1.財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表について
4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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|
(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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未収入金 |
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前払費用 |
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預け金 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物(純額) |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
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構築物(純額) |
|
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工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品(純額) |
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|
有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
|
|
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ソフトウエア |
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|
|
ソフトウエア仮勘定 |
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電話加入権 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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出資金 |
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敷金 |
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差入保証金 |
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長期前払費用 |
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繰延税金資産 |
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|
投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
買掛金 |
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|
1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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前受金 |
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預り金 |
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受注損失引当金 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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|
長期借入金 |
|
|
|
長期前受金 |
|
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|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
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|
資本剰余金合計 |
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|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
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売上高 |
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|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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助成金収入 |
|
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|
受取保険金 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
保証料 |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
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前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 労務費 |
|
207,066 |
46.6 |
232,786 |
56.4 |
|
Ⅱ 外注費 |
|
187,851 |
42.2 |
128,133 |
31.0 |
|
Ⅲ 経費 |
※1 |
49,700 |
11.2 |
52,123 |
12.6 |
|
当期総製造費用 |
|
444,617 |
100.0 |
413,043 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
4,875 |
|
9,981 |
|
|
合計 |
|
449,493 |
|
423,025 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
9,981 |
|
15,107 |
|
|
他勘定振替高 |
※2 |
40,974 |
|
62,524 |
|
|
小計 |
|
50,956 |
|
77,631 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
398,537 |
|
345,393 |
|
|
期首商品棚卸高 |
|
193,781 |
|
236,830 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
1,800,044 |
|
1,850,160 |
|
|
合計 |
|
2,392,363 |
|
2,432,384 |
|
|
期末商品棚卸高 |
|
236,830 |
|
209,347 |
|
|
受注損失引当金繰入 |
|
9,127 |
|
241 |
|
|
受注損失引当金戻入 |
|
1,685 |
|
9,127 |
|
|
減価償却費 |
|
638 |
|
3,295 |
|
|
売上原価 |
|
2,163,613 |
|
2,217,447 |
|
原価計算の方法
当社の原価計算は、原則として実際原価による個別原価計算であります。
※1.主な内訳は次のとおりであります。
(単位:千円)
|
項目 |
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
地代家賃 |
8,631 |
|
19,121 |
|
|
消耗品費 |
3,432 |
|
12,457 |
|
|
旅費交通費 |
31,598 |
|
11,815 |
|
※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
(単位:千円)
|
項目 |
