##### 【注記事項】

#### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

##### １．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数

3社

連結子会社の名称

ALOHA 7, INC.

Tabikobo Vietnam Co. Ltd.

PT. Ramayana Tabikobo Travel

##### ２．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、Tabikobo Vietnam Co. Ltd.及びPT. Ramayana Tabikobo Travelの決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、１月１日から連結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

##### ３．会計方針に関する事項

###### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

###### デリバティブ

時価法

###### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

###### ① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

主な耐用年数は以下のとおりであります。

・建物附属設備 | ６年～15年
・車両運搬具 | ６年
・工具、器具及び備品 | ３年～８年

###### ② 無形固定資産(リース資産を除く)

ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)による定額法を採用しております。

###### ③ リース資産

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

##### (3) 重要な引当金の計上基準

###### ① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

###### ② 賞与引当金

従業員に対する賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

###### (4) 重要な収益及び費用の計上基準

売上高及び売上原価は、出発日基準にて計上しております。

###### (5) 重要なヘッジ会計の方法

###### ① ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。

なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については、振当処理を採用しております。

###### ② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

ヘッジ手段・・・為替予約

ヘッジ対象・・・外貨建金銭債務

###### ③ ヘッジ方針

当社の内規である「デリバティブ取引規程」に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。

###### ④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段の想定元本とヘッジ対象に関する重要な条件は同一であり、かつヘッジ開始以降も継続してキャッシュ・フロー変動又は相場変動を完全に相殺するものと想定できるため、ヘッジの有効性の判定は省略しております。

###### (6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外国通貨及び外貨建短期金銭債権債務は決算日の直物為替相場によって換算しており、換算差額は損益にて処理しております。また、為替予約の振当処理の対象となっている外貨建金銭債務については、当該為替予約の円貨に換算しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

###### (7) のれんの償却方法及び償却期間

３年間の定額法により償却しております。

###### (8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

###### (9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

##### (未適用の会計基準等)

###### ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

###### ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日)

######

###### ①概要

###### 収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

###### ステップ１：顧客との契約を識別する。

###### ステップ２：契約における履行義務を識別する。

###### ステップ３：取引価格を算定する。

###### ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

###### ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

######

###### ②適用予定日

###### 適用時期については、2022年３月期期首より適用予定です。

######

###### ③当該会計基準等の適用による影響

###### 影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

##### (表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めておりました「未収入金」、「無形固定資産」に含めておりました「ソフトウエア」、「流動負債」の「その他」に含めておりました「未払金」及び「預り金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた179,604千円は、「未収入金」101,440千円、「その他」78,163千円として組み替えております。また、「無形固定資産」に表示していた243,441千円は、「ソフトウエア」219,037千円、「その他」24,404千円として組み替えており、「流動負債」の「その他」に表示していた255,606千円は、「未払金」139,662千円、「預り金」50,643千円、「その他」65,300千円として組み替えております。

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取手数料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「受取手数料」754千円、「その他」734千円は、「その他」1,489千円として組み替えております。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「未収入金の増減額（△は増加）」、「未払金の増減額（△は減少）」及び「預り金の増減額（△は減少）」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた633千円は、「未収入金の増減額（△は増加）」△30,270千円、「未払金の増減額（△は減少）」43,653千円、「預り金の増減額（△は減少）」△2,261千円、「その他」△10,487千円として組み替えております。

##### (追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、旅行商品の催行停止や旅行需要の急激な減退など、当社グループ全体は大きな影響を受けております。今後の影響や収束時期などを予測することは困難であり、会計上の見積りを行う上で、特に将来キャッシュ・フローについて客観性のある情報に基づき予測を行うことは困難であります。

このため、繰延税金資産の回収可能性や減損損失の判定などについては、翌連結会計年度にわたり影響が生じるとの一定の仮定のもと、最善の見積りを会計処理に反映しております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 145,492 | 千円 | 114,671 | 千円

２　当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行８行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。

連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
当座貸越極度額 及び貸出コミットメントの総額 | 2,300,000 | 千円 | 2,300,000 | 千円
借入実行残高 | － |  | 700,000 | 千円
差引額 | 2,300,000 | 千円 | 1,600,000 | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
給与手当 | 1,309,793 | 千円 | 1,441,581 | 千円
賞与引当金繰入額 | 122,273 | 千円 | 11,055 | 千円
広告宣伝費 | 404,229 | 千円 | 587,426 | 千円
減価償却費 | 65,396 | 千円 | 100,672 | 千円
支払手数料 | 526,379 | 千円 | 656,454 | 千円

