１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2017年３月31日） |
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資産 |
|
|
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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1,038,996 |
3,985,834 |
|
営業債権及びその他の債権 |
|
1,628 |
11,961 |
|
棚卸資産 |
|
67,685 |
93,291 |
|
その他の流動資産 |
|
14,755 |
9,781 |
|
流動資産合計 |
|
1,123,066 |
4,100,869 |
|
非流動資産 |
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
1,236 |
1,057 |
|
無形資産 |
６ |
2,575,456 |
2,617,260 |
|
その他の非流動資産 |
|
5,236 |
5,192 |
|
非流動資産合計 |
|
2,581,928 |
2,623,510 |
|
資産合計 |
|
3,704,995 |
6,724,379 |
|
|
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|
|
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
199,596 |
180,640 |
|
その他の流動負債 |
|
27,447 |
39,844 |
|
流動負債合計 |
|
227,044 |
220,485 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
43,020 |
36,713 |
|
その他の非流動負債 |
|
1,461 |
1,397 |
|
非流動負債合計 |
|
44,482 |
38,111 |
|
負債合計 |
|
271,526 |
258,596 |
|
資本 |
|
|
|
|
資本金 |
７ |
4,053,384 |
5,707,515 |
|
資本剰余金 |
７ |
3,929,039 |
5,548,305 |
|
利益剰余金 |
|
△4,546,179 |
△4,787,269 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
△2,775 |
△2,768 |
|
資本合計 |
|
3,433,468 |
6,465,783 |
|
負債及び資本合計 |
|
3,704,995 |
6,724,379 |
【第１四半期連結累計期間】
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2016年１月１日 至 2016年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年３月31日） |
|
売上収益 |
|
200,000 |
3,579 |
|
売上原価 |
|
－ |
－ |
|
売上総利益 |
|
200,000 |
3,579 |
|
研究開発費 |
|
156,418 |
126,836 |
|
販売費及び一般管理費 |
|
98,599 |
120,074 |
|
営業利益（△損失） |
|
△55,017 |
△243,331 |
|
金融収益 |
|
233 |
52 |
|
金融費用 |
|
6,013 |
4,118 |
|
その他の収益 |
|
3 |
0 |
|
税引前四半期利益（△損失） |
|
△60,794 |
△247,396 |
|
法人所得税費用 |
|
957 |
△6,307 |
|
四半期利益（△損失） |
|
△61,752 |
△241,089 |
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失）の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△61,752 |
△241,089 |
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益（△損失） |
９ |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
△3.69 |
△3.62 |
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
△3.69 |
△3.62 |
|
【第１四半期連結累計期間】
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2016年１月１日 至 2016年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年３月31日） |
|
四半期利益（△損失） |
|
△61,752 |
△241,089 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△867 |
7 |
|
小計 |
|
△867 |
7 |
|
その他の包括利益合計 |
|
△867 |
7 |
|
四半期包括利益 |
|
△62,619 |
△241,081 |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△62,619 |
△241,081 |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
資本合計 |
|
2016年１月１日残高 |
|
2,571,868 |
2,499,595 |
△4,071,743 |
△878 |
998,842 |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
－ |
－ |
△61,752 |
－ |
△61,752 |
|
その他の包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
△867 |
△867 |
|
四半期包括利益合計 |
|
－ |
－ |
△61,752 |
△867 |
△62,619 |
|
2016年３月31日残高 |
|
2,571,868 |
2,499,595 |
△4,133,495 |
△1,746 |
936,222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2017年１月１日残高 |
|
4,053,384 |
3,929,039 |
△4,546,179 |
△2,775 |
3,433,468 |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
－ |
－ |
△241,089 |
－ |
△241,089 |
|
その他の包括利益 |
|
－ |
－ |
－ |
7 |
7 |
|
四半期包括利益合計 |
|
－ |
－ |
△241,089 |
7 |
△241,081 |
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
７ |
1,654,131 |
1,619,265 |
－ |
－ |
3,273,397 |
|
所有者との取引額合計 |
|
1,654,131 |
1,619,265 |
－ |
－ |
3,273,397 |
|
2017年３月31日残高 |
|
5,707,515 |
5,548,305 |
△4,787,269 |
△2,768 |
6,465,783 |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2016年１月１日 至 2016年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年３月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前四半期利益（△損失） |
|
△60,794 |
△247,396 |
|
減価償却費 |
|
314 |
178 |
|
金融収益 |
|
△233 |
△52 |
|
金融費用 |
|
6,013 |
4,118 |
|
営業債権及びその他の債権の増減額 |
|
12,851 |
△10,566 |
|
棚卸資産の増減額 |
|
－ |
△25,606 |
|
営業債務及びその他の債務の増減額 |
|
△20,978 |
△20,270 |
|
その他 |
|
△1,423 |
16,030 |
|
小計 |
|
△64,250 |
△283,565 |
|
利息の受取額 |
|
233 |
52 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△64,017 |
△283,513 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△33,491 |
△40,193 |
|
その他 |
|
△169 |
