第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,833,876

998,758

受取手形及び売掛金

754,150

813,925

商品及び製品

499,333

626,081

仕掛品

53,878

39,666

原材料及び貯蔵品

50,857

99,319

その他

78,503

85,278

貸倒引当金

△898

△1,369

流動資産合計

3,269,701

2,661,660

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

328,011

318,161

機械装置及び運搬具（純額）

5,766

8,165

土地

641,388

641,388

リース資産（純額）

3,475

5,337

使用権資産（純額）

458,331

450,890

その他（純額）

101,881

102,779

有形固定資産合計

1,538,855

1,526,722

無形固定資産

 

 

リース資産

27,633

13,705

のれん

51,984

43,320

その他

54,380

64,965

無形固定資産合計

133,998

121,990

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,879

7,942

繰延税金資産

92,367

89,352

その他

40,298

31,381

投資その他の資産合計

141,545

128,677

固定資産合計

1,814,399

1,777,390

資産合計

5,084,100

4,439,051

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

486,397

698,117

1年内返済予定の長期借入金

413,272

243,710

リース債務

106,352

100,655

未払金

379,713

300,067

未払法人税等

42,922

132,276

賞与引当金

39,103

36,989

返品調整引当金

4,479

4,701

資産除去債務

2,367

－

その他

96,713

57,558

流動負債合計

1,571,321

1,574,076

固定負債

 

 

長期借入金

1,828,099

939,082

リース債務

425,883

414,999

資産除去債務

5,650

5,650

退職給付に係る負債

9,871

9,912

その他

16,107

16,178

固定負債合計

2,285,612

1,385,822

負債合計

3,856,933

2,959,899

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

573,245

575,374

資本剰余金

499,616

501,744

利益剰余金

154,115

350,442

自己株式

△95

△95

株主資本合計

1,226,882

1,427,465

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,026

163

繰延ヘッジ損益

－

6,307

為替換算調整勘定

△40,635

1,598

その他の包括利益累計額合計

△39,608

8,069

非支配株主持分

39,893

43,616

純資産合計

1,227,166

1,479,152

負債純資産合計

5,084,100

4,439,051

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

売上高

2,634,556

2,882,688

売上原価

1,324,125

1,493,379

売上総利益

1,310,430

1,389,309

返品調整引当金戻入額

39,088

4,479

返品調整引当金繰入額

8,286

4,701

差引売上総利益

1,341,232

1,389,087

販売費及び一般管理費

※ 1,179,589

※ 1,032,981

営業利益

161,643

356,105

営業外収益

 

 

受取利息

785

393

受取手数料

2,341

253

デリバティブ評価益

－

9,603

為替差益

532

－

補助金収入

43,135

11,712

賃貸収入

9,860

16,589

その他

6,364

4,490

営業外収益合計

63,020

43,042

営業外費用

 

 

支払利息

20,957

14,976

売上割引

6,183

7,450

デリバティブ評価損

1,203

－

為替差損

－

16,880

賃貸費用

6,735

8,232

その他

241

860

営業外費用合計

35,321

48,400

経常利益

189,342

350,747

特別利益

 

 

固定資産売却益

37

120

事業譲渡益

－

29,119

特別利益合計

37

29,239

特別損失

 

 

