１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
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|
|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
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資産 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
無形資産 |
７ |
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
10 |
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
負債及び資本 |
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
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|
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
資本金 |
９ |
|
|
|
資本剰余金 |
９ |
|
|
|
利益剰余金 |
９ |
△ |
|
|
自己株式 |
|
△ |
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
売上収益 |
６ |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
13 |
|
|
|
営業利益（△損失） |
|
△ |
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
持分法による投資損益（△損失） |
|
|
△ |
|
税引前四半期利益（△損失） |
|
△ |
△ |
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失）の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益（△損失） |
11 |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
|
△ |
△ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
売上収益 |
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
営業利益（△損失） |
|
△ |
△ |
|
金融収益 |
|
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
△ |
|
|
税引前四半期利益（△損失） |
|
△ |
△ |
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失）の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益（△損失） |
11 |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
|
△ |
△ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
四半期利益（△損失） |
|
△ |
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
資本合計 |
||
|
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
新株予約権 |
合計 |
||||||
|
2021年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
９ |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
資本合計 |
||
|
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
新株予約権 |
合計 |
||||||
|
2022年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△損失） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
９ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
９ |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の消却 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
減資 |
９ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
2022年９月30日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前四半期利益（△損失） |
|
△ |
△ |
|
減価償却費及び無形資産償却費 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
持分法による投資損益（△益） |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額 |
|
|
|
|
棚卸資産の増減額 |
|
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額 |
|
△ |
|
|
その他 |
|
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
持分法で会計処理されている投資の取得による支出 |
|
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
社債の発行による収入 |
８ |
|
|
|
社債の償還による支出 |
８ |
△ |
△ |
|
新株の発行による収入 |
９ |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
|
新株予約権の取得による支出 |
|
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
ソレイジア・ファーマ株式会社（以下、「当社」という。）は、日本に所在する企業であり、本社の住所は東京都港区です。
当社グループは、医薬品等の開発及び販売を主な事業としています。
当社グループは、当社と当社の子会社並びに関連会社に対する持分により構成されています。
要約四半期連結財務諸表は、2022年11月14日に代表取締役社長荒井好裕及び取締役CFO管理本部長宮下敏雄によって承認されています。
(1) 連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しています。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「３．重要な会計方針」に記載されているとおり、公正価値で測定する金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社グループの機能通貨である日本円で表示しています。日本円で表示しているすべての財務情報は、百万円未満を切り捨てて記載しています。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
当社グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用、収益、費用、資産及び負債の報告金額並びに偶発債務の開示に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことを要求されています。しかし、これらの見積り及び仮定に関する不確実性により、将来の期間において資産又は負債の帳簿価額に重要な修正が求められる結果となる可能性があります。