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
営業支援費 |
27,361 |
|
50,737 |
|
|
ソフトウエア |
9,866 |
|
11,786 |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
3,746 |
|
- |
|
|
合計 |
40,974 |
|
62,524 |
|
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|||
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|||
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資事業組合運用損益(△は益) |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
保証料 |
|
|
|
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
前渡金の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
その他の資産の増減額(△は増加) |
|
|
|
差入保証金の増減額(△は増加) |
|
|
|
長期前払費用の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
買掛金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
未払金及び未払費用の増減額(△は減少) |
|
|
|
預り金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
前受金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
|
|
|
受注損失引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
保証料の支払額 |
|
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
|
|
敷金の回収による収入 |
|
|
|
敷金の差入による支出 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
上場関連費用の支払額 |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品、仕掛品、原材料
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。
但し、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物……………………15年
構築物…………………10年~20年
工具、器具及び備品…4年~15年
(2)無形固定資産
①市場販売目的のソフトウエア
見込販売可能期間(3年)における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい額により償却しております。
②自社利用目的のソフトウエア
社内における利用可能期間(3年~5年)に基づく定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、損失発生の可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができる受注契約に係る当該将来損失見込額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。なお、取引の対価は履行義務を充足してから概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
(1)ソフトウエア開発、システム構築等
ソフトウエア開発、システム構築等の成果物に関して顧客の検収が要件となるサービスの提供において、サービスに対する支配が顧客に一定期間にわたり移転する場合には、これに応じて当社の履行義務が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)で算出しております。ただし、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い場合又は少額である場合には、一定期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
また、準委任契約による役務提供取引においては、サービスの提供が完了し、請求可能となった時点で収益を認識しております。
(2)保守・運用サービス
システム環境等の当社が提供する保守等は、契約期間にわたって保守・運用サービスを提供しており、契約に定められたサービス提供期間で義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると考えられることから、一定期間にわたり充足される履行義務として、経過期間に基づき収益を認識しております。なお、保守・運用サービスの提供にあたり、メーカー等仕入先によるハードウエア・ソフトウエア本体に係る保守等は、少額なものを除き、当社が提供する保守等契約と同様にその契約期間にわたり収益を認識しております。
(3)製品及び商品の販売
構築作業等を伴わない製品及び商品の販売では、顧客への納品が完了した時点で履行義務が充足されると判断しており、一時点での収益を認識しております。なお、国内の販売において出荷時から商品等の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時の一時点で収益を認識しております。
(4)ライセンスの販売
ソフトウエアライセンスの販売は、当社が知的財産の形態又は機能性を変化させる活動や、ライセンス期間にわたって知的財産の価値を維持するための活動を実施することなく、ソフトウエア使用権を付与する履行義務を負っております。当該履行義務は製品を引き渡す一時点において顧客が製品に対する支配を獲得し充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。
(5)クラウドサービス
ソフトウエアライセンスがクラウドサービス上で提供される場合には、通常のライセンス使用権とサポートサービス等が一体となって顧客に提供されるため、それらを単一の履行義務として識別しております。このサービスについては、契約期間にわたってサービスを提供する義務があるため、契約に定められたサービス提供期間で義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると考えられることから、一定期間にわたり充足される履行義務として、経過期間に基づき収益を認識しております。
5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
6.その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理
控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
1.一定の期間にわたり履行義務の充足に係る進捗度に応じて認識する収益
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
売上高 |
2,900,955 |
3,107,969 |
|
(うち、一定の期間にわたり履行義務の充足に係る進捗度に応じて認識した収益) |
591,888 |
753,270 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
当社は、ソフトウエア開発、システム構築等の成果物の引き渡し義務を負う一定の請負契約について、一定の期間にわたり履行義務が充足されるものとして当事業年度末までの履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積り、その進捗度に応じて収益を認識する方法を適用しています。当該進捗度は、プロジェクトの見積総原価に対する当事業年度末までの発生原価の割合(インプット法)に基づき算定しています。
②主要な仮定
見積総原価は、原則として契約ごとの作業内容及び工数に要因別の単価を乗じることで合理的に見積もっています。
当社は、所定の基準に該当するプロジェクトの原価について計画に対する実績の発生状況をモニタリングすることにより、見積総原価を見直しています。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