※２　減損損失

当社グループは、以下の資産について減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失
事業用資産 | 札幌支店 | 建物附属設備 | 597千円
事業用資産 | 名古屋支店 | 建物附属設備 | 6,096千円
事業用資産 | 名古屋支店 | 工具、器具及び備品 | 41千円

当社グループは、事業用資産は支店等を最小単位としてグルーピングを行っております。

事業用資産につきましては、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、減損損失を認識するものであります。

当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失
事業用資産 | 福岡支店 | 建物附属設備 | 964千円

当社グループは、事業用資産は支店等を最小単位としてグルーピングを行っております。

当社福岡支店におきまして、支店閉鎖の意思決定をいたしました。これに伴い、事業用資産について減損損失を認識するものであります。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 1,193 | △248
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | 1,193 | △248
税効果額 | △365 | 76
繰延ヘッジ損益 | 828 | △172
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | 3,077 | △898
その他の包括利益合計 | 3,905 | △1,070

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

###### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 4,668,000 | 15,400 | － | 4,683,400

###### (変動事由の概要)

ストック・オプションの権利行使による増加 | 15,400株

###### ２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 39 | 23 | － | 62

###### (変動事由の概要)

単元未満株式の買取りによる増加 | 23株

###### ３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

###### ４　配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

###### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 4,683,400 | 68,700 | － | 4,752,100

###### (変動事由の概要)

譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による増加 | 55,700株
ストック・オプションの権利行使による増加 | 13,000株

###### ２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 62 | － | － | 62

###### ３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

###### ４　配当に関する事項

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
現金及び預金 | 3,689,155 | 千円 | 2,756,836 | 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △51,000 | 千円 | △54,000 | 千円
現金及び現金同等物 | 3,638,155 | 千円 | 2,702,836 | 千円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

株式の取得により新たにPT. Ramayana Tabikobo Travelを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 21,954 | 千円
固定資産 | 189 | 千円
のれん | 11,134 | 千円
流動負債 | △11,192 | 千円
固定負債 | △8,321 | 千円
為替換算調整勘定 | 1,752 | 千円
非支配株主持分 | △868 | 千円
株式の取得価額 | 14,650 | 千円
現金及び現金同等物 | △18,013 | 千円
差引：取得による収入 | 3,363 | 千円

当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

該当事項はありません。

###### (リース取引関係)

###### ファイナンス・リース取引

###### (借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

###### ①　リース資産の内容

有形固定資産　主としてオフィス関連設備であります。

###### ②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### (金融商品関係)

###### １　金融商品の状況に関する事項

###### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しております。

デリバティブ取引については、外貨建金銭債務の為替変動リスクをヘッジすることを目的としており、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。

###### (2) 金融商品の内容及びリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、並びに未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。割賦売掛金については、信販会社との保証契約により顧客の信用リスクをヘッジしております。

営業債務である買掛金、未払金、並びに預り金は、１年以内の支払期日であります。

短期借入金は主に運転資金の調達を目的にしたものであります。

デリバティブ取引は、外貨建金銭債務に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項（5）重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

###### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

###### ①　信用リスクの管理

当社グループは、債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等を把握したときは、速やかに対応する等して、その軽減に努めております。

###### ②　市場リスクの管理

当社グループは、外貨建金銭債務について、主要通貨の為替変動リスクに対して原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引における為替予約取引についての基本方針は、取締役会で決定され、取引の実行及び管理は財務経理セクションが行っております。なお、取引残高・損益状況については、取締役会に定期的に報告することとしております。

###### ③　資金調達に係る流動性リスクの管理

資金調達に係る流動性リスクについては、適時に資金繰り計画を作成・更新する等、そのリスク軽減に努めております。

###### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

###### ２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。

前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  | (単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時　価 | 差　額
(1) 現金及び預金 | 3,689,155 | 3,689,155 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 828,988 | 828,988 | －
(3) 割賦売掛金 | 82,031 | 82,031 | －
(4) 未収入金 | 101,440 | 101,440 | －
資産計 | 4,701,616 | 4,701,616 | －
(1) 買掛金 | 774,606 | 774,606 | －
(2) 短期借入金 | 6,512 | 6,512 | －
(3) 未払金 | 139,662 | 139,662 | －
(4) 預り金 | 50,643 | 50,643 | －
負債計 | 971,424 | 971,424 | －
デリバティブ取引 | 248 | 248 | －