新型コロナウイルス感染症の流行により、病院閉鎖や病院訪問制限等による営業担当者マーケティング活動での影響、海外渡航制限による事業提携担当者の開発品権利導出入協議への影響等を受けています。新型コロナウイルス感染症の流行は、現時点においても継続しており、これらの影響を合理的に見積ることは困難です。このような状況下、当社グループの要約四半期連結財務諸表に重要な影響を与える見積り及び仮定は、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、新型コロナウイルス感染症拡大による影響が今後も一定期間は続くものと仮定し、減損損失の判定等の会計上の見積りを行っております。尚、本感染症拡大の影響が長期化した場合、当社グループの業績及び財務状況に重要な影響を与える可能性があります。
当社グループの地域別の売上収益を顧客の所在地を基礎として分解しております。当第３四半期連結累計期間の売上収益は中国その他186百万円、日本298百万円です（前第３四半期連結累計期間は中国その他231百万円、日本51百万円）。
無形資産の取得原価、償却累計額の増減及び帳簿価額は次のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
||
|
|
製品関連無形資産 |
合計 |
|
|
|
自己創設 無形資産 |
その他 |
|
|
取得原価 |
|
|
|
|
１月１日の残高 |
1,805 |
2,518 |
4,323 |
|
取得 |
- |
401 |
401 |
|
開発投資による増加 |
- |
- |
- |
|
９月30日の残高 |
1,805 |
2,919 |
4,725 |
|
償却累計額 |
|
|
|
|
１月１日の残高 |
1,045 |
1,199 |
2,244 |
|
償却費 |
238 |
107 |
345 |
|
９月30日の残高 |
1,283 |
1,306 |
2,590 |
|
帳簿価額 |
|
|
|
|
１月１日の残高 |
760 |
1,318 |
2,079 |
|
９月30日の残高 |
522 |
1,613 |
2,135 |
（注）製品関連無形資産の「その他」のうち、主なものはライセンス導入契約に係る一時金等の支出です。
製品関連無形資産の償却期間は５～12年です。
当第３四半期連結累計期間において、2022年３月に発行した普通社債500百万円（年利1.00％、償還期限2024年３月）全ての期限前償還を完了しています。
前第３四半期連結累計期間において、新株予約権の一部について権利行使があり、10,865,000株を発行し、707百万円を資本金に、702百万円を資本剰余金にそれぞれ組み入れています。
当第３四半期連結累計期間において、第三者割当増資及び新株予約権の一部について権利行使があり、34,306,100株を発行し、1,331百万円を資本金に、1,283百万円を資本剰余金にそれぞれ組み入れています。
当社は、欠損金を填補し、将来の剰余金の配当や自社株取得等の株主還元策が可能な状況に当社財政状態を近接せしめ、今後の資本政策の柔軟性及び機動性の向上を図ることを目的として、資本準備金の額の減少(5,519百万円)及び剰余金の処分(繰越利益剰余金の欠損填補、7,529百万円)(資本準備金及び資本金の額の減少により増加した額を含む)を2022年２月21日付けの取締役会決議において決定しました。また、2022年３月24日開催の定時株主総会において、資本金の額の減少(2,010百万円)について承認可決されました。その後、債権者保護手続を経て、2022年５月10日に、当該資本金の額及び資本準備金の額の減少、剰余金の処分の効力が発生しました。
① 公正価値の測定方法
公正価値の測定方法は次のとおりです。
償却原価で測定する金融資産のうち営業債権及びその他の債権
主として短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
償却原価で測定する金融資産のうち非流動資産
|
前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 （百万円） |
帳簿価額 |
公正価値 （百万円） |
|
49 |
49 |
50 |
50 |
将来キャッシュ・フローを現在の市場利子率で割り引いた現在価値等で算定しています。なお、公正価値のヒエラルキーはレベル２に該当します。
現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
償却原価で測定する金融負債
主として短期間で決済、償還されるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
② 公正価値のヒエラルキー
金融商品の公正価値のヒエラルキーは、次のとおり分類しています。
レベル１：活発な市場における相場価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１に含まれる相場価格以外の直接又は間接的に観察可能なインプットにより測定された公正価値
レベル３：観察可能でないインプットを含む、評価技法を用いて測定された公正価値
当第３四半期連結累計期間において、公正価値のヒエラルキーのレベル間の資産又は負債の振替はありません。
基本的１株当たり四半期利益（△損失）の算定上の基礎は次のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
親会社の普通株主に帰属する利益（△損失） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）（百万円） |
△2,111 |
△2,049 |
|
親会社の普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△損失）（百万円） |
△2,111 |
△2,049 |
|
期中平均普通株式数（株） |
129,017,987 |
146,635,496 |
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
親会社の普通株主に帰属する利益（△損失） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）（百万円） |
△716 |
△801 |
|
親会社の普通株主に帰属しない金額（百万円） |
|
|
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△損失）（百万円） |
△716 |
△801 |
|
期中平均普通株式数（株） |
131,236,753 |
161,871,915 |
前第３四半期連結累計期間、当第３四半期連結累計期間においては希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）は、ストック・オプション及び株式給付信託が逆希薄化効果を有するため、基本的１株当たり四半期利益（△損失）と同額にて表示しています。
関連当事者との重要な取引及び債権債務は次のとおりです。
|
種類 |
名称 |
取引の内容 |
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
||
|
取引金額 （百万円） |
未決済残高 （百万円） |
取引金額 （百万円） |
未決済残高 （百万円） |
|||
|
主要株主の子会社 |
ITOCHU Chemicals America Inc. |
製品の売上（注） |
216 |
－ |
183 |
－ |
（注）１.価格その他の取引条件は、市場実勢を参考に当社が希望価格を提示し、価格交渉のうえで決定しています。
２.当社の主要株主であった伊藤忠商事株式会社は2022年９月９日付で、同社が保有する当社株式の一部を譲渡したことにより主要株主でなくなった結果、ITOCHU Chemicals America Inc.は関連当事者に該当しないこととなっております。このため、取引金額は関連当事者であった期間の取引金額を、また、期末決済残高は関連当事者に該当しなくなった時点の残高を記載しています。
当第３四半期連結累計期間において、販売費及び一般管理費には、当社の連結子会社であるSolasia Medical Information Consulting (Shanghai) Co. Ltd.が運営してきた自社販売体制を解消したことによる人員削減に伴う経済補償金及び在庫品移管等にかかる事業構築再編費用として、一時費用312百万円が含まれております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。