当社は、見積総原価と発生原価との比較や、その時点でのプロジェクトの進捗状況等を踏まえた最新の情報に基づいて見直した契約の見積総原価を妥当なものと考えていますが、将来の状況の変化によって見積りと実績が乖離した場合は、当社の損益に影響を与える可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
18,226 |
16,202 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は繰延税金資産について、将来事業年度の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を判断した上で計上を行っております。今後の経営環境の変化等によっては、翌事業年度において、当該将来事業年度の課税所得の見積り及び繰延税金資産の計上額が変動する可能性があります。
1.当座貸越契約
当社は、効率的な運転資金の調達を行うため、主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
当座貸越極度額の総額 |
330,000千円 |
330,000千円 |
|
借入実行残高 |
- |
- |
|
差引額 |
330,000 |
330,000 |
※2.受取手形、売掛金及び契約資産
受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ
以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
契約資産 |
|
|
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
受注損失引当金繰入額 |
9,127千円 |
241千円 |
※3 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42%、当事業年度47%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度58%、当事業年度53%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
給料及び手当 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
建物 |
- |
千円 |
487 |
千円 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
|
0 |
|
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1. |
6,152,800 |
430,700 |
- |
6,583,500 |
|
合計 |
6,152,800 |
430,700 |
- |
6,583,500 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)2. |
50,095 |
61,000 |
- |
111,095 |
|
合計 |
50,095 |
61,000 |
- |
111,095 |
(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加430,700株は、有償一般募集による新株の発行による増加220,000株、有償第三者割当による新株の発行による増加20,300株、新株予約権の権利行使による新株の発行による増加190,400株であります。
2.普通株式の自己株式の株式数の増加61,000株は、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得によるものであります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業年度 末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度期首 |
当事業年度増加 |
当事業年度減少 |
当事業年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
3.配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
6,583,500 |
- |
- |
6,583,500 |
|
合計 |
6,583,500 |
- |
- |
6,583,500 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
111,095 |
129,200 |
- |
240,295 |
|
合計 |
111,095 |
129,200 |
- |
240,295 |
(注)普通株式の自己株式の株式数の増加129,200株は、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得によるものであります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業年度 末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度期首 |
当事業年度増加 |
当事業年度減少 |
当事業年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
当事業年度における配当金の支払いはありません。
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度になるもの
|
決議 |
株式の 種類 |
配当金の 総額 |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年12月19日 定時株主総会 |
普通株式 |
63,548千円 |
利益剰余金 |
10.00円 |
2024年9月30日 |
2024年12月20日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
1,053,734千円 |
847,532千円 |
|
証券口座預け金(預け金) |
64,200 |
158,107 |
|
現金及び現金同等物 |
1,117,934 |
1,005,640 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
経営計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である電子記録債権、受取手形、売掛金及び契約資産は顧客の信用リスクに晒されております。
買掛金、未払金、預り金、未払消費税等、未払法人税等は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に運転資金のための資金調達であります。これらは、返済又は利息の支払期日において流動性リスクに晒されているため、担当部署が適時に資金計画を作成し、管理を行っております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、債権管理規程に従い、各事業部門における債権管理責任者が取引先の状況をモニタリングし、取引先別に債権残高、回収期日を管理するとともに、経営状況の異常等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
営業債務の一部には、外貨建取引のものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、一定額以上の取引に関しては為替予約等を行う方針であります。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
各部門からの報告に基づき担当部署が随時、資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年9月30日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
長期借入金 |
(66,091) |
(66,062) |
(△28) |
※1 「現金及び預金」、「電子記録債権」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「未払金」、「預り金」、「未払消費税等」、「未払法人税等」については、すべて短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 負債に計上されている金融商品については、( )で示しております。