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  | (単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時　価 | 差　額
(1) 現金及び預金 | 2,756,836 | 2,756,836 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 176,937 | 176,937 | －
(3) 割賦売掛金 | 58,936 | 58,936 | －
(4) 未収入金 | 686,208 | 686,208 | －
資産計 | 3,678,918 | 3,678,918 | －
(1) 買掛金 | 253,114 | 253,114 | －
(2) 短期借入金 | 700,000 | 700,000 | －
(3) 未払金 | 557,217 | 557,217 | －
(4) 預り金 | 1,171,723 | 1,171,723 | －
負債計 | 2,682,055 | 2,682,055 | －

(注１)　金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(4) 未収入金

これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 割賦売掛金

回収まで１年以上要するものもありますが、顧客の信用状態は大きく異なることはなく、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

負　債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、並びに(4) 預り金

これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

デリバティブ取引

時価については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

(注２)　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

|  | (単位：千円)
区分 | 2019年３月31日 | 2020年３月31日
差入保証金 | 192,990 | 157,068

差入保証金については、償還予定時期を合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。

(注３)　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 3,689,155 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 828,988 | － | － | －
割賦売掛金 | 72,735 | 9,296 | － | －
未収入金 | 101,440 | － | － | －
合計 | 4,692,320 | 9,296 | － | －

当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 2,756,836 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 176,937 | － | － | －
割賦売掛金 | 51,347 | 7,588 | － | －
未収入金 | 686,208 | － | － | －
合計 | 3,671,329 | 7,588 | － | －

(注４)　借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
短期借入金 | 6,512 | － | － | －
合計 | 6,512 | － | － | －

当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
短期借入金 | 700,000 | － | － | －
合計 | 700,000 | － | － | －

(表示方法の変更)

「未収入金」、「短期借入金」、「未払金」、「預り金」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。

###### (デリバティブ取引関係)

##### ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

##### 通貨関連

前連結会計年度(2019年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価 (千円)
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 買掛金 |  |  |
買建 |  |  |
米ドル | 110,220 | － | 206
ユーロ | 18,649 | － | 41
合計 | 128,869 | － | 248

(注)　時価の算定方法　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価 (千円)
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 | 買掛金 |  |  | (注)
買建 |  |
米ドル | 84,816 | －
ユーロ | 9,718 | －
合計 | 94,535 | － |

(注)　為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されるため、

その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。

###### (ストック・オプション等関係)

###### １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

当社はストック・オプション付与時点においては未公開企業であり、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため費用計上はしておりません。

###### ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

当連結会計年度(2020年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

なお、2016年12月10日に１株を100株とする株式分割、2017年10月１日に１株を２株とする株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。

###### (1) ストック・オプションの内容

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2016年２月17日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ６名 当社監査役 ３名 当社従業員226名
株式の種類及び付与数 | 普通株式　194,600株
付与日 | 2016年３月17日
権利確定条件 | 付与日以降、権利確定日(2018年４月１日)まで継続して当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。会社の株式がいずれかの証券取引所に上場すること。
対象勤務期間 | 2016年３月17日～2018年３月31日
権利行使期間 | 2018年４月１日～2026年２月７日

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

###### ①　ストック・オプションの数

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2016年２月17日
権利確定前(株) |
前連結会計年度末 | ―
付与 | ―
失効 | ―
権利確定 | ―
未確定残 | ―
権利確定後(株) |
前連結会計年度末 | 164,600
権利確定 | ―
権利行使 | 13,000
失効 | ―
未行使残 | 151,600

###### ②　単価情報

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2016年２月17日
権利行使価格(円) | 54
行使時平均株価(円) | 1,641
付与日における公正な評価単価(円) | ―

###### ３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度に付与されたストック・オプションはありません。

###### ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額　 122,947千円

(2) 当連結会計年度に権利行使されたストック・オプションの

権利行使日における本源的価値の合計額　　　　　20,628千円

###### (税効果会計関係)

###### １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
(繰延税金資産) |  |  |  |  |
減損損失 | － | 千円 |  | 1,548 | 千円
賞与引当金 | 36,915 | 千円 |  | 2,639 | 千円
移転補償金 | － | 千円 |  | 25,209 | 千円
資産除去債務 | 9,906 | 千円 |  | 10,488 | 千円
のれん | 4,049 | 千円 |  | 3,503 | 千円
未収入金 | 4,074 | 千円 |  | 4,074 | 千円
長期未払金 | 6,418 | 千円 |  | 5,609 | 千円
未払事業税 | 7,489 | 千円 |  | 2,017 | 千円
未払事業所税 | 1,266 | 千円 |  | 1,266 | 千円
その他 | 15,445 | 千円 |  | 16,803 | 千円
繰延税金資産小計 | 85,566 | 千円 |  | 73,160 | 千円
評価性引当額 | △23,078 | 千円 |  | △21,216 | 千円
繰延税金資産合計 | 62,487 | 千円 |  | 51,944 | 千円
(繰延税金負債) |  |  |  |  |
資産除去債務に対応する有形固定資産 | 5,170 | 千円 |  | 5,846 | 千円
特別償却準備金 | 201 | 千円 |  | － | 千円
その他 | 76 | 千円 |  | － | 千円
繰延税金負債合計 | 5,448 | 千円 |  | 5,846 | 千円
繰延税金資産純額 | 57,039 | 千円 |  | 46,097 | 千円

