第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2019年12月１日から2020年２月29日まで）及び第１四半期累計期間（2019年12月１日から2020年２月29日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年11月30日)

当第１四半期会計期間

(2020年２月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,393,470

1,119,920

売掛金

220,963

183,476

未収入金

20,685

162

前払費用

81,247

108,507

その他

120

120

貸倒引当金

△6,910

△6,042

流動資産合計

1,709,576

1,406,144

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

105,418

108,530

工具、器具及び備品（純額）

8,997

8,801

有形固定資産合計

114,415

117,332

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

39,586

37,950

商標権

63

59

無形固定資産合計

39,650

38,009

投資その他の資産

 

 

敷金

127,684

130,876

長期前払費用

15,418

12,289

繰延税金資産

17,731

66,249

その他

230

200

投資その他の資産合計

161,064

209,615

固定資産合計

315,130

364,957

資産合計

2,024,706

1,771,102

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

112,287

93,763

未払費用

115,006

122,211

未払法人税等

85,480

2,615

未払消費税等

40,223

19,412

前受金

164,656

137,094

預り金

17,623

24,080

賞与引当金

54,000

29,000

役員賞与引当金

－

2,400

返金引当金

10,636

8,479

流動負債合計

599,912

439,058

固定負債

 

 

資産除去債務

66,208

69,074

その他

4,079

3,966

固定負債合計

70,288

73,041

負債合計

670,200

512,099

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

471,536

481,248

資本剰余金

464,536

474,248

利益剰余金

418,511

303,586

自己株式

△79

△79

株主資本合計

1,354,505

1,259,003

純資産合計

1,354,505

1,259,003

負債純資産合計

2,024,706

1,771,102

 

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期累計期間

(自　2018年12月１日

　至　2019年２月28日)

 当第１四半期累計期間

(自　2019年12月１日

　至　2020年２月29日)

売上高

622,097

552,908

売上原価

7,628

7,217

売上総利益

614,469

545,690

販売費及び一般管理費

635,934

709,230

営業損失（△）

△21,464

△163,539

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

6

8

サービス利用権失効益

196

461

セミナー収入

196

136

違約金収入

146

－

その他

86

31

営業外収益合計

633

637

営業外費用

 

 

株式報酬費用

－

481

その他

－

44

営業外費用合計

－

525

経常損失（△）

△20,831

△163,427

税引前四半期純損失（△）

△20,831

△163,427

法人税、住民税及び事業税

510

16

法人税等調整額

△5,776

△48,517

法人税等合計

△5,266

△48,501

四半期純損失（△）

△15,565

△114,925

 

【注記事項】

（四半期損益計算書関係）

前第１四半期累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年２月28日）

売上高の季節的変動

当社事業においては、業種特性として人材採用の需要期に収益が増加する傾向があり、多くの企業が新年度となる４月(第２四半期会計期間)及び飲食業界の繁忙期前の人材需要期である９月～11月(第４四半期会計期間)に売上高が増加する傾向があります。

 

当第１四半期累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年２月29日）

売上高の季節的変動

当社事業においては、業種特性として人材採用の需要期に収益が増加する傾向があり、多くの企業が新年度となる４月(第２四半期会計期間)及び飲食業界の繁忙期前の人材需要期である９月～11月(第４四半期会計期間)に売上高が増加する傾向があります。

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2018年12月１日

至　2019年２月28日）

当第１四半期累計期間

（自　2019年12月１日

至　2020年２月29日）

減価償却費

6,531千円

7,413千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年２月28日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2018年10月22日開催の取締役会決議に基づき、当社の従業員に対する譲渡制限付株式報酬として2018年12月17日付で新株式の発行を行い、当第１四半期累計期間において、資本金及び資本準備金がそれぞれ7,905千円増加しております。

また、新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ680千円増加しております。

この結果、当第１四半期会計期間末において、資本金が447,894千円、資本剰余金が440,894千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年２月29日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ9,711千円増加しております。

この結果、当第１四半期会計期間末において、資本金が481,248千円、資本剰余金が474,248千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注）

合計

 

人材紹介事業

求人広告事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

379,867

241,780

621,647

450

622,097

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

379,867

241,780

621,647

450

622,097

セグメント利益又は損失（△）

29,258

7,625

36,883

△9,417

27,466

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、SNS事業（Foodion）を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

27,466

セグメント間取引消去

－

全社費用（注）

△48,930

四半期損益計算書の営業損失（△）

△21,464

　（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年２月29日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

人材紹介事業

求人広告事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

281,238

271,669

552,908

552,908

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

計

281,238

271,669

552,908

552,908

セグメント損失（△）

△78,387

△21,439

△99,826

△99,826

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△99,826

セグメント間取引消去

－

全社費用（注）

△63,712

四半期損益計算書の営業損失（△）

△163,539

　（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当第１四半期会計期間より、報告セグメントを従来の「人材紹介事業」「求人広告事業」「その他事業」の３区分から、「人材紹介事業」「求人広告事業」の２区分に変更しております。

この変更は、前期に「その他事業」に区分していた研修事業、SNS事業（Foodion）、外国人材の紹介事業のうち、研修事業については営業力の強化を目的に「求人広告事業」へ移管、SNS事業（Foodion）は事業化せずにオウンドメディアとして転換、また外国人材の紹介事業は事業化が見込めないため全社費用として計上することにともなうものであります。

なお、前第１四半期累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2018年12月１日

至　2019年２月28日）

当第１四半期累計期間

（自　2019年12月１日

至　2020年２月29日）

１株当たり四半期純損失

7円12銭

51円19銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（千円）

15,565

114,925

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（千円）

15,565

114,925

普通株式の期中平均株式数（株）

2,185,588

2,245,165

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

該当事項はありません。