※3 長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
※4 貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に定める取扱いに基づき、時価開示の対象とはしておりません。なお、当事業年度末における貸借対照表計上額は、2,858千円であります。
当事業年度(2024年9月30日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
長期借入金 |
(24,281) |
(24,281) |
(-) |
※1 「現金及び預金」、「電子記録債権」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「未払金」、「預り金」、「未払消費税等」、「未払法人税等」については、すべて短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 負債に計上されている金融商品については、( )で示しております。
※3 長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
※4 貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に定める取扱いに基づき、時価開示の対象とはしておりません。なお、当事業年度末における貸借対照表計上額は、2,511千円であります。
(注) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
1,053,734 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
3,603 |
- |
- |
- |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
523,552 |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,580,890 |
- |
- |
- |
当事業年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
847,532 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
2,366 |
- |
- |
- |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
1,515,728 |
- |
- |
- |
|
合計 |
2,365,628 |
- |
- |
- |
(注) 借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
41,810 |
24,281 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
41,810 |
24,281 |
- |
- |
- |
- |
当事業年度(2024年9月30日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
24,281 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
24,281 |
- |
- |
- |
- |
- |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度(2023年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
(66,062) |
- |
(66,062) |
※ 負債に計上されている金融商品については、( )で示しております。
当事業年度(2024年9月30日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
(24,281) |
- |
(24,281) |
※ 負債に計上されている金融商品については、( )で示しております。
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
その他有価証券
前事業年度(2023年9月30日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
|
当事業年度 |
|
投資有価証券 |
2,858千円 |
当事業年度(2024年9月30日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
|
当事業年度 |
|
投資有価証券 |
2,511千円 |
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
第4回新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役3名 当社従業員44名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注) |
普通株式 731,200株 |
|
付与日 |
2017年1月16日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。なお、当社の取締役又は従業員については、本新株予約権の行使時においても当社の取締役又は従業員のいずれかの地位を保有していることを要します。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りではありません。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 2019年1月14日 至 2026年12月27日 |
(注)株式数に換算して記載しております。
なお、2017年6月4日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)、2020年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)、2020年7月1日付(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2024年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第4回新株予約権 |
|
|
権利確定前 |
(株) |
|
|
前事業年度末 |
|
- |
|
付与 |
|
- |
|
失効 |
|
- |
|
権利確定 |
|
- |
|
未確定残 |
|
- |
|
権利確定後 |
(株) |
|
|
前事業年度末 |
|
119,200 |
|
権利確定 |
|
- |
|
権利行使 |
|
- |
|
失効 |
|
- |
|
未行使残 |
|
119,200 |
(注)2017年6月4日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)、2020年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)、2020年7月1日付(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
第4回新株予約権 |
|
|
権利行使価格 |
(円) |
126 |
|
行使時平均株価 |
(円) |
- |
|
付与日における公正な評価単価 |
(円) |
- |
(注)2017年6月4日付株式分割(普通株式1株につき200株の割合)、2020年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)、2020年7月1日付(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。
3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実際の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
4.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1)当事業年度末における本源的価値の合計額 56,381千円
(2)当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