###### (表示方法の変更)

前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「未収入金」及び「未払事業所税」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた20,787千円は、「未収入金」4,074千円、「未払事業所税」1,266千円、「その他」15,445千円として組み替えております。

###### ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ |  | － | ％
(調整) |  |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.0 | ％ |  | － | ％
住民税均等割 | 0.7 | ％ |  | － | ％
留保金課税 | 5.5 | ％ |  | － | ％
評価性引当額の増減 | 2.1 | ％ |  | － | ％
賃上げ・生産性向上のための税制の適用による税額控除 | △3.5 | ％ |  | － | ％
その他 | 0.7 | ％ |  | － | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.1 | ％ |  | － | ％

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

###### (1) 当該資産除去債務の概要

建物の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

###### (2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込み期間を15年と見積り、割引率は△0.0％～1.2％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

###### (3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
期首残高 | 30,882 | 千円 | 32,352 | 千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 3,490 | 千円 | 8,528 | 千円
資産除去債務の履行による減少額 | △2,209 | 千円 | － | 千円
時の経過による調整額 | 188 | 千円 | 187 | 千円
その他の増減額(△は減少額） | － | 千円 | △6,815 | 千円
期末残高 | 32,352 | 千円 | 34,253 | 千円

###### (セグメント情報等)

#### 【セグメント情報】

当社グループの事業セグメントは、旅行業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

#### 【関連情報】

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

###### １　製品及びサービスごとの情報

当社グループは旅行業として単一のサービスを提供しているため、記載を省略しております。

###### ２　地域ごとの情報

###### (1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

###### (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

###### ３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

###### １　製品及びサービスごとの情報

当社グループは旅行業として単一のサービスを提供しているため、記載を省略しております。

###### ２　地域ごとの情報

###### (1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

###### (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

###### ３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

#### 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

当社グループは、旅行業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

当社グループは、旅行業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

#### 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

当社グループは、旅行業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

当社グループは、旅行業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

#### 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

##### 関連当事者との取引

##### (1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

##### (2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１株当たり純資産額(円) | 290.71 | 320.27
１株当たり当期純利益(円) | 39.38 | 18.54
潜在株式調整後１株当たり当期純利益(円) | 38.10 | 17.98

(注) １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 (千円) | 184,250 | 87,557
普通株主に帰属しない金額(千円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(千円) | 184,250 | 87,557
普通株式の期中平均株式数(株) | 4,678,205 | 4,723,468
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 調整額(千円) | － | －
普通株式増加数(株) | 157,795 | 146,001
（うち新株予約権(株)） | (157,795) | (146,001)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

###### (重要な後発事象)

(多額な資金の借入)

１．借入及び使途

新型コロナウイルス感染症拡大の影響による、旅行解約及び旅行催行中止の旅行代金返金に備えることを目的として、以下のとおり借入実行を行いました。

２．借入先の名称

株式会社三菱ＵＦＪ銀行、株式会社三井住友銀行、株式会社りそな銀行、株式会社東日本銀行、株式会社商工組合中央金庫、三井住友信託銀行株式会社

３．借入金額、借入条件

借入金額　2,500,000千円

借入条件　基準金利＋スプレッド、固定金利

４．借入の実行時期、借入期間

借入実行時期　2020年４月、2020年８月

借入期間　　３ヵ月から１年

５．担保提供資産

なし

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社グループは、当第２四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による売上高の急激な落ち込みにより、1,198,152千円の営業損失、1,188,980千円の経常損失、1,755,483千円の親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しております。

その結果、当第２四半期連結会計期間末の純資産は227,680千円の債務超過となり、借入金の財務制限条項に当連結会計年度末において抵触する恐れがあり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社グループは、当該状況を解消すべく、以下の対応策を図ってまいります。

#### ① 徹底的なコスト削減

新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大に伴い、各国において渡航制限や入国規制が実施された結果、旅行需要は大幅に減退いたしました。こうした事業環境の変化に対応すべく、当社ではコスト構造の見直しを進めた結果、販売費及び一般管理費は前第２四半期連結会計期間比38.9％減の1,298,312千円となりました。今後も、売上高とのバランスを踏まえた適切なコストコントロールを継続的に実行してまいります。

