（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年12月１日 　至　2023年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年12月１日 　至　2024年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△3,381,811	△2,155,199
減価償却費	755,166	1,312,365
のれん償却額	333,086	342,292
株式報酬費用	601,040	976,941
賞与引当金の増減額（△は減少）	28,617	△66,605
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△23,523	△46,297
貸倒引当金の増減額（△は減少）	13,216	△14,167
ポイント引当金の増減額（△は減少）	17,772	△34,000
受取利息及び受取配当金	△1,600	△2,147
投資有価証券売却損益（△は益）	△726	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	9,999
支払利息	64,010	70,906
株式交付費	3,763	4,404
社債発行費	11,168	－
持分法による投資損益（△は益）	71,003	146,521
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△994,242	△789,544
未収入金の増減額（△は増加）	△311,482	△1,405,839
前払費用の増減額（△は増加）	100,051	△769,546
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△351,081	△78,993
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,722	△13,335
買取債権の増減額（△は増加）	△1,176,989	△474,258
仕入債務の増減額（△は減少）	△73,004	△81,055
未払金の増減額（△は減少）	△623,424	△1,703,553
未払費用の増減額（△は減少）	169,713	256,232
契約負債の増減額（△は減少）	891,986	1,163,546
預り金の増減額（△は減少）	△607,824	△2,230,570
その他	455,637	△924,386
小計	△4,032,198	△6,506,290
利息及び配当金の受取額	1,600	2,147
利息の支払額	△66,445	△70,906
法人税等の支払額	△34,606	△101,864
営業活動によるキャッシュ・フロー	△4,131,651	△6,676,913
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	－	△3,560
定期預金の払戻による収入	400,000	－
有形固定資産の取得による支出	△550,790	△55,260
無形固定資産の取得による支出	△2,321,768	△2,795,081
投資有価証券の取得による支出	△515,787	△1,307,921
投資有価証券の売却による収入	58,473	－
出資金の分配による収入	415	3,649
敷金及び保証金の差入による支出	△931	△99,738
敷金及び保証金の回収による収入	131,666	13,076
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△465,165
その他	7,635	△466
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,791,087	△4,710,467

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年12月１日 　至　2023年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年12月１日 　至　2024年５月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	1,010,000	1,292,000
長期借入れによる収入	6,000,000	1,060,000
長期借入金の返済による支出	△1,485,500	△1,671,300
株式の発行による収入	105,982	198,341
社債の発行による収入	988,831	－
新株予約権の発行による収入	3,994	－
組合員からの払込による収入	960,000	－
投資事業組合員への分配金の支払額	－	△713,500
非支配株主からの払込みによる収入	－	98,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	7,583,308	263,541
現金及び現金同等物に係る換算差額	△26,697	311,695
連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,123	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	631,749	△10,812,144
現金及び現金同等物の期首残高	26,309,014	38,818,193
現金及び現金同等物の四半期末残高	26,940,763	28,006,049