算達成割合が70％の場合に上限個数の50％を行使可能とする。予算達成割合が70％未満の場合は、新株予約権の行使可能数は０個とする。
ⅱ 2018年９月期の当社連結損益計算書(連結財務諸表を作成しない場合は、損益計算書)において、2016年９月13日の臨時株主総会において新株予約権の行使条件とした「目標」または「予算」を満たすことを要し、同期における売上高もしくは営業利益が目標を達成した場合は、新株予約権者は、発行新株予約権総数の30％を上限に新株予約権を行使できる。ただし売上高と営業利益のどちらについても目標を達成できない場合、ⅰと同様に行使可能数を調整する。
ⅲ 2019年９月期の当社連結損益計算書(連結財務諸表を作成しない場合は、損益計算書)において、2016年９月13日の臨時株主総会において新株予約権の行使条件とした「目標」または「予算」を満たすことを要し、同期における売上高もしくは営業利益が目標を達成した場合は、新株予約権者は、発行新株予約権総数の40％を上限に新株予約権を行使できる。ただし売上高と営業利益のどちらについても目標を達成できない場合、ⅰと同様に行使可能数を調整する。

#### (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2020年９月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

##### ①　ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
権利確定前 | (株) |  |  |  |
前事業年度末 |  | ― | 63,952 | 97,920 | 49,600
付与 |  | ― | ― | ― | ―
失効 |  | ― | ― | 39,168 | 800
権利確定 |  | ― | 63,952 | 58,752 | 32,800
未確定残 |  | ― | ― | ― | 16,000
権利確定後 | (株) |  |  |  |
前事業年度末 |  | 138,784 | 92,128 | 98,400 | ―
権利確定 |  | ― | 63,952 | 58,752 | 32,800
権利行使 |  | 125,456 | 72,616 | 63,072 | ―
失効 |  | ― | ― | ― | 1,600
未行使残 |  | 13,328 | 83,464 | 94,080 | 31,200

(注) 2018年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による株式分割及び、2018年10月１日付株式分割（１株につき４株の割合）による株式分割後の株式数に換算して記載しております。

#####

##### ②　単価情報

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
権利行使価格 | (円) | 75 | 75 | 75 | 773
行使時平均株価 | (円) | 487 | 908 | 516 | ―
付与日における公正な評価単価 | (円) | ― | ― | ― | (52,000株)　124 (16,000株)　181 (16,000株)　197

(注) 2018年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による株式分割及び、2018年10月１日付株式分割（１株につき４株の割合）による株式分割後の数値に換算して記載しております。

４．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。

６．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

#### (1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　 245,079千円

#### (2) 当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額　　　 140,053千円

（追加情報）

「従業員に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　平成30年１月12日。以下「実務対応報告36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

(1)権利確定条件付き有償新株予約権の内容

前述の「２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。なお、第３回新株予約権が権利確定条件付き有償新株予約権となります。

２．採用している会計処理の概要

（権利確定日以前の会計処理）

(1)権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。

(2)新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上しております。

（権利確定日後の会計処理）

(1)権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替えております。

(2)権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上しております。この会計処理は、当該失効が確定した期に行っております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

|  | 当連結会計年度 (2020年９月30日)
繰延税金資産 |  |  |
減価償却費 |  | 101,396 | 千円
未払事業税 |  | 1,506 |
株式給付引当金 |  | 392 |
新株予約権 |  | 2,036 |
資産調整勘定 |  | 15,616 |
敷金及び保証金 |  | 4,175 |
その他 |  | 2,465 |
繰延税金資産小計 |  | 127,589 |
評価性引当額 |  | △1,387 |
繰延税金資産合計 |  | 126,202 |
繰延税金資産純額 |  | 126,202 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

|  | 当連結会計年度 (2020年９月30日)
法定実効税率 |  | 30.6 | ％
（調整） |  |  |
留保金課税 |  | 7.9 |
法人税額特別控除 |  | △6.9 |
のれん償却額 |  | 1.2 |
住民税均等割 |  | 0.5 |
評価性引当額の増減 |  | 0.9 |
その他 |  | 1.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | 35.2 |