#### ② 資金の確保

2020年１月以降、新型コロナウイルス感染症の影響を受けて旅行重要は大幅に減退しており、足元の旅行予約も著しく減少しております。現時点では回復時期が見通せないことから、事態の長期化に備えて資金調達の実施及び支出の抑制により、必要運転資金を確保いたします。

当社は、短期借入金を3,000,000千円増加させることによる資金調達を行いました。今後も必要に応じて適宜、資金調達を実施してまいります。また、人件費や地代家賃等の固定費を圧縮し、収益構造の改善に努めることにより、手元流動性の充実を図ってまいります。

以上の対応策の実施により、事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。しかしながら、上記の対応策等は実施途上であることから、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を反映しておりません。

(追加情報)

##### (新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、旅行商品の催行停止や旅行需要の急激な減退など、当社グループ全体は大きな影響を受けております。今後の影響や収束時期などを予測することは困難であり、会計上の見積りを行う上で、特に将来キャッシュ・フローについて客観性のある情報に基づき予測を行うことは困難であります。

このため、繰延税金資産の回収可能性や減損損失の判定などについては、翌連結会計年度以降にわたり影響が生じるとの一定の仮定のもと、最善の見積りを会計処理に反映しております。

(四半期連結貸借対照表関係)

※１　預り金のうち当社が受給した雇用調整助成金の返還予定額は次のとおりであります。

| 当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
預り金 | 214,954 | 千円

(四半期連結損益計算書関係)

※１　販管費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 当第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
給与手当 | 650,401 | 千円
賞与引当金繰入額 | 697 | 千円
広告宣伝費 | 25,173 | 千円
減価償却費 | 65,440 | 千円

※２　減損損失

当社グループは、以下の資産について減損損失を計上いたしました。

当第２四半期連結累計期間(自　2020年４月１日　至　2020年９月30日)

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失
事業用資産 | 東京本社 | 建物附属設備及び ソフトウエア等 | 491,599千円
事業用資産 | 大阪支店 | 建物附属設備等 | 81,233千円
事業用資産 | 名古屋支店 | 建物附属設備等 | 141千円
事業用資産 | ALOHA 7, INC. | ソフトウェア等 | 70千円
事業用資産 | Tabikobo Vietnam Co. Ltd. | ソフトウエア等 | 2,548千円
事業用資産 | PT. Ramayana Tabikobo Travel | 車両運搬具等 | 10,339千円

当社グループは、事業用資産は支店等を最小単位としてグルーピングを行っております。

当第２四半期連結累計期間において、事業用資産における収益性の低下により、投資額の回収が困難と見込まれたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、585,932千円を減損損失として計上しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローに基づく価値がマイナスであるため、ゼロとして評価しております。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 当第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
現金及び預金 | 3,253,193 | 千円
預入期間が3か月を超える定期預金 | △60,000 | 千円
現金及び現金同等物 | 3,193,193 | 千円

(株主資本等関係)

当第２四半期連結累計期間(自　2020年４月１日　至　2020年９月30日)

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

当第２四半期連結累計期間において、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により、利益剰余金が1,755,483千円減少し、当第２四半期連結会計期間末において利益剰余金が△1,087,713千円となっております。

(セグメント情報等)

##### 【セグメント情報】

当社グループの事業セグメントは、旅行業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 当第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１株当たり四半期純損失(△) | △368.64円
(算定上の基礎) |
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △1,755,483
普通株主に帰属しない金額(千円) | －
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △1,755,483
普通株式の期中平均株式数(株) | 4,762,016

(注)　当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

##### ⑤ 【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | － | 700,000 | 0.714 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 6,512 | － | － | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 5,503 | － | － | －
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | － | － | － | －
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く) | － | － | － | －
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 12,015 | 700,000 | ― | －

(注) 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

###### 【資産除去債務明細表】

明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。

#### (2) 【その他】

（当連結会計年度における四半期情報等）

(累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 | (千円) | 7,944,406 | 18,401,754 | 27,146,957 | 33,351,588
税金等調整前 四半期(当期)純利益 | (千円) | 81,026 | 406,563 | 423,134 | 138,139
親会社株主に帰属する 四半期(当期)純利益 | (千円) | 47,319 | 251,715 | 260,919 | 87,557
１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 10.09 | 53.54 | 55.34 | 18.54

(会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり 四半期純利益又は １株当たり 四半期純損失(△) | (円) | 10.09 | 43.38 | 1.94 | △36.50