1.四半期連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年11月30日) |
当第2四半期連結会計期間 (2024年5月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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未収入金 |
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商品及び製品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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短期貸付金 |
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前払費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物(純額) |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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工具、器具及び備品(純額) |
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土地 |
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リース資産(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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商標権 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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のれん |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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投資有価証券 |
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敷金及び保証金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年11月30日) |
当第2四半期連結会計期間 (2024年5月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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返金負債 |
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預り金 |
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リース債務 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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資産除去債務 |
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繰延税金負債 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年12月1日 至 2023年5月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年12月1日 至 2024年5月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
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受取賃貸料 |
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利子補給金 |
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還付加算金 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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四半期純利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年12月1日 至 2023年5月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年12月1日 至 2024年5月31日) |
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四半期純利益 |
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四半期包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年12月1日 至 2023年5月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年12月1日 至 2024年5月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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株式報酬費用 |
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株式交付費 |
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利子補給金 |
△ |
△ |
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受取賃貸料 |
△ |
△ |
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還付加算金 |
△ |
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有形固定資産除却損 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
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返金負債の増減額(△は減少) |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
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△ |
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未払金の増減額(△は減少) |
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未払費用の増減額(△は減少) |
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未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
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未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少) |
△ |
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契約負債の増減額(△は減少) |
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△ |
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その他 |
△ |
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利子補給金の受取額 |
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賃貸料の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の還付及び還付加算金の受取額 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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短期貸付けによる支出 |
△ |
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投資有価証券の取得による支出 |
△ |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の回収による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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その他 |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
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△ |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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株式の発行による収入 |
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リース債務の返済による支出 |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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※当座貸越契約
当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関3行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2023年11月30日) |
当第2四半期連結会計期間 (2024年5月31日) |
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当座貸越契約の総額 |
442,000千円 |
350,000千円 |
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借入実行残高 |
342,750 |
300,000 |
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差引額 |
99,250 |
50,000 |
※1 前第2四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年5月31日)
売上高の季節的変動
当社グループのうちHR事業においては、業種特性として人材採用の需要期に収益が増加する傾向があり、多くの企業が新年度となる4月(第2四半期連結会計期間)及び飲食業界の繁忙期前の人材需要期である9月~11月(第4四半期連結会計期間)に売上高が増加する傾向があります。
当第2四半期連結累計期間(自 2023年12月1日 至 2024年5月31日)
売上高の季節的変動