###### (企業結合等関係)

取得による企業結合

当社は、2020年１月31日付で株式会社ＡＫＡＴＳＵＫＩが展開する医療関連記事の執筆・監修サービス「イシミル」事業を譲り受けております。

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　　　株式会社ＡＫＡＴＳＵＫＩ

取得する事業の内容　　医療関連記事の執筆・監修サービス「イシミル」事業

(2) 企業結合を行った主な理由

当社は、「ビジネスと暮らしを“てもなく”する」という理念に基づき、ストック型のビジネスモデルをより普及させるべく、サブスクリプションビジネスに特化したBtoC事業者向けショッピングカートシステム「サブスクストア」及び「たまごリピート」の提供と、その機能向上に注力してまいりました。

両サービスの利用企業の多くは健康食品・サプリメントや化粧品といった消耗品を扱っておりますが、それらは「不当景品類及び不当表示防止法（景表法）」や「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律（薬機法）」等の法令をはじめとする規制・ルールの対象となっており、正確で信頼性の高い広告等の表示が求められています。

一方、この度当社が譲り受けるイシミル事業は、現役医師をはじめとした専門家により医療記事を対象とした記事監修を行うサービスを提供しており、医療記事を掲載するメディアが一般消費者に正確で信頼性の高い情報を届けることを担保するだけでなく、関連する商品を販売する事業者にとっても、法的リスクや信用リスクを回避する手段として有用なものとなっています。イシミル事業の譲受により、当社の顧客及び当社の顧客が展開する定期通販市場の健全な発展を担保していくことで、当社の事業及び業績へのリスクを軽減し、当社が長期目標として掲げるサブスク経済圏の実現に向けた成長基盤の強化を図れるものと考えております。

(3) 企業結合日

2020年１月31日

(4) 企業結合の法的形式

事業の譲受

(5) 結合後の企業の名称

変更はありません。

(6) 取得企業を決定するに至った根拠

当社が現金を対価として事業を譲り受けたためであります。

２．連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間

2020年１月31日から2020年９月30日まで

３．譲受事業の取得原価

契約当事者間の合意により非開示とさせていただきます。

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　16,000千円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

41,628千円

(2) 発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

(3)償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

６．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に

及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当該影響の概算額については、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

当社グループは、事務所の賃貸借契約に基づく将来の退去時における原状回復費用等相当額を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、EC支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

当連結会計年度(自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

|  |  |  |  | (単位：千円)
| たまごリピート | サブスクストア | 決済手数料収入（注） | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 1,180,076 | 418,526 | 566,341 | 136,629 | 2,301,573

(注) 決済手数料収入は、「たまごリピート」「サブスクストア」「サブスクストアB2B」「サブスクビューティ」「サブスクアット」の各サービスから発生したものでありますが、サービス別に区分することが困難なため、独立掲記しております。

#### ２．地域ごとの情報

##### (1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

##### (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

#### ３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社グループは、EC支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社グループは、EC支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

| 当連結会計年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)
１株当たり純資産額 | 100.51 | 円
１株当たり当期純利益 | 9.18 | 円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 8.98 | 円

(注)１．株主資本において自己株式として計上されている「役員向け株式交付信託」及び「従業員向け株式交付信託」に残存する自社の株式は、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。

なお、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は452,271株であり、１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は744,500株であります。

２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 (自 2019年10月１日 至 2020年９月30日)
１株当たり当期純利益 |
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 98,556
普通株主に帰属しない金額(千円) | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 98,556
普通株式の期中平均株式数(株) | 10,727,996
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | ―
普通株式増加数(株) | 236,740
(うち新株予約権)(株) | (236,740)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 第４回新株予約権の数59個 (普通株式47,200株)

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2020年９月30日)
純資産の部の合計額(千円) | 1,063,738
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 7,198
(うち新株予約権)(千円) | (7,198)
普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 1,056,540
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 10,510,756

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。

##### ⑤ 【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | ― | 100,000 | 0.35 | ―
１年以内に返済予定の長期借入金 | 133,389 | 139,968 | 0.34 | ―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 296,618 | 336,650 | 0.29 | 2021年～2025年
合計 | 430,007 | 576,618 | ― | ―

(注) １．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
長期借入金 | 120,004 | 116,630 | 80,016 | 20,000

###### 【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### (2) 【その他】

##### 当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 | (千円) | 474,930 | 971,784 | 1,563,911 | 2,301,573
税金等調整前四半期(当期)純利益金額 | (千円) | 26,985 | 59,549 | 114,617 | 154,905
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 金額 | (千円) | 17,516 | 30,228 | 61,122 | 98,556
１株当たり四半期 (当期)純利益金額 | (円) | 1.58 | 2.75 | 5.65 | 9.18

(会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額 | (円) | 1.58 | 1.16 | 2.95 | 3.57