##### 【注記事項】

##### (継続企業の前提に関する事項)

当社グループは、当連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による売上高の急激な落ち込みにより、2,046,834千円の営業損失、1,989,141千円の経常損失、2,925,364千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。

その結果、当連結会計年度末の純資産は1,017,789千円の債務超過となり、借入金の財務制限条項に抵触しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社グループは、当該状況を解消すべく、以下の対応策を図ってまいります。

①徹底的なコスト削減

新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大に伴い、各国において渡航制限や入国規制が実施された結果、旅行需要は大幅に減退いたしました。こうした事業環境の変化に対応すべく、当社ではコスト構造の見直しを進めた結果、販売費及び一般管理費は前事業年度比44.9％減の2,244,442千円となりました。今後も、売上高とのバランスを踏まえた適切なコストコントロールを継続的に実行してまいります。

②資金の確保

2020年１月以降、新型コロナウイルス感染症の影響を受けて旅行需要は大幅に減退しており、足元の旅行予約も著しく減少しております。現時点では回復時期が見通せないことから、事態の長期化に備えて資金調達の実施及び支出の抑制により、必要運転資金を確保いたします。

当社は、2021年１月８日に第三者割当てによる第２回新株予約権を発行し、一部が権利行使されたことで377,936千円の資金調達を行いました。また、短期借入金を3,000,000千円、長期借入金を500,000千円増加させることによる資金調達も行いました。今後も必要に応じて適宜、資金調達を実施してまいります。また、人件費や地代家賃等の固定費を圧縮し、収益構造の改善に努めることにより、手元流動性の充実を図ってまいります。

以上の対応策の実施により、事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。しかしながら、上記の対応策等は実施途上であることから、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を反映しておりません。

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数

3社

連結子会社の名称

ALOHA 7, INC.

Tabikobo Vietnam Co. Ltd.

PT. Ramayana Tabikobo Travel

２．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、Tabikobo Vietnam Co. Ltd.及びPT. Ramayana Tabikobo Travelの決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、１月１日から連結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

３．会計方針に関する事項

##### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

###### デリバティブ

時価法

##### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

###### ① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

主な耐用年数は以下のとおりであります。

・建物附属設備 | ６年～15年
・車両運搬具 | ６年
・工具、器具及び備品 | ３年～８年

###### ② 無形固定資産(リース資産を除く)

ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)による定額法を採用しております。

###### ③ リース資産

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

##### (3) 重要な引当金の計上基準

###### ① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

###### ② 賞与引当金

従業員に対する賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

##### (4) 重要な収益及び費用の計上基準

売上高及び売上原価は、出発日基準にて計上しております。

##### (5) 重要なヘッジ会計の方法

###### ① ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。

なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については、振当処理を採用しております。

###### ② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

ヘッジ手段・・・為替予約

ヘッジ対象・・・外貨建金銭債務

###### ③ ヘッジ方針

当社の内規である「デリバティブ取引規程」に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。

###### ④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段の想定元本とヘッジ対象に関する重要な条件は同一であり、かつヘッジ開始以降も継続してキャッシュ・フロー変動又は相場変動を完全に相殺するものと想定できるため、ヘッジの有効性の判定は省略しております。

###### (6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外国通貨及び外貨建短期金銭債権債務は決算日の直物為替相場によって換算しており、換算差額は損益にて処理しております。また、為替予約の振当処理の対象となっている外貨建金銭債務については、当該為替予約の円貨に換算しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

###### (7) のれんの償却方法及び償却期間

３年間の定額法により償却しております。

##### (8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

##### (9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

##### 繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| （千円）
| 当連結会計年度
繰延税金資産 | －
繰延税金負債 | －

(2) 財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断している。課税所得の見積りは事業計画を基礎としている。

② 主要な仮定

課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、予想販売数量であります。

なお、当社グループは、国際航空運送協会（IATA）が実施する旅空旅客の需要回復予測を参考に、国内のワクチン接種の普及も2021年内に進み、2021年秋以降に、国境を超えた移動が徐々に再開され、旅行者数が段階的に回復に向かうと見込んでおります。

また、国内旅行需要の回復に関しては、海外旅行需要よりも回復の時期は早いと考えております。

③ 翌年度の財務諸表に与える影響

新型コロナウイルスの感染拡大の状況が当社が供する旅行業界に多大な影響を与えており、課税所得の見積りの基礎となる事業計画に用いた主要な仮定に大きな変動リスクがあります。当連結会計年度末においては、上記の変動リスクを鑑みて、繰延税金資産に対して評価性引当金を計上しておりますが、来期以降において、変動リスクが減少し、主要な仮定の確実性が高まった場合には、評価性引当金が減少し、繰延税金資産が計上される可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

###### ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）

###### ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）

######

###### ①概要

###### 収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

###### ステップ１：顧客との契約を識別する。

###### ステップ２：契約における履行義務を識別する。

###### ステップ３：取引価格を算定する。

###### ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

###### ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

######

###### ②適用予定日

###### 適用時期については、2022年３月期期首より適用予定です。

######

###### ③当該会計基準等の適用による影響

###### 影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

##### (表示方法の変更)

#### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

前連結会計年度において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「受取補償金」「補償金の受取額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。

この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「受取補償金」△2,000千円、及び「補償金の受取額」2,000千円を独立掲記するとともに「小計」△1,119,374千円を△1,121,374千円に変更しております。

##### （重要な会計上の見積りに関する注記）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### (連結貸借対照表関係)

#### ※１　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 114,671 | 千円 | 116,429 | 千円

２　当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行８行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
当座貸越極度額 及び貸出コミットメントの総額 | 2,300,000 | 千円 | 4,150,000 | 千円
借入実行残高 | 700,000 | 千円 | 3,700,000 | 千円
差引額 | 1,600,000 | 千円 | 450,000 | 千円

※３　預り金のうち当社が受給した雇用調整助成金の返還予定額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
預り金 | － |  | 509,041 | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
給与手当 | 1,441,581 | 千円 | 1,067,251 | 千円
賞与引当金繰入額 | 11,055 | 千円 | 1,154 | 千円
広告宣伝費 | 587,426 | 千円 | 89,903 | 千円
減価償却費 | 100,672 | 千円 | 65,416 | 千円
支払手数料 | 656,454 | 千円 | 264,442 | 千円

※２　減損損失

当社グループは、以下の資産について減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失
事業用資産 | 福岡支店 | 建物附属設備 | 964千円

当社グループは、事業用資産は支店等を最小単位としてグルーピングを行っております。

当社福岡支店におきまして、支店閉鎖の意思決定をいたしました。これに伴い、事業用資産について減損損失を認識するものであります。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失
事業用資産 | 東京本社 | 建物附属設備及び ソフトウエア等 | 555,690千円
事業用資産 | 大阪支店 | 建物附属設備等 | 81,233千円
事業用資産 | 名古屋支店 | 建物附属設備等 | 1,522千円
事業用資産 | ALOHA 7, INC. | ソフトウェア等 | 69千円
事業用資産 | Tabikobo Vietnam Co. Ltd. | ソフトウエア等 | 3,143千円
事業用資産 | PT. Ramayana Tabikobo Travel | 車両運搬具等 | 10,205千円

当社グループの事業は、旅行業の単一事業であることから、事業用資産は全体で１つの資産グループとしております。ただし、遊休資産や処分の意思決定をした資産については、個別の資産グループとして取扱っております。当社名古屋支店におきまして、支店閉鎖の意思決定をいたしました。これに伴い、事業用資産について減損損失を認識するものであります。

当連結会計年度において、事業用資産における収益性の低下により、投資額の回収が困難と見込まれたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、651,865千円を減損損失として計上しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローに基づく価値がマイナスであるため、ゼロとして評価しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | △248 | －
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | △248 | －
税効果額 | 76 | －
繰延ヘッジ損益 | △172 | －
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △898 | △3,603
その他の包括利益合計 | △1,070 | △3,603

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

###### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 4,683,400 | 68,700 | － | 4,752,100

###### (変動事由の概要)

譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による増加 | 55,700株
ストック・オプションの権利行使による増加 | 13,000株

###### ２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 62 | － | － | 62

###### ３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

###### ４　配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

#### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 4,752,100 | 383,400 | － | 5,135,500

###### (変動事由の概要)

新株予約権の権利行使による新株の発行による増加 | 383,400株

#### ２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 62 | 6,342 | － | 6,404

###### (変動事由の概要)

譲渡制限付株式報酬の権利失効による増加 | 6,300株
単元未満株式の買取りによる増加 | 42株

#### ３　新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 第2回新株予約権 | 普通株式 | － | 1,150,000 | 345,400 | 804,600 | 1,979
合計 | － | 1,150,000 | 345,400 | 804,600 | 1,979

