第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

(1）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

(2）当社は当第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、以下に掲げる四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書については、前連結会計年度末及び前年同四半期連結累計期間の比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

（単位：千円）

 

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

1,119,299

受取手形及び売掛金

1,828,734

棚卸資産

132,163

その他

152,475

貸倒引当金

△10,599

流動資産合計

3,222,072

固定資産

 

有形固定資産

 

土地

668,606

その他

526,883

有形固定資産合計

1,195,490

無形固定資産

 

のれん

266,201

その他

52,908

無形固定資産合計

319,110

投資その他の資産

 

その他

454,925

貸倒引当金

△7,716

投資その他の資産合計

447,208

固定資産合計

1,961,808

資産合計

5,183,881

負債の部

 

流動負債

 

買掛金

1,132,214

１年内返済予定の長期借入金

320,464

未払法人税等

50,820

賞与引当金

57,473

その他

430,509

流動負債合計

1,991,481

固定負債

 

長期借入金

1,074,766

その他

4,404

固定負債合計

1,079,170

負債合計

3,070,652

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

342,591

資本剰余金

268,758

利益剰余金

1,479,363

自己株式

△50,212

株主資本合計

2,040,500

新株予約権

72,729

純資産合計

2,113,229

負債純資産合計

5,183,881

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

3,934,147

売上原価

3,229,764

売上総利益

704,382

販売費及び一般管理費

735,756

営業損失（△）

△31,373

営業外収益

 

受取利息

0

受取配当金

1

持分法による投資利益

477

助成金収入

426

その他

781

営業外収益合計

1,687

営業外費用

 

支払利息

2,418

為替差損

144

その他

412

営業外費用合計

2,975

経常損失（△）

△32,661

税金等調整前四半期純損失（△）

△32,661

法人税、住民税及び事業税

11,486

四半期純損失（△）

△44,148

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△44,148

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純損失（△）

△44,148

四半期包括利益

△44,148

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△44,148

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間において、株式会社ビアトランスポーツの株式を取得し、子会社化したことにより、当該会社を連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に及ぼす影響はありません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年7月4日）第44－2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　貸出コミットメントライン契約

　　当社は、新型コロナウイルス感染症の拡大とその不測の事態に対する備えとして、機動的かつ安定的な資金を確保するため、金融機関とコミットメントライン契約を締結しております。なお、この契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりです。

 

当第１四半期連結会計期間

（2021年６月30日）

貸出コミットメントラインの総額

700,000千円

借入実行残高

－

差引額

700,000千円

 

（追加情報）

　新型コロナウィルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

減価償却費

29,625千円

のれんの償却額

9,064

 

（株主資本等関係）

株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

　 （注）２

 

ダイレクトメール事業

インターネット事業

アパレル事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,238,921

404,285

290,939

3,934,147

－

3,934,147

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

3,238,921

404,285

290,939

3,934,147

－

3,934,147

セグメント利益

140,996

36,961

12,883

190,841

△222,215

△31,373

（注）１．セグメント利益の調整額△222,215千円は、子会社株式の取得関連費用△59,941千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△162,273千円であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更に関する事項

　当第１四半期連結会計期間において、株式会社ビアトランスポーツについて、2021年４月１日付で全株式を取得し連結の範囲に含めたことにより、「アパレル事業」を新たに報告セグメントに追加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間において、株式会社ビアトランスポーツの株式を取得したことにより、「アパレル事業」にてのれんが発生しております。当該のれんの償却額は5,946千円、当第１四半期連結会計期間末におけるのれんの未償却残高は231,897千円であります。なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

⑴　企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称　株式会社ビアトランスポーツ

被取得企業の事業の内容　衣料等の卸売

②　企業結合を行った主な理由

　若い世代を中心に安定的な需要のある有名アパレル・スポーツブランドの無地Ｔシャツの販売を主力商品としている株式会社ビアトランスポーツを当社グループに加えることで、当社の既存事業であるインターネットサービス及びフルフィルメントサービス、さらにはフルフィルメント領域のなかでも今後視野に入れていきたい越境ＥＣサービスにおいて、株式会社ビアトランスポーツの有する海外商品取扱いのノウハウ、海外におけるコネクションにより高いシナジーが得られるものと判断したためであります。

③　企業結合日

2021年４月１日

④　企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤　結合後企業の名称

名称に変更はありません。

⑥　取得した議決権比率

100％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためであります。

 

⑵　四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2021年４月１日から2021年６月30日まで

 

⑶　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

462,690千円

取得原価

 

462,690千円

 

⑷　主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　59,941千円

 

⑸　発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①　発生したのれんの金額

237,844千円

　なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

②　発生原因

主として被取得企業の今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

③　償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

ダイレクトメール事業

インターネット事業

アパレル事業

計

ダイレクトメール

2,986,827

－

－

2,986,827

フルフィルメントサービス

252,094

－

－

252,094

バーティカルメディアサービス

－

214,265

－

214,265

デジタルマーケティングサービス

－

190,020

－

190,020

アパレル輸入販売

－

－

290,939

290,939

顧客との契約から生じる収益

3,238,921

404,285

290,939

3,934,147

外部顧客への売上高

3,238,921

404,285

290,939

3,934,147

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

（１）１株当たり四半期純損失（△）

△15円94銭

　（算定上の基礎）

 

　親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△44,148

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

　普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△44,148

　普通株式の期中平均株式数（株）

2,769,779

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

　（算定上の基礎）

 

　親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

　普通株式増加数（株）

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。