（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日 　至　2023年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年９月１日 　至　2024年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△40,110	16,842
減価償却費	61,460	31,456
株式報酬費用	1,168	807
のれん償却額	598	1,197
固定資産除却損	1,654	168
貸倒引当金の増減額（△は減少）	26	△694
賞与引当金の増減額（△は減少）	△97	△775
受注損失引当金の増減額（△は減少）	－	△10,974
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,201	4,952
受取利息及び受取配当金	△10	△31
違約金収入	△1,463	△2,986
補助金収入	△737	△3,000
受取保険金	－	△3,737
支払利息	2,702	3,916
持分法による投資損益（△は益）	2,419	△4,875
売上債権の増減額（△は増加）	△64,701	104,348
棚卸資産の増減額（△は増加）	△92,356	△69,733
仕入債務の増減額（△は減少）	△9,739	△105,318
前渡金の増減額（△は増加）	△1,366	△15,068
契約負債の増減額（△は減少）	225,615	10,904
その他	9,785	24,012
小計	98,050	△18,592
利息及び配当金の受取額	10	31
違約金の受取額	1,272	1,568
補助金の受取額	737	3,000
保険金の受取額	－	3,737
利息の支払額	△2,205	△3,507
法人税等の支払額	△5,508	△6,458
営業活動によるキャッシュ・フロー	92,356	△20,220
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出	△65	△67
有形固定資産の取得による支出	△519	△3,259
無形固定資産の取得による支出	△14,155	△7,522
事業譲受による支出	△98,636	－
その他	1,266	△102
投資活動によるキャッシュ・フロー	△112,110	△10,951
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	－	389,209
短期借入金の返済による支出	－	△22,560
長期借入れによる収入	400,000	－
長期借入金の返済による支出	△100,922	△84,344
ストックオプションの行使による収入	840	－
その他	△244	△343
財務活動によるキャッシュ・フロー	299,673	281,961
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	279,919	250,790
現金及び現金同等物の期首残高	546,117	586,195
現金及び現金同等物の四半期末残高	826,037	836,985