(注) １．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

２．目的となる株式の数の変動事由の概要

第２回新株予約権の増加は、発行によるものであります。

第２回新株予約権の減少は、権利行使によるものであります。

#### ４　配当に関する事項

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
現金及び預金 | 2,756,836 | 千円 | 3,520,508 | 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △54,000 | 千円 | △60,000 | 千円
現金及び現金同等物 | 2,702,836 | 千円 | 3,460,508 | 千円

###### (リース取引関係)

#### ファイナンス・リース取引

##### (借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

###### ①　リース資産の内容

有形固定資産　主としてオフィス関連設備であります。

###### ②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### (金融商品関係)

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、短期的な預金を主体として資金運用を行っております。また、金融機関からの借入、新株予約権の発行により資金調達を行っております。

デリバティブ取引については、外貨建金銭債務の為替変動リスクをヘッジすることを目的としており、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、並びに未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。割賦売掛金については、信販会社との保証契約により顧客の信用リスクをヘッジしております。

営業債務である買掛金、並びに未払金は、１年以内の支払期日であります。

借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、変動金利によるものが含まれており、金利変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、外貨建金銭債務に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項（5）重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

###### ①　信用リスクの管理

当社グループは、債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等を把握したときは、速やかに対応する等して、その軽減に努めております。

###### ②　市場リスクの管理

当社グループは、外貨建金銭債務について、主要通貨の為替変動リスクに対して原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引における為替予約取引についての基本方針は、取締役会で決定され、取引の実行及び管理は財務経理セクションが行っております。なお、取引残高・損益状況については、取締役会に定期的に報告することとしております。

###### ③　資金調達に係る流動性リスクの管理

資金調達に係る流動性リスクについては、適時に資金繰り計画を作成・更新する等、そのリスク軽減に努めております。

##### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。

前連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  | (単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時　価 | 差　額
(1) 現金及び預金 | 2,756,836 | 2,756,836 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 176,937 | 176,937 | －
(3) 割賦売掛金 | 58,936 | 58,936 | －
(4) 未収入金 | 686,208 | 686,208 | －
資産計 | 3,678,918 | 3,678,918 | －
(1) 買掛金 | 253,114 | 253,114 | －
(2) 短期借入金 | 700,000 | 700,000 | －
(3) 未払金 | 557,217 | 557,217 | －
(4) 預り金 | 1,171,723 | 1,171,723 | －
負債計 | 2,682,055 | 2,682,055 | －

当連結会計年度(2021年３月31日)

|  |  | (単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時　価 | 差　額
(1) 現金及び預金 | 3,520,508 | 3,520,508 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 80,245 | 80,245 | －
(3) 割賦売掛金 | 8,418 | 8,418 | －
(4) 未収入金 | 395,175 | 395,175 | －
資産計 | 4,004,347 | 4,004,347 | －
(1) 買掛金 | 35,421 | 35,421 | －
(2) 短期借入金 | 3,700,000 | 3,700,000 | －
(3) 未払金 | 167,413 | 167,413 | －
(4) 預り金 | 675,675 | 675,675 | －
(5) 長期借入金 | 500,000 | 456,695 | △43,304
負債計 | 5,078,509 | 5,035,205 | △43,304

(注１)　金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(4) 未収入金

これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 割賦売掛金

これらは回収まで1年以上を要するものもありますが、顧客の信用状態は大きく異なることはなく、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから当該帳簿価格によっております。

負　債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、並びに(4) 預り金

これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5) 長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

時価については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

(注２)　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

|  | (単位：千円)
区分 | 2020年３月31日 | 2021年３月31日
差入保証金 | 157,068 | 135,034

差入保証金については、償還予定時期を合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。

(注３)　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 2,756,836 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 176,937 | － | － | －
割賦売掛金 | 51,347 | 7,588 | － | －
未収入金 | 686,208 | － | － | －
合計 | 3,671,329 | 7,588 | － | －

当連結会計年度(2021年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 3,520,508 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 80,245 | － | － | －
割賦売掛金 | 7,008 | 1,410 | － | －
未収入金 | 395,175 | － | － | －
合計 | 4,002,937 | 1,410 | － | －

(注４)　借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
短期借入金 | 700,000 | － | － | －
合計 | 700,000 | － | － | －

当連結会計年度(2021年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
短期借入金 | 3,700,000 | － | － | －
長期借入金 | － | － | 500,000 | －
合計 | 3,700,000 | － | 500,000 | －

###### (デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2020年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価 (千円)
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 | 買掛金 |  |  | (注）
買建 |  |
米ドル | 84,816 | －
ユーロ | 9,718 | －
合計 | 94,535 | － |