44 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△33,660 |
△40,149 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
新株の発行による収入 |
７ |
－ |
3,273,397 |
|
その他 |
|
△66 |
△66 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△66 |
3,273,331 |
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
△97,743 |
2,949,668 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
2,099,547 |
1,038,996 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△4,334 |
△2,830 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
1,997,469 |
3,985,834 |
１．報告企業
ソレイジア・ファーマ株式会社（以下、「当社」という。）は、日本に所在する企業であり、本社の住所は東京都港区です。
当社グループは、医薬品等の開発及び販売を主な事業としています。
当社グループは、当社と当社の子会社により構成されています。
要約四半期連結財務諸表は、2017年５月15日に代表取締役社長 荒井好裕及び取締役CFO管理本部長 宮下敏雄によって承認されています。
２．作成の基礎
(1) 連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しています。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社グループの機能通貨である日本円で表示しています。日本円で表示しているすべての財務情報は、千円未満を切り捨てて記載しています。
３．重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
４．重要な会計上の判断、見積り及び仮定
当社グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用、収益、費用、資産及び負債の報告金額並びに偶発債務の開示に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことを要求されています。しかし、これらの見積り及び仮定に関する不確実性により、将来の期間において資産又は負債の帳簿価額に重要な修正が求められる結果となる可能性があります。
当社グループの要約四半期連結財務諸表に重要な影響を与える見積り及び仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
５．事業セグメント
当社グループの事業内容は医薬品等の開発及び販売であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、報告セグメントは医薬品事業単一となっています。
６．無形資産
無形資産の取得原価、償却累計額の増減及び帳簿価額は次のとおりです。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
当第１四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年３月31日） |
||
|
|
製品関連無形資産 |
合計 |
|
|
|
自己創設 無形資産 |
その他 |
|
|
取得原価 |
|
|
|
|
１月１日の残高 |
1,558,833 |
1,016,622 |
2,575,456 |
|
取得 |
－ |
2,686 |
2,686 |
|
開発による増加 |
39,116 |
－ |
39,116 |
|
３月31日の残高 |
1,597,950 |
1,019,309 |
2,617,260 |
|
償却累計額 |
|
|
|
|
１月１日の残高 |
－ |
－ |
－ |
|
３月31日の残高 |
－ |
－ |
－ |
|
帳簿価額 |
|
|
|
|
１月１日の残高 |
1,558,833 |
1,016,622 |
2,575,456 |
|
３月31日の残高 |
1,597,950 |
1,019,309 |
2,617,260 |
（注）製品関連無形資産の「その他」のうち、主なものはライセンス導入契約に係る一時金等の支出です。
なお、製品関連無形資産の償却は開始していません。
７．資本
2017年３月24日の株式上場にあたり19,437,500株の新株を発行し、株式発行価額について全額の払込みを受けており、1,654,131千円を資本金に、1,619,265千円を資本剰余金にそれぞれ組み入れています。
８．金融商品
① 公正価値の測定方法
公正価値の測定方法は次のとおりです。
償却原価で測定する金融資産
主として短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
償却原価で測定する金融負債
主として短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
② 公正価値のヒエラルキー
金融商品の公正価値のヒエラルキーは、次のとおり分類しています。
レベル１：活発な市場における相場価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１に含まれる相場価格以外の直接又は間接的に観察可能な価格により測定された公正価値
レベル３：観察可能でないインプットを含む、評価技法を用いて測定された公正価値
当社グループの金融資産及び金融負債の公正価値は、連結財政状態計算書における帳簿価額に近似しているため、公正価値のヒエラルキー別の金額は記載していません。
当第１四半期連結累計期間において、公正価値のヒエラルキーのレベル間の資産又は負債の振替はありません。
９．１株当たり利益
基本的１株当たり四半期利益（△損失）の算定上の基礎は次のとおりです。
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2016年１月１日 至 2016年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年３月31日） |
|
親会社の普通株主に帰属する利益（△損失） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）（千円） |
△61,752 |
△241,089 |
|
親会社の普通株主に帰属しない金額（千円） |
82,203 |
－ |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△損失）（千円） |
△143,955 |
△241,089 |
|
期中平均普通株式数（株） |
38,963,233 |
66,552,053 |
希薄化後１株当たり四半期利益は、ストック・オプション及び転換社債型新株予約権付社債が逆希薄化効果を有するため、基本的１株当たり四半期利益と同額にて表示しています。
10．関連当事者
関連当事者との重要な取引及び債権債務は次のとおりです。
|
種類 |
名称 |
取引の内容 |
当第１四半期連結累計期間 （自 2017年１月１日 至 2017年３月31日） |
|
|
取引金額 （千円） |
未決済残高 （千円） |
|||
|
その他の関係会社の子会社 |
エイツーヘルスケア株式会社 |
開発業務の委託（注） |
34,887 |
37,465 |
（注）価格その他の取引条件は、市場実勢を参考に当社が希望価格を提示し、価格交渉のうえで決定しています。
11．重要な後発事象
（第三者割当増資）
当社は、2017年２月20日及び2017年３月６日開催の取締役会決議において、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、みずほ証券株式会社を割当先とする第三者割当による新株発行を以下のとおり決議し、2017年４月25日に払込みが完了しました。
|
（１）募集株式の種類及び数 |
当社普通株式 2,915,600株 |
|
（２）払込金額 |
１株につき170.2円 |
|
（３）払込期日 |
2017年４月25日（火曜日） |
|
（４）増加する資本金及び資本準備金に関する事項 |
増加する資本金の額は、割当価格を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。 |
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（５）割当方法 |
割当価格でみずほ証券株式会社に割当てる。 |
|
（６）割当価格 |
１株につき170.2円 |
|
（７）申込期日 |
2017年４月24日（月曜日） |
|
（８）申込株数単位 |
100株 |
|
（９）資金の使途 |
開発品SP-01、SP-02及びSP-03の開発費及び販売促進費、日本及び中国の人件費及び経費、新規開発品の導入費及び開発費にそれぞれ充当する予定です。 |
該当事項はありません。