-千円
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
商品評価損 |
5,235千円 |
|
4,567千円 |
|
未払賞与 |
9,362 |
|
11,076 |
|
受注損失引当金 |
2,780 |
|
73 |
|
収益認識基準対応 |
241 |
|
109 |
|
敷金償却 |
1,330 |
|
1,294 |
|
減損損失 |
1,211 |
|
248 |
|
未払事業税等 |
3,949 |
|
4,417 |
|
繰延税金資産小計 |
24,111 |
|
21,787 |
|
評価性引当額 |
△5,884 |
|
△5,585 |
|
繰延税金資産合計 |
18,226 |
|
16,202 |
|
繰延税金負債 |
- |
|
- |
|
繰延税金負債合計 |
- |
|
- |
|
繰延税金資産の純額 |
18,226 |
|
16,202 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
|
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
法定実効税率 |
30.46% |
|
30.46% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.62 |
|
0.66 |
|
繰延税金資産に係る評価性引当額の増減 |
△0.80 |
|
△0.08 |
|
税額控除 |
- |
|
△2.02 |
|
その他 |
0.24 |
|
0.25 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.52 |
|
29.27 |
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
当社資産除去債務は、本社事務所及び分室の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であり、使用見込期間を契約開始から10年~12年として算出しております。「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第21号平成20年3月31日)に基づき、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によって処理しております。
当事業年度末の敷金残高のうち、回収が最終的に見込めないと認められる金額は、1,068千円であります。
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
当社資産除去債務は、本社事務所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であり、使用見込期間を契約開始から10年~12年として算出しております。「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第21号平成20年3月31日)に基づき、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によって処理しております。
当事業年度末の敷金残高のうち、回収が最終的に見込めないと認められる金額は、7,447千円であります。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
(単位:千円)
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
|
セキュアクラウド システム事業 |
エモーショナル システム事業 |
||
|
一時点で移転される財又はサービス |
2,268,887 |
40,179 |
2,309,066 |
|
一定の期間にわたり移転される財又はサービス |
542,707 |
49,181 |
591,888 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
2,811,595 |
89,360 |
2,900,955 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
2,811,595 |
89,360 |
2,900,955 |
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
(単位:千円)
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
|
セキュアクラウド システム事業 |
エモーショナル システム事業 |
||
|
一時点で移転される財又はサービス |
2,315,501 |
39,197 |
2,354,698 |
|
一定の期間にわたり移転される財又はサービス |
744,871 |
8,398 |
753,270 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
3,060,373 |
47,595 |
3,107,969 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
3,060,373 |
47,595 |
3,107,969 |
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 (重要な会計方針) 4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
(単位:千円)
|
|
当事業年度 |
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
|
顧客との契約から生じた債権 |
951,473 |
512,719 |
|
契約資産 |
26,094 |
10,833 |
|
契約負債 |
287,785 |
286,443 |
契約資産は、主にシステム開発等における請負契約に基づいて、進捗度に基づき収益を認識した未請求の履行義務に係る対価に対する当社の権利に関するものであります。契約資産は、顧客の検収時に顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は、主に保守やクラウドサービス等の取引のうち、履行義務が一定の期間にわたり充足されるものの対価について顧客から受領した前受金であり、保守期間またはサービス期間の履行義務の充足に従い収益へ振り替えられます。また、製品及び商品販売取引で商品等の引き渡し時点で収益を認識する取引において、商品の引き渡し前に既に受領した対価についても同様の取扱いとしております。これらの前受金については、貸借対照表上、流動負債の前受金及び固定負債の長期前受金に含まれております。
また、当事業年度に認識された収益の額のうち期首時点で契約負債に含まれていた金額は、142,514千円であります。
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
(単位:千円)
|
|
当事業年度 |
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
|
顧客との契約から生じた債権 |
512,719 |
1,488,383 |
|
契約資産 |
10,833 |
27,344 |
|
契約負債 |
286,443 |
226,479 |
契約資産は、主にシステム開発等における請負契約に基づいて、進捗度に基づき収益を認識した未請求の履行義務に係る対価に対する当社の権利に関するものであります。契約資産は、顧客の検収時に顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は、主に保守やクラウドサービス等の取引のうち、履行義務が一定の期間にわたり充足されるものの対価について顧客から受領した前受金であり、保守期間またはサービス期間の履行義務の充足に従い収益へ振り替えられます。また、製品及び商品販売取引で商品等の引き渡し時点で収益を認識する取引において、商品の引き渡し前に既に受領した対価についても同様の取扱いとしております。これらの前受金については、貸借対照表上、流動負債の前受金及び固定負債の長期前受金に含まれております。
