第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2020年12月１日から2021年２月28日まで）及び第１四半期累計期間（2020年12月１日から2021年２月28日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年11月30日)

当第１四半期会計期間

(2021年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,310,859

1,202,352

売掛金

55,310

46,588

未収入金

746

15,094

未収還付法人税等

120,068

121,197

未収消費税等

65,058

-

前払費用

54,669

60,050

その他

120

120

貸倒引当金

△1,715

△773

流動資産合計

1,605,118

1,444,629

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

63,019

60,806

工具、器具及び備品（純額）

4,535

4,803

有形固定資産合計

67,555

65,610

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

20,421

28,602

ソフトウエア仮勘定

6,361

2,162

商標権

1,152

1,119

無形固定資産合計

27,935

31,884

投資その他の資産

 

 

敷金

131,149

125,731

長期前払費用

3,072

398

その他

120

90

投資その他の資産合計

134,342

126,220

固定資産合計

229,833

223,714

資産合計

1,834,952

1,668,343

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年11月30日)

当第１四半期会計期間

(2021年２月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

74,870

50,094

未払費用

67,262

70,028

短期借入金

※ 550,000

※ 570,000

未払法人税等

1,527

1,915

未払消費税等

-

6,772

前受金

104,339

72,193

預り金

4,937

15,742

賞与引当金

34,000

18,000

返金引当金

2,908

2,815

事業構造改善引当金

1,727

129

資産除去債務

14,142

1,805

流動負債合計

855,715

809,496

固定負債

 

 

長期借入金

150,000

150,000

資産除去債務

40,109

40,118

繰延税金負債

11,213

11,261

その他

3,624

3,511

固定負債合計

204,948

204,890

負債合計

1,060,663

1,014,387

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

481,248

485,668

資本剰余金

474,248

478,668

利益剰余金

△181,081

△310,253

自己株式

△126

△126

株主資本合計

774,288

653,956

純資産合計

774,288

653,956

負債純資産合計

1,834,952

1,668,343

 

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期累計期間

(自　2019年12月１日

　至　2020年２月29日)

 当第１四半期累計期間

(自　2020年12月１日

　至　2021年２月28日)

売上高

※ 552,908

※ 220,550

売上原価

7,217

2,377

売上総利益

545,690

218,173

販売費及び一般管理費

709,230

346,103

営業損失（△）

△163,539

△127,930

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

8

7

サービス利用権失効益

461

1

セミナー収入

136

136

利子補給金

-

469

還付加算金

-

381

その他

31

151

営業外収益合計

637

1,147

営業外費用

 

 

支払利息

-

1,752

株式報酬費用

481

833

その他

44

1

営業外費用合計

525

2,586

経常損失（△）

△163,427

△129,369

特別利益

 

 

事業構造改善費用戻入額

-

738

特別利益合計

-

738

税引前四半期純損失（△）

△163,427

△128,631

法人税、住民税及び事業税

16

493

法人税等調整額

△48,517

47

法人税等合計

△48,501

541

四半期純損失（△）

△114,925

△129,172

 

【注記事項】

（追加情報）

当社は、COVID-19の収束時期が見通せず、かつ、その影響の長期化が見込まれる現状の下、現時点において売上高は2021年度の後半にかけて緩やかに回復していくと想定してはいるものの、2021年度中においても影響が継続することを見込んでおります。一方で、コスト削減や投資の選択と集中などの施策による営業費用の抑制を一定期間継続するため、営業損益については売上高の回復に先行して回復することを見込んでおります。

上述の仮定のもと、当第１四半期累計期間の固定資産の減損の要否を検討した結果、減損の兆候はあるものの、減損損失の認識は不要と判断しております。

なお、COVID-19の影響が今後さらに長期化した場合や深刻化した場合には固定資産の減損損失が発生する可能性があります。

 
（四半期貸借対照表関係）

※　当座貸越契約及びコミットメントライン契約

運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関３行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。

これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2020年11月30日）

当第1四半期会計期間

（2021年２月28日）

当座貸越契約及びコミットメントラインの総額

500,000千円

550,000千円

借入実行残高

500,000

550,000

差引額

－

－

 

財務制限条項

当座貸越契約及びコミットメントラインの総額のうち、コミットメントライン契約（当第１四半期会計期間末残高 300,000千円）には、財務制限条項が付されており、経常損益を２期連続赤字計上した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。

 

（四半期損益計算書関係）

※　前第１四半期累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年２月29日）

売上高の季節的変動

当社事業においては、業種特性として人材採用の需要期に収益が増加する傾向があり、多くの企業が新年度となる４月(第２四半期会計期間)及び飲食業界の繁忙期前の人材需要期である９月～11月(第４四半期会計期間)に売上高が増加する傾向があります。

 

　当第１四半期累計期間（自　2020年12月１日　至　2021年２月28日）

売上高の季節的変動

当社事業においては、業種特性として人材採用の需要期に収益が増加する傾向があり、多くの企業が新年度となる４月(第２四半期会計期間)及び飲食業界の繁忙期前の人材需要期である９月～11月(第４四半期会計期間)に売上高が増加する傾向があります。しかしながら、COVID-19の感染拡大の影響により、通常の傾向とは異なる可能性があります。

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2019年12月１日

至　2020年２月29日）

当第１四半期累計期間

（自　2020年12月１日

至　2021年２月28日）

減価償却費

7,413千円

5,350千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年２月29日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ9,711千円増加しております。

この結果、当第１四半期会計期間末において、資本金が481,248千円、資本剰余金が474,248千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2020年12月１日　至　2021年２月28日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ4,420千円増加しております。

この結果、当第１四半期会計期間末において、資本金が485,668千円、資本剰余金が478,668千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年２月29日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

人材紹介事業

求人広告事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

281,238

271,669

552,908

552,908

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

計

281,238

271,669

552,908

552,908

セグメント損失（△）

△78,387

△21,439

△99,826

△99,826

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△99,826

セグメント間取引消去

－

全社費用（注）

△63,712

四半期損益計算書の営業損失（△）

△163,539

　（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2020年12月１日　至　2021年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

人材紹介事業

求人広告事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

101,436

119,113

220,550

220,550

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

計

101,436

119,113

220,550

220,550

セグメント損失（△）

△68,778

△3,678

△72,456

△72,456

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△72,456

セグメント間取引消去

－

全社費用（注）

△55,473

四半期損益計算書の営業損失（△）

△127,930

　（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2019年12月１日

至　2020年２月29日）

当第１四半期累計期間

（自　2020年12月１日

至　2021年２月28日）

１株当たり四半期純損失

51円19銭

57円22銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（千円）

114,925

129,172

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（千円）

114,925

129,172

普通株式の期中平均株式数（株）

2,245,165

2,257,624

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

該当事項はありません。