第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＥＹ新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年２月29日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,639,163

2,486,412

受取手形及び売掛金

894,257

822,077

商品及び製品

661,571

603,149

仕掛品

53,493

42,849

原材料及び貯蔵品

44,283

64,310

その他

52,901

50,829

貸倒引当金

△2,942

△2,871

流動資産合計

4,342,727

4,066,756

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

641,388

641,388

その他

969,835

924,661

有形固定資産合計

1,611,224

1,566,049

無形固定資産

 

 

リース資産

58,812

51,440

のれん

69,312

64,980

その他

65,598

62,286

無形固定資産合計

193,722

178,707

投資その他の資産

 

 

その他

162,715

179,320

投資その他の資産合計

162,715

179,320

固定資産合計

1,967,662

1,924,077

資産合計

6,310,390

5,990,834

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

537,059

404,067

1年内返済予定の長期借入金

659,090

664,534

リース債務

100,742

100,238

未払金

433,025

366,951

未払法人税等

38,723

62,151

賞与引当金

40,874

61,127

返品調整引当金

39,088

10,902

資産除去債務

5,003

4,597

その他

128,891

152,888

流動負債合計

1,982,498

1,827,460

固定負債

 

 

長期借入金

2,916,463

2,738,630

リース債務

528,344

491,776

退職給付に係る負債

10,373

10,058

資産除去債務

5,650

5,650

その他

23,286

21,512

固定負債合計

3,484,118

3,267,628

負債合計

5,466,616

5,095,088

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年２月29日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年５月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

561,660

570,638

資本剰余金

488,031

497,009

利益剰余金

△235,280

△207,415

自己株式

△95

△95

株主資本合計

814,315

860,136

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

211

233

繰延ヘッジ損益

－

△9,523

為替換算調整勘定

907

14,680

その他の包括利益累計額合計

1,119

5,390

非支配株主持分

28,338

30,218

純資産合計

843,773

895,745

負債純資産合計

6,310,390

5,990,834

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年５月31日)

売上高

1,802,036

1,257,153

売上原価

939,513

653,439

売上総利益

862,522

603,714

返品調整引当金戻入額

9,932

33,046

返品調整引当金繰入額

14,200

4,859

差引売上総利益

858,254

631,901

販売費及び一般管理費

763,994

583,903

営業利益

94,259

47,997

営業外収益

 

 

受取利息

315

427

受取手数料

789

1,234

為替差益

7,878

4,676

補助金収入

32,918

18,911

受取保険金

30,000

－

その他

9,684

8,876

営業外収益合計

81,586

34,126

営業外費用

 

 

支払利息

13,824

10,682

売上割引

3,875

3,036

デリバティブ評価損

7,837

6,361

その他

3,752

3,542

営業外費用合計

29,289

23,623

経常利益

146,556

58,501

特別利益

 

 

負ののれん発生益

33,179

－

固定資産売却益

－

36

特別利益合計

33,179

36

特別損失

 

 

固定資産除却損

594

33

特別損失合計

594

33

税金等調整前四半期純利益

179,141

58,503

法人税等

31,412

28,758

四半期純利益

147,728

29,744

非支配株主に帰属する四半期純利益

261

1,879

親会社株主に帰属する四半期純利益

147,467

27,865

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年５月31日)

四半期純利益

147,728

29,744

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

207

21

繰延ヘッジ損益

△13,416

△9,523

為替換算調整勘定

△10,300

13,773

その他の包括利益合計

△23,508

4,271

四半期包括利益

124,220

34,016

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

123,958

32,136

非支配株主に係る四半期包括利益

261

1,879

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の拡大にともない、現状では正確な数値を予測するのは困難な状況が続いておりますが、当連結会計年度については、売上高の減少等の影響が上期まで見込まれるものの、下期以降は徐々に回復し、推移していくものと見込んでおります。

当社グループは、固定資産の減損評価、繰延税金資産の回収可能性に関する評価等は、上記の仮定に基づき、見積りを行っております。ただし、将来の不確実性により、最善の見積りを行った結果として見積られた金額と事後的な結果との間に乖離が生じる可能性があります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年５月31日）

減価償却費

40,026千円

45,757千円

のれんの償却額

12,190千円

4,332千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

３．株主資本の著しい変動

株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

３．株主資本の著しい変動

株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

（セグメント情報等）

前第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結財務諸表計上額

 

介護用品・福祉用具製造販売事業

介護サービス事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,501,331

200,733

1,702,064

99,972

1,802,036

－

1,802,036

セグメント間の内部売上高又は振替高

17,082

－

17,082

－

17,082

△17,082

－

計

1,518,413

200,733

1,719,147

99,972

1,819,119

△17,082

1,802,036

セグメント利益又は損失（△）

191,996

△18,440

173,556

3,721

177,277

△83,018

94,259

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、介護用品のインターネット販売を事業とする「ＥＣ事業」であります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△83,018千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△69,806千円およびたな卸資産の調整額△14,819千円等が含まれております。

なお、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

第１四半期連結会計期間において、有限会社パムックおよび株式会社あっぷるの株式を取得し連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「介護サービス事業」のセグメント資産が955,514千円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する事項

（のれんの金額の重要な変動）

「介護サービス」事業において、連結子会社である有限会社パムックおよび株式会社あっぷるの株式取得による子会社化にともない、のれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、有限会社パムックの株式取得による増加が85,323千円、株式会社あっぷるの株式取得による増加が40,283千円であります。

また、株式会社ネクストケア・イノベーションにおいて、「ＥＣ事業」の承継によりのれんが発生しております。当該事象によるのれん増加額は86,640千円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

「介護用品・福祉用具製造販売事業」において、連結子会社である株式会社シクロケアの株式取得による子会社化にともない、負ののれんが発生しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当第１四半期連結累計期間において33,179千円であります。なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。

 

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結財務諸表計上額

 

介護用品・福祉用具製造販売事業

介護サービス事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

947,840

186,205

1,134,046

123,107

1,257,153

－

1,257,153

セグメント間の内部売上高又は振替高

29,840

－

29,840

－

29,840

△29,840

－

計

977,680

186,205

1,163,886

123,107

1,286,994

△29,840

1,257,153

セグメント利益又は損失（△）

90,934

△758

90,176

3,955

94,132

△46,135

47,997

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、介護用品のインターネット販売を事業とする「ＥＣ事業」であります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△46,135千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△46,891千円およびその他の調整額756千円が含まれております。

なお、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する注記

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

該当事項はありません。

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年５月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

35円13銭

６円50銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

147,467

27,865

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

147,467

27,865

普通株式の期中平均株式数（株）

4,197,739

4,284,738

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

32円40銭

６円25銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

354,290

175,214

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。