また、当事業年度に認識された収益の額のうち期首時点で契約負債に含まれていた金額は、174,639千円であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。また、保守やクラウドサービス等の取引における履行義務については、履行義務の充足から生じる収益を「収益認識に関する会計基準の適用指針」第19項に従って認識していることから、それぞれ注記を省略しております。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、製商品・サービス別の事業部門を置き、各事業部門は、取り扱う製商品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
従いまして当社は、事業部門を基礎とした製商品・サービス別のセグメントから構成されており、「セキュアクラウドシステム事業」及び「エモーショナルシステム事業」の2つを報告セグメントとしております。
セキュアクラウドシステム事業は、企業システムのクラウド化やシステム障害から迅速回復するためのレジリエンス環境を整備するインフラ構築を中心とした事業であり、その他に、企業、団体向けの販売管理や生産管理といったシステム開発、仮想化環境に特化した自社プロダクト販売を行っています。
エモーショナルシステム事業は、博物館などの文化施設やテーマパーク等のレジャー産業、防災施設、VR(Virtual Reality:仮想現実)を用いた各種シミュレーションを行う事業会社を中心とした顧客向けに、空間を仮想化するための特殊な映像技術を用いたMetaWalkersというVR装置の技術開発及び設備製造販売を行っています。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
財務諸表計上額 |
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セキュアクラウド システム事業 |
エモーショナル システム事業 |
計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益 |
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△ |
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(注)1.セグメント利益の調整額△252,047千円は、報告セグメントに分配していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.セグメント利益は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。
3.セグメント資産、負債その他の項目の金額は、事業セグメントに配分していないため、開示しておりません。
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
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(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
財務諸表計上額 |
||
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セキュアクラウド システム事業 |
エモーショナル システム事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
|
△ |
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(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△281,932千円は、報告セグメントに分配していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。
3.セグメント資産、負債その他の項目の金額は、事業セグメントに配分していないため、開示しておりません。
【関連情報】
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
|
|
(単位:千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
エヌ・デーソフトウェア株式会社 |
1,309,089 |
セキュアクラウドシステム事業 |
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
|
|
(単位:千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
エヌ・デーソフトウェア株式会社 |
1,031,500 |
セキュアクラウドシステム事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所 有(被所有) 割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員 |
冨田 和久 |
- |
- |
当社 代表取締役 社長 |
(被所有) 直接15.1% |
当社 代表取締役 社長 |
新株予約権の権利行使(注) |
23,990 |
- |
- |
(注)2016年12月27日定時株主総会決議及び2017年1月13日取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当該事業年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は、当該事業年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に行使時の払込金額を乗じた金額を記載しております。
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所 有(被所有) 割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員 |
冨田 和久 |
- |
- |
当社 代表取締役 社長 |
(被所有) 直接15.4% |
当社 代表取締役 社長 |
地代家賃に 対する債務 被保証 (注) |
- |
- |
- |
(注)当社は事務所の賃貸借契約に対して、代表取締役である冨田和久より債務保証を受けております。なお、保証料の支払いは行っておりません。地代家賃支払いに対する債務保証については、期末日における未払債務がないため、取引金額は記載しておりませんが、当事業年度の保証対象に係る消費税等を除く賃借料合計は、13,844千円であります。
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
1株当たり純資産額 |
194.88円 |
226.43円 |
|
1株当たり当期純利益金額 |
31.84円 |
40.06円 |
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額 |
31.06円 |
39.48円 |
(注)1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
1株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
当期純利益金額(千円) |
205,502 |
255,821 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る当期純利益金額(千円) |
205,502 |
255,821 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
6,453,386 |
6,385,251 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
当期純利益調整額(千円) |
- |
- |
|
普通株式増加数(株) |
163,487 |
94,000 |
|
(うち新株予約権(株)) |
(163,487) |
(94,000) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
- |
- |
(自己株式取得)
当社は、2024年9月12日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得することを決議し、自己株式の取得を以下のとおり実施しました。
1.自己株式の取得に関する取締役会の決議内容
(1)自己株式の取得を行う理由
資本効率の向上を通じた株主の皆様への利益還元、及び経営環境に応じた機動的な資本政策の遂行を図るため
(2)取得対象株式の種類 当社普通株式