固定資産除却損

33

0

投資有価証券評価損

10,000

－

特別損失合計

10,033

0

税金等調整前四半期純利益

179,345

379,986

法人税等

26,636

136,505

四半期純利益

152,709

243,481

非支配株主に帰属する四半期純利益

2,190

3,723

親会社株主に帰属する四半期純利益

150,519

239,758

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

四半期純利益

152,709

243,481

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

441

△863

繰延ヘッジ損益

△3,459

6,307

為替換算調整勘定

2,619

42,234

その他の包括利益合計

△398

47,678

四半期包括利益

152,311

291,160

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

150,120

287,437

非支配株主に係る四半期包括利益

2,190

3,723

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

179,345

379,986

減価償却費

92,420

109,349

のれん償却額

8,664

8,664

投資有価証券評価損益（△は益）

10,000

－

事業譲渡損益（△は益）

－

△29,119

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△613

470

受取利息及び受取配当金

△811

△462

返品調整引当金の増減額（△は減少）

△30,802

222

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△1,010

40

賞与引当金の増減額（△は減少）

42,643

△2,113

支払利息

20,957

14,976

固定資産除売却損益（△は益）

△3

△120

デリバティブ評価損益（△は益）

1,203

△9,603

売上債権の増減額（△は増加）

72,974

△54,033

たな卸資産の増減額（△は増加）

46,417

△145,311

仕入債務の増減額（△は減少）

△40,107

198,033

未払消費税等の増減額（△は減少）

△29,365

△9,712

その他

△159,785

△95,895

小計

212,128

365,373

利息及び配当金の受取額

811

462

利息の支払額

△21,302

△15,033

法人税等の還付額

－

1,150

法人税等の支払額

△22,885

△37,474

営業活動によるキャッシュ・フロー

168,751

314,479

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

従業員に対する貸付けによる支出

△5,164

－

従業員に対する貸付金の回収による収入

6,525

6,313

有形固定資産の取得による支出

△32,866

△24,854

有形固定資産の売却による収入

49

120

無形固定資産の取得による支出

△8,705

△21,315

投資有価証券の取得による支出

△321

△308

その他

4,651

1,074

投資活動によるキャッシュ・フロー

△35,830

△38,969

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

450,000

－

長期借入金の返済による支出

△363,670

△1,058,579

株式の発行による収入

17,587

4,226

リース債務の返済による支出

△49,283

△52,734

配当金の支払額

－

△43,431

財務活動によるキャッシュ・フロー

54,633

△1,150,518

現金及び現金同等物に係る換算差額

△12,652

39,891

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

174,902

△835,117

現金及び現金同等物の期首残高

2,639,163

1,833,876

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,814,065

※ 998,758

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の見通しについて、今後の広がり方や収束時期を正確に予測することは困難ですが、前連結会計年度における当社グループの事業活動へ与える影響は限定的でありました。したがって、当社グループは、当連結会計年度における繰延税金資産の回収可能性に関する評価等に関して、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であると仮定して、見積りを行っております。

ただし、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、収束時期の長期化、事態の深刻化等により、当社グループの事業活動に支障が生じる場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

従業員給料及び手当

380,908千円

262,790千円

賞与引当金繰入額

39,670

35,045

退職給付費用

7,281

5,740

運賃

148,337

173,460

物流委託費

171,142

149,499

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年３月１日

至  2021年８月31日）

現金及び預金勘定

2,814,065千円

998,758千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

2,814,065千円

998,758千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１．配当金支払額

(決議）

株式

の種類

配当金の総額

(千円）

1株当たり配当額(円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月28日

定時株主総会

普通株式

43,431

10.00

2021年２月28日

2021年５月31日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

(決議）

株式

の種類

配当金の総額

(千円）

1株当たり配当額(円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年10月15日

定時取締役会

普通株式

26,105

6.00

2021年８月31日

2021年11月15日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額（注）１

四半期連結財務諸表計上額（注）２

 

介護用品・福祉用具製造販売事業

介護サービス事業

ＥＣ事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,050,357

332,776

251,422

2,634,556

－

2,634,556

セグメント間の内部売上高又は振替高

57,721

－

－

57,721

△57,721

－

計

2,108,078

332,776

251,422

2,692,277

△57,721

2,634,556

セグメント利益又は損失（△）

243,303

△7,380

8,019

243,942

△82,299

161,643

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△82,299千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△85,551千円およびその他の調整額3,251千円が含まれております。

なお、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額（注）１

四半期連結財務諸表計上額（注）２

 

介護用品・福祉用具製造販売事業

介護サービス事業

ＥＣ事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,447,876

99,650

335,161

2,882,688

－

2,882,688

セグメント間の内部売上高又は振替高

80,558

654

－

81,212

△81,212

－

計

2,528,434

100,304

335,161

2,963,901

△81,212

2,882,688

セグメント利益

404,221

10,313

17,380

431,914

△75,808

356,105

（注）１．セグメント利益の調整額△75,808千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△76,707千円およびその他の調整額899千円が含まれております。

なお、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

前連結会計年度より、これまで「その他」に含めておりました「ＥＣ事業」の金額的重要性が増したため、独立した報告セグメントとして扱うことといたしました。

これにより、当社グループの報告セグメントは、「介護用品・福祉用具製造販売事業」、「介護サービス事業」、「ＥＣ事業」３区分に変更しており、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントに基づき作成したものを記載しております。

 
（デリバティブ取引関係）

　対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

前連結会計年度（2021年２月28日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（千円）

時価（千円）

評価損益（千円）

通貨

為替予約取引

　買建

　　人民元

 

 

－

 

 

－

 

 

－

合計

－

－

－

（注）ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

当第２四半期連結会計期間（2021年８月31日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（千円）

時価（千円）

評価損益（千円）

通貨

為替予約取引

　買建

　　人民元

 

 

266,424

 

 

276,027

 

 

9,603

合計

266,424

276,027

9,603

（注）ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

34円93銭

55円12銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

150,519

239,758

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

150,519

239,758

普通株式の期中平均株式数（株）

4,309,221

4,349,662

 

 

 

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

33円38銭

54円42銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

200,391

56,080

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年10月15日開催の定時取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・26百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・６円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日および支払開始日・・・2021年11月15日

（注）2021年８月31日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払を行います。