第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年５月１日から2023年７月31日まで）及び第２四半期累計期間（2023年２月１日から2023年７月31日まで）に係る四半期財務諸表について、そうせい監査法人による四半期レビューを受けております。

３　四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2023年１月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年７月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	388,684	405,975
受取手形、売掛金及び契約資産	67,694	29,160
商品及び製品	27,825	24,223
原材料及び貯蔵品	41	49
その他	9,964	11,373
貸倒引当金	△1	△1
流動資産合計	494,210	470,781
固定資産
有形固定資産	2,043	5,363
無形固定資産	16,827	31,827
投資その他の資産
差入保証金	4,952	4,803
その他	4,657	1,664
投資その他の資産合計	9,610	6,467
固定資産合計	28,481	43,658
繰延資産
社債発行費	5,222	－
繰延資産合計	5,222	－
資産合計	527,913	514,439
負債の部
流動負債
買掛金	5,118	1,533
未払法人税等	4,194	3,250
賞与引当金	5,946	6,908
その他	27,025	14,007
流動負債合計	42,285	25,699
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	97,500	－
長期借入金	60,000	60,000
その他	227	－
固定負債合計	157,727	60,000
負債合計	200,013	85,699
純資産の部
株主資本
資本金	510,493	593,175
資本剰余金	456,119	538,801
利益剰余金	△639,024	△704,206
自己株式	△246	△246
株主資本合計	327,341	427,523
新株予約権	557	1,216
純資産合計	327,899	428,740
負債純資産合計	527,913	514,439

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年２月１日 　至　2022年７月31日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年２月１日 　至　2023年７月31日)
売上高	259,780	122,212
売上原価	132,317	60,307
売上総利益	127,462	61,904
販売費及び一般管理費	※ 135,835	※ 120,469
営業損失（△）	△8,373	△58,564
営業外収益
受取利息	1	29
補助金収入	2,500	－
消費税差額	－	207
還付加算金	25	8
その他	486	－
営業外収益合計	3,013	246
営業外費用
支払利息	27	16
新株予約権発行費	－	1,500
社債発行費償却	580	5,222
遊休資産諸費用	9,795	－
その他	35	182
営業外費用合計	10,438	6,921
経常損失（△）	△15,798	△65,240
特別利益
新株予約権戻入益	6	203
特別利益合計	6	203
特別損失
本社移転費用	240	－
事業整理損	390	－
特別損失合計	630	－
税引前四半期純損失（△）	△16,422	△65,036
法人税等	145	145
四半期純損失（△）	△16,567	△65,181

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年２月１日 　至　2022年７月31日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年２月１日 　至　2023年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△16,422	△65,036
減価償却費	5,330	3,706
賞与引当金の増減額（△は減少）	△20	961
受取利息及び受取配当金	△1	△29
補助金収入	△2,500	－
支払利息	27	16
社債発行費償却	580	5,222
為替差損益（△は益）	△1,120	△82
新株予約権戻入益	△6	△203
新株予約権発行費	－	1,500
売上債権の増減額（△は増加）	△6,425	38,534
棚卸資産の増減額（△は増加）	22,508	3,596
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,316	△3,584
その他の資産の増減額（△は増加）	8,011	△424
その他の負債の増減額（△は減少）	13,899	△13,617
小計	20,543	△29,441
利息及び配当金の受取額	1	29
補助金の受取額	2,500	－
利息の支払額	△27	△16
法人税等の支払額	△290	△276
営業活動によるキャッシュ・フロー	22,727	△29,705
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△987	△4,405
無形固定資産の取得による支出	△1,028	△17,248
短期貸付金の回収による収入	－	2,395
長期前払費用の取得による支出	△430	△611
敷金の回収による収入	44,375	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	41,928	△19,870
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△354	△441
株式の発行による収入	747	67,711
社債の発行による収入	143,037	－
新株予約権の発行による支出	－	△486
新株予約権の発行による収入	539	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	143,969	66,783
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,120	82
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	209,746	17,290
現金及び現金同等物の期首残高	120,099	388,684
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 329,846	※ 405,975

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

	当第２四半期累計期間 （自　2023年２月１日　至　2023年７月31日）
税金費用の計算	税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。但し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年２月１日 　　至　2022年７月31日）		当第２四半期累計期間 （自　2023年２月１日 　　至　2023年７月31日）
役員報酬	22,320	千円	31,440	千円
給料及び手当	37,486	〃	32,023	〃
賞与引当金繰入額	3,432	〃	2,854	〃

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年２月１日 　　至　2022年７月31日）		当第２四半期累計期間 （自　2023年２月１日 　　至　2023年７月31日）
現金及び現金勘定	329,846	千円	405,975	千円
現金及び現金同等物	329,846	〃	405,975	〃

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年２月１日　至　2022年７月31日）

株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年２月１日　至　2023年７月31日）

株主資本の金額の著しい変動

　当第２四半期累計期間において、転換社債型新株予約権付社債の転換及び新株予約権の行使に伴う新株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ82,681千円増加しております。この結果、当第２四半期累計期間末において、資本金は593,175千円、資本剰余金は538,801千円となっております。

（持分法損益等）

　当社は、関連会社がありませんので、持分法損益等を記載しておりません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社の事業セグメントは、ターミナルソリューション事業のみの単一セグメントであり、セグメント情報の記載を省略しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第２四半期累計期間（自　2022年２月１日　至　2022年７月31日）

（単位：千円）

	事業分野			合計
	TRaaS事業	受注型プロダクト 事業	テクニカルサービス 事業
顧客との契約から生じる収益	54,870	153,298	51,611	259,780
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	54,870	153,298	51,611	259,780

　当第２四半期累計期間（自　2023年２月１日　至　2023年７月31日）

（単位：千円）

	事業分野			合計
	TRaaS事業	受注型プロダクト 事業	テクニカルサービス 事業
顧客との契約から生じる収益	42,076	30,241	49,894	122,212
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	42,076	30,241	49,894	122,212

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期累計期間 （自　2022年２月１日 　　至　2022年７月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年２月１日 　　至　2023年７月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△4円43銭	△14円57銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円）	△16,567	△65,181
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）	△16,567	△65,181
普通株式の期中平均株式数（株）	3,735,752	4,474,618
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	無担保転換社債型新株予約権付社債１種類（額面総額150,000千円）及び新株予約権２種（新株予約権の目的となる株式の数899,500株） これらの詳細については、「第３　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。