第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2018年12月１日から2019年２月28日まで）及び第１四半期累計期間（2018年12月１日から2019年２月28日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2018年11月30日)

当第１四半期会計期間

(2019年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,053,032

963,846

売掛金

187,215

210,575

前払費用

63,875

104,104

貸倒引当金

△2,490

△2,942

その他

611

419

流動資産合計

1,302,245

1,276,003

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

115,628

113,647

工具、器具及び備品（純額）

8,677

8,167

有形固定資産合計

124,305

121,814

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

39,416

38,146

商標権

81

76

無形固定資産合計

39,497

38,223

投資その他の資産

 

 

敷金

118,435

119,108

長期前払費用

219

9,729

繰延税金資産

9,485

15,262

その他

350

320

投資その他の資産合計

128,490

144,420

固定資産合計

292,294

304,458

資産合計

1,594,539

1,580,461

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

89,459

83,715

未払費用

94,668

102,066

未払法人税等

10,365

4,901

未払消費税等

30,030

29,976

前受金

79,052

80,545

預り金

5,852

14,230

賞与引当金

54,500

31,051

役員賞与引当金

-

1,800

返金引当金

11,029

11,083

流動負債合計

374,960

359,370

固定負債

 

 

資産除去債務

64,633

64,652

その他

4,534

4,421

固定負債合計

69,168

69,073

負債合計

444,128

428,443

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

439,308

447,894

資本剰余金

432,308

440,894

利益剰余金

278,793

263,228

株主資本合計

1,150,411

1,152,017

純資産合計

1,150,411

1,152,017

負債純資産合計

1,594,539

1,580,461

 

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期累計期間

(自　2017年12月１日

　至　2018年２月28日)

 当第１四半期累計期間

(自　2018年12月１日

　至　2019年２月28日)

売上高

518,541

622,097

売上原価

10,375

7,628

売上総利益

508,165

614,469

販売費及び一般管理費

501,532

635,934

営業利益又は営業損失（△）

6,633

△21,464

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

5

6

サービス利用権失効益

1,139

196

セミナー収入

-

196

違約金収入

-

146

その他

660

86

営業外収益合計

1,806

633

営業外費用

 

 

支払利息

62

-

上場関連費用

104

-

株式交付費

262

-

その他

35

-

営業外費用合計

464

-

経常利益又は経常損失（△）

7,974

△20,831

特別損失

 

 

固定資産除却損

5,152

-

特別損失合計

5,152

-

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）

2,822

△20,831

法人税、住民税及び事業税

344

510

法人税等調整額

5,014

△5,776

法人税等合計

5,358

△5,266

四半期純損失（△）

△2,536

△15,565

 

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を当第１四半期会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期損益計算書関係）

前第１四半期累計期間（自　2017年12月１日　至　2018年２月28日）

売上高の季節的変動

当社事業においては、業種特性として人材採用の需要期に収益が増加する傾向があり、多くの企業が新年度となる４月(第２四半期会計期間)及び飲食業界の繁忙期前の人材需要期である９月～11月(第４四半期会計期間)に売上高が増加する傾向があります。

 

当第１四半期累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年２月28日）

売上高の季節的変動

当社事業においては、業種特性として人材採用の需要期に収益が増加する傾向があり、多くの企業が新年度となる４月(第２四半期会計期間)及び飲食業界の繁忙期前の人材需要期である９月～11月(第４四半期会計期間)に売上高が増加する傾向があります。

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2017年12月１日

至　2018年２月28日）

当第１四半期累計期間

（自　2018年12月１日

至　2019年２月28日）

減価償却費

3,586千円

6,531千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2017年12月１日　至　2018年２月28日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2017年12月27日を払込期日とする有償第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）による新株式発行63,400株により、資本金及び資本準備金がそれぞれ65,619千円増加しております。この結果、当第１四半期会計期間末において資本金が438,968千円、資本剰余金が431,968千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年２月28日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2018年10月22日開催の取締役会決議に基づき、当社の従業員に対する譲渡制限付株式報酬として2018年12月17日付で新株式の発行を行い、当第１四半期累計期間において、資本金及び資本準備金がそれぞれ7,905千円増加しております。

また、新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ680千円増加しております。

この結果、当第１四半期会計期間末において、資本金が447,894千円、資本剰余金が440,894千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2017年12月１日　至　2018年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

人材紹介事業

求人広告事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

336,687

179,923

1,930

518,541

518,541

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

336,687

179,923

1,930

518,541

518,541

セグメント利益又は損失（△）

31,839

29,785

△15,520

46,105

46,105

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

46,105

セグメント間取引消去

－

全社費用（注）

△39,472

四半期損益計算書の営業利益

6,633

　（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

人材紹介事業

求人広告事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

379,867

237,097

5,133

622,097

622,097

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

379,867

237,097

5,133

622,097

622,097

セグメント利益又は損失（△）

28,850

13,657

△15,095

27,412

27,412

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

27,412

セグメント間取引消去

－

全社費用（注）

△48,877

四半期損益計算書の営業損失（△）

△21,464

　（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

(セグメント利益又は損失の測定方法の変更）

当第１四半期会計期間より、各報告セグメントの業績をより適切に把握するため、一部の費用の配分方法を変更しております。

なお、前第１四半期累計期間の「報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報」の「セグメント利益又は損失(△)」は、変更後の測定方法により作成しております。

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2017年12月１日

至　2018年２月28日）

当第１四半期累計期間

（自　2018年12月１日

至　2019年２月28日）

１株当たり四半期純損失

1円18銭

7円12銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（千円）

2,536

15,565

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（千円）

2,536

15,565

普通株式の期中平均株式数（株）

2,158,025

2,185,588

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

該当事項はありません。