（注）為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されるため、

その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2021年３月31日)

該当事項はありません。

###### (ストック・オプション等関係)

##### １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

当社はストック・オプション付与時点においては未公開企業であり、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため費用計上はしておりません。

##### ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

当連結会計年度(2021年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

なお、2016年12月10日に１株を100株とする株式分割、2017年10月１日に１株を２株とする株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。

###### (1) ストック・オプションの内容

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2016年２月17日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ６名 当社監査役 ３名 当社従業員226名
株式の種類及び付与数 | 普通株式　194,600株
付与日 | 2016年３月17日
権利確定条件 | 付与日以降、権利確定日(2018年４月１日)まで継続して当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。会社の株式がいずれかの証券取引所に上場すること。
対象勤務期間 | 2016年３月17日～2018年３月31日
権利行使期間 | 2018年４月１日～2026年２月７日

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

①　ストック・オプションの数

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2016年２月17日
権利確定前(株) |
前連結会計年度末 | ―
付与 | ―
失効 | ―
権利確定 | ―
未確定残 | ―
権利確定後(株) |
前連結会計年度末 | 151,600
権利確定 | ―
権利行使 | 38,000
失効 | ―
未行使残 | 113,600

②　単価情報

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2016年２月17日
権利行使価格(円) | 54
行使時平均株価(円) | 1,124
付与日における公正な評価単価(円) | ―

##### ３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度に付与されたストック・オプションはありません。

##### ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額 119,620千円

(2) 当連結会計年度に権利行使されたストック・オプションの

権利行使日における本源的価値の合計額40,659千円

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
(繰延税金資産) |  |  |  |  |
税務上の繰越欠損金（注）２ | － | 千円 |  | 417,313 | 千円
減損損失 | 1,548 | 千円 |  | 174,619 | 千円
移転補償金 | 25,209 | 千円 |  | － | 千円
資産除去債務 | 10,488 | 千円 |  | 8,642 | 千円
繰延消費税 | － | 千円 |  | 7,058 | 千円
長期未払金 | 5,609 | 千円 |  | 4,459 | 千円
未収入金 | 4,074 | 千円 |  | 4,095 | 千円
のれん | 3,503 | 千円 |  | － | 千円
賞与引当金 | 2,639 | 千円 |  | － | 千円
未払事業税 | 2,017 | 千円 |  | － | 千円
未払事業所税 | 1,266 | 千円 |  | 1,266 | 千円
その他 | 16,803 | 千円 |  | 291,205 | 千円
繰延税金資産小計 | 73,160 | 千円 |  | 908,661 | 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | － | 千円 |  | △417,313 | 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △21,216 | 千円 |  | △483,209 | 千円
評価性引当額小計（注）１ | △21,216 | 千円 |  | △900,522 | 千円
繰延税金資産合計 | 51,944 | 千円 |  | 8,138 | 千円
(繰延税金負債) |  |  |  |  |
資産除去債務に対応する有形固定資産 | 5,846 | 千円 |  | 4,400 | 千円
未払事業税 | － | 千円 |  | 3,738 | 千円
繰延税金負債合計 | 5,846 | 千円 |  | 8,138 | 千円
繰延税金資産純額 | 46,097 | 千円 |  | － | 千円

(表示方法の変更)

前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「減損損失」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた18,352千円は、「減損損失」1,548千円、「その他」16,803千円として組み替えております。

（注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損に係る評価性引当額の増加であります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損（※） | ― | ― | ― | ― | ― | 417,313 | 417,313
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △417,313 | △417,313
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
法定実効税率 | － | ％ |  | － | ％
(調整) |  |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | － | ％ |  | － | ％
住民税均等割 | － | ％ |  | － | ％
評価性引当額の増減 | － | ％ |  | － | ％
その他 | － | ％ |  | － | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － | ％ |  | － | ％

(注) １．前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

２．当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

###### (1) 当該資産除去債務の概要

建物の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

###### (2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込み期間を15年と見積り、割引率は△0.0％～1.2％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

###### (3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
期首残高 | 32,352 | 千円 | 34,253 | 千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 8,528 | 千円 | 455 | 千円
資産除去債務の履行による減少額 | － | 千円 | △3,777 | 千円
時の経過による調整額 | 187 | 千円 | 158 | 千円
その他の増減額(△は減少額） | △6,815 | 千円 | △2,866 | 千円
期末残高 | 34,253 | 千円 | 28,223 | 千円