第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社グループの四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社グループは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

944,790

719,012

売掛金

1,147,872

890,748

その他

232,230

169,378

貸倒引当金

△111

△85

流動資産合計

2,324,782

1,779,053

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

324,992

314,734

その他（純額）

44,812

40,582

有形固定資産合計

369,804

355,317

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

477,783

634,817

ソフトウエア仮勘定

50,827

12,845

その他

6,891

6,650

無形固定資産合計

535,502

654,313

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

498,658

394,636

その他

20,793

19,215

投資その他の資産合計

519,451

413,852

固定資産合計

1,424,759

1,423,482

資産合計

3,749,541

3,202,535

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

746,517

471,902

短期借入金

300,000

350,000

1年内返済予定の長期借入金

283,745

264,956

未払法人税等

61,543

65,048

その他

102,373

191,753

流動負債合計

1,494,180

1,343,660

固定負債

 

 

長期借入金

776,227

643,769

固定負債合計

776,227

643,769

負債合計

2,270,407

1,987,429

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

512,919

514,727

資本剰余金

593,119

594,927

利益剰余金

365,466

93,030

自己株式

△135

△135

株主資本合計

1,471,370

1,202,550

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

-

△3,930

その他の包括利益累計額合計

-

△3,930

新株予約権

7,764

16,485

純資産合計

1,479,134

1,215,106

負債純資産合計

3,749,541

3,202,535

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

3,023,690

2,847,678

売上原価

2,120,349

2,056,070

売上総利益

903,340

791,608

販売費及び一般管理費

※ 797,996

※ 1,001,227

営業利益又は営業損失（△）

105,343

△209,619

営業外収益

 

 

受取利息

2

357

助成金収入

-

395

雑収入

-

138

営業外収益合計

2

891

営業外費用

 

 

支払利息

739

4,177

支払手数料

501

518

その他

7

52

営業外費用合計

1,247

4,747

経常利益又は経常損失（△）

104,098

△213,475

特別利益

 

 

本社移転に伴う支度金

190,000

-

固定資産売却益

49

256

特別利益合計

190,049

256

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

294,147

△213,219

法人税等

104,374

59,216

四半期純利益又は四半期純損失（△）

189,773

△272,435

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

189,773

△272,435

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

189,773

△272,435

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

-

△3,930

その他の包括利益合計

-

△3,930

四半期包括利益

189,773

△276,365

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

189,773

△276,365

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

294,147

△213,219

減価償却費

143,272

107,840

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△194

△26

受取利息及び受取配当金

△2

△357

支払利息

739

4,177

株式報酬費用

-

8,721

有形固定資産売却損益（△は益）

△49

△256

売上債権の増減額（△は増加）

573,501

255,303

仕入債務の増減額（△は減少）

△391,199

△269,096

前払費用の増減額（△は増加）

△4,959

△54,424

未払金の増減額（△は減少）

37,983

99,038

未払費用の増減額（△は減少）

△21,496

185

未払消費税等の増減額（△は減少）

△30,188

-

その他

2,168

△7,930

小計

603,722

△70,043

利息及び配当金の受取額

2

357

利息の支払額

△746

△4,170

法人税等の支払額

△104,620

△46,124

営業活動によるキャッシュ・フロー

498,357

△119,980

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△4,516

△4,178

有形固定資産の売却による収入

49

256

無形固定資産の取得による支出

△129,256

△204,449

敷金及び保証金の差入による支出

△191,861

△1,608

敷金及び保証金の回収による収入

1,557

102,093

投資活動によるキャッシュ・フロー

△324,027

△107,885

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△110,000

50,000

長期借入金の返済による支出

△30,006

△151,247

株式の発行による収入

600

3,615

財務活動によるキャッシュ・フロー

△139,406

△97,631

現金及び現金同等物に係る換算差額

-

△3,930

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

34,924

△329,427

現金及び現金同等物の期首残高

521,747

944,790

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

-

103,649

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 556,672

※ 719,012

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、Unipos GmbHは重要性が増したため、連結の範囲に含めております。また、当第２四半期連結会計期間より、Fringe coo株式会社を新設分割により設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

　　至　2018年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年９月30日）

給与手当

202,767千円

244,650千円

減価償却費

66,618

16,798

研究開発費

62,606

38,867

役員報酬

57,743

62,950

地代家賃

54,747

121,679

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

556,672千円

719,012千円

現金及び現金同等物

556,672千円

719,012千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、インターネット関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

(1)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

19.35円

△27.72円

　（算定上の基礎）

 

 

　　親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

189,773

△272,435

　　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　　普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

189,773

△272,435

　　普通株式の期中平均株式数（株）

9,809,523

9,827,665

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

18.13円

－

　（算定上の基礎）

 

 

　　親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

－

－

　　普通株式増加数（株）

659,796

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．当社は、2018年７月１日付で株式１株につき４株の株式分割を行っておりますが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　　　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。