当社グループのうちHR事業においては、業種特性として人材採用の需要期に収益が増加する傾向があり、多くの企業が新年度となる4月(第2四半期連結会計期間)及び飲食業界の繁忙期前の人材需要期である9月~11月(第4四半期連結会計期間)に売上高が増加する傾向があります。
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前第2四半期連結累計期間 (自 2022年12月1日 至 2023年5月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年12月1日 至 2024年5月31日) |
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広告宣伝費 |
|
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給料手当 |
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|
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賞与引当金繰入額 |
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※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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|
前第2四半期連結累計期間 (自 2022年12月1日 至 2023年5月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年12月1日 至 2024年5月31日) |
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現金及び預金勘定 |
2,310,101千円 |
2,011,376千円 |
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流動資産のその他に計上されている預け金 |
1,000 |
1,000 |
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預入期間が3か月を超える定期預金 |
△61,638 |
△60,624 |
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現金及び現金同等物 |
2,249,463 |
1,951,751 |
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年5月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
当第2四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ10,540千円増加しております。この結果、当第2四半期連結会計期間末において、資本金が754,683千円、資本剰余金が747,683千円となっております。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年12月1日 至 2024年5月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年5月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
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報告セグメント |
調整額(注)1 |
四半期連結財務諸表計上額(注)2 |
||
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|
HR事業 |
事業再生 ・成長支援 |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
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|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
△ |
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|
計 |
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|
|
△ |
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|
セグメント利益 |
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|
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(注)1.セグメント利益の調整額12,000千円の主な内容は、セグメント間の取引高相殺消去に係るもので
あります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年12月1日 至 2024年5月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
四半期連結財務諸表計上額(注)2 |
||
|
|
HR事業 |
事業再生 ・成長支援 |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
(注)1.セグメント利益の調整額12,000千円の主な内容は、セグメント間の取引高相殺消去に係るもので
あります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な発生及び変動はありません。
3.報告セグメントの変更等に関する事項
前連結会計年度より、対象会社の事業再生だけではなく、持続的な成長ができるような経営支援を当社として行っていくための実態をより反映させるべく、セグメント名称を従来の「事業再生」から「事業再生・成長支援」に変更しております。なお、セグメント名称の変更によるセグメント情報に与える影響はありません。なお、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報についても変更後の報告セグメントの名称で記載しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第2四半期連結累計期間(自 2022年12月1日 至 2023年5月31日)
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|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
HR事業 |
事業再生 ・成長支援 |
計 |
||
|
人材紹介サービス |
454,788 |
- |
454,788 |
454,788 |
|
求人広告サービス |
191,170 |
- |
191,170 |
191,170 |
|
スカウトサービス |
182,273 |
- |
182,273 |
182,273 |
|
採用総合支援サービス |
46,930 |
- |
46,930 |
46,930 |
|
その他 |
5,860 |
- |
5,860 |
5,860 |
|
ホタテ・ホッケ・サバ等の冷凍加工業 |
- |
415,937 |
415,937 |
415,937 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
881,022 |
415,937 |
1,296,960 |
1,296,960 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
881,022 |
415,937 |
1,296,960 |
1,296,960 |
当第2四半期連結累計期間(自 2023年12月1日 至 2024年5月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
HR事業 |
事業再生 ・成長支援 |
計 |
||
|
人材紹介サービス |
553,734 |
- |
553,734 |
553,734 |
|
求人広告サービス |
199,358 |
- |
199,358 |
199,358 |
|
スカウトサービス |
165,051 |
- |
165,051 |
165,051 |
|
採用総合支援サービス |
87,709 |
- |
87,709 |
87,709 |
|
その他 |
77,076 |
- |
77,076 |
77,076 |
|
ホタテ・ホッケ・サバ等の冷凍加工業 |
- |
625,247 |
625,247 |
625,247 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,082,930 |
625,247 |
1,708,178 |
1,708,178 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
1,082,930 |
625,247 |
1,708,178 |
1,708,178 |
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下の
とおりであります。
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|
前第2四半期連結累計期間 (自 2022年12月1日 至 2023年5月31日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年12月1日 至 2024年5月31日) |
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1株当たり四半期純利益 |
52円15銭 |
29円32銭 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) |
143,657 |
81,646 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益(千円) |
143,657 |
81,646 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
2,754,933 |
2,784,485 |
|
|
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潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 |
51円78銭 |
29円11銭 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 (千円) |
- |
- |
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普通株式増加数(株) |
19,428 |
20,434 |
|
(うち新株予約権(株)) |
(19,428) |
(20,434) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
第5回新株予約権 新株予約権の数 270個 普通株式 27,000株 |
第6回新株予約権 新株予約権の数 245個 普通株式 24,500株 |
当社の連結子会社であるきゅういち株式会社は、2024年6月14日に「ALPS処理水関連の水産業の緊急国内加工体制の強化対策事業補助金」の額の確定について、全国水産加工業協同組合連合会理事会長より通知を受けました。
(1)発生日 2024年6月14日
(2)事業名 ALPS処理水関連の水産業の緊急国内加工体制の強化対策事業補助金
(3)補助金確定額 89,333千円
(4)当該事象の連結損益に与える影響額
当該補助金は2024年11月期第4四半期連結会計期間において、補助金収入として89,333千円を特別利益
に計上する予定であります。
該当事項はありません。