(3)取得し得る株式の総数 300,000株(上限) (発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合 4.70%)
(4)株式の取得価額の総額 180,000千円(上限)
(5)取得期間 2024年9月13日~2024年12月24日
(6)取得方法 自己株式取得に係る取引一任契約に基づく、東京証券取引所における市場買付け
2.当有価証券報告書提出日の属する月の前月末現在における取得状況
(1)取得した株式の種類 当社普通株式
(2)取得した株式の総数 169,400株
(3)株式の取得価額の総額 102,036千円
(4)取得期間 2024年10月1日~2024年11月30日(約定ベース)
(5)取得方法 自己株式取得に係る取引一任契約に基づく、東京証券取引所における市場買付け
有価証券の金額が資産の総額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円)
|
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高(千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
946 |
15,486 |
733 |
15,699 |
647 |
624 |
15,052 |
|
構築物 |
2,195 |
- |
- |
2,195 |
1,977 |
54 |
218 |
|
工具、器具及び備品 |
40,637 |
11,460 |
2,728 |
49,368 |
35,556 |
4,284 |
13,812 |
|
有形固定資産計 |
43,778 |
26,946 |
3,461 |
67,263 |
38,181 |
4,963 |
29,082 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
特許権 |
131,865 |
- |
- |
131,865 |
131,865 |
- |
- |
|
ソフトウエア |
197,152 |
16,158 |
- |
213,310 |
185,541 |
9,200 |
27,769 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
3,746 |
11,786 |
15,532 |
- |
- |
- |
- |
|
電話加入権 |
164 |
- |
- |
164 |
- |
- |
164 |
|
無形固定資産計 |
332,929 |
27,945 |
15,532 |
345,341 |
317,406 |
9,200 |
27,934 |
|
長期前払費用 |
102 |
394 |
464 |
32 |
- |
- |
32 |
(注)1.当期首残高及び当期末残高は「取得価額」で記載しております。
2.当期増加額の主なものは次のとおりであります。
|
建物 |
エンジニアハビタットの新設 |
15,486千円 |
|
工具、器具及び備品 |
エンジニアハビタットの新設 |
8,666千円 |
|
ソフトウエア |
メタバース関連ソフトウエア |
9,360千円 |
|
ソフトウエア |
社内システム改修 |
6,798千円 |
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
41,810 |
24,281 |
0.653 |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
24,281 |
- |
- |
- |
|
その他有利子負債 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
66,091 |
24,281 |
- |
- |
(注)平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
受注損失引当金 |
9,127 |
241 |
- |
9,127 |
241 |
該当事項はありません。
① 流動資産
イ.現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
預金 |
|
|
普通預金 |
847,532 |
|
合計 |
847,532 |
ロ.売掛金及び契約資産
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
エヌ・デーソフトウェア㈱ |
1,066,623 |
|
ネットワンシステムズ㈱ |
78,111 |
|
サンテレホン㈱ |
64,947 |
|
㈱JIMOS |
63,860 |
|
長崎船舶装備㈱ |
52,874 |
|
その他 |
189,310 |
|
合計 |
1,515,728 |
売掛金及び契約資産の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 (千円) |
当期発生高 (千円) |
当期回収高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
回収率(%) |
滞留期間(日) |
|||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
× 100 |
|
||||||||||||||
|
523,552 |
3,175,179 |
2,183,003 |
1,515,728 |
59.0 |
117 |
|||||||||||||||
(注)消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
ハ.電子記録債権
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
中興化成工業㈱ |
2,366 |
|
合計 |
2,366 |
期日別内訳
|
期日別 |
金額(千円) |
|
2024年10月 |
746 |
|
11月 |
251 |
|
12月 |
476 |
|
2025年1月 |
891 |
|
合計 |
2,366 |
ニ.商品及び製品
|
品目 |
金額(千円) |
|
商品 |
|
|
セキュアクラウド商品 |
208,932 |
|
映像装置関連商品 |
355 |
|
合計 |
209,287 |
ホ.仕掛品
|
品目 |
金額(千円) |
|
システム開発作業 |
15,107 |
|
合計 |
15,107 |
ヘ.原材料及び貯蔵品
|
品目 |
金額(千円) |
|
原材料 |
|
|
映像装置資材 |
59 |
|
合計 |
59 |
② 流動負債
イ.買掛金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
アセンテック㈱ |
880,715 |
|
ダイワボウ情報システム㈱ |
30,902 |
|
㈱エフタイム |
29,867 |
|
㈱ミロク情報サービス |
12,229 |
|
ゾーホージャパン㈱ |
7,775 |
|
その他 |
22,174 |
|
合計 |
983,664 |
ロ.前受金
|
相手先 |
金額(千円) |
|
JA三井リース㈱ |
19,881 |
|
九州デジタルソリューションズ㈱ |
10,327 |
|
㈱さかえ屋 |
8,402 |
|
㈱サニックス |
6,697 |
|
㈱ミロク情報サービス |
6,598 |
|
その他 |
98,596 |
|
合計 |
150,505 |
当事業年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
|
売上高(千円) |
603,391 |
1,152,865 |
1,500,884 |
3,107,969 |
|
税引前四半期(当期)純利益(千円) |
69,754 |
120,617 |
96,054 |
361,696 |
|
四半期(当期)純利益(千円) |
46,095 |
81,719 |
64,316 |
255,821 |
|
1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
7.21 |
12.79 |
10.07 |
40.06 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円) |
7.21 |
5.58 |
△2.73 |
30.02 |
(注)第3四半期に係る四半期報告書は提出しておりませんが、第3四半期に係る各数値については金融商品取引所の定める規則により作成した四半期情報を記載しており、期中レビューは受けておりません。