2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年11月30日)

当事業年度

(2024年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,904,252

1,943,865

売掛金

155,696

133,332

未収入金

※1 30,644

※1 5,479

関係会社短期貸付金

395,570

422,763

前払費用

21,979

29,486

その他

※1 1,024

1,178

貸倒引当金

1,280

2,766

流動資産合計

2,507,886

2,533,339

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

27,934

69,933

工具、器具及び備品

5,711

17,803

リース資産

15,182

11,808

有形固定資産合計

48,828

99,545

無形固定資産

 

 

商標権

1,213

1,083

ソフトウエア

98,394

369,877

ソフトウエア仮勘定

205,924

46,820

無形固定資産合計

305,531

417,781

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

131,659

207,641

投資有価証券

99,980

0

敷金

25,020

65,890

長期前払金

4,950

繰延税金資産

54,153

36,323

その他

10

10

投資その他の資産合計

310,823

314,815

固定資産合計

665,184

832,142

資産合計

3,173,071

3,365,482

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年11月30日)

当事業年度

(2024年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

91,746

74,757

未払費用

71,022

105,415

短期借入金

※2 392,750

※2 225,000

1年内返済予定の長期借入金

137,436

288,164

未払法人税等

26,381

3,710

未払消費税等

5,246

24,871

契約負債

121,622

87,599

預り金

9,733

17,612

リース債務

3,233

3,516

賞与引当金

38,613

40,191

返金負債

4,502

4,540

流動負債合計

902,289

875,381

固定負債

 

 

長期借入金

897,519

1,232,185

資産除去債務

11,146

27,349

リース債務

13,693

10,176

固定負債合計

922,358

1,269,710

負債合計

1,824,648

2,145,091

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

760,463

762,273

資本剰余金

 

 

資本準備金

753,463

755,273

資本剰余金合計

753,463

755,273

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

204,841

343,019

利益剰余金合計

204,841

343,019

自己株式

273

273

株主資本合計

1,308,812

1,174,253

新株予約権

39,611

46,136

純資産合計

1,348,423

1,220,390

負債純資産合計

3,173,071

3,365,482

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

 当事業年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

売上高

1,907,200

1,960,148

売上原価

29,412

15,392

売上総利益

1,877,788

1,944,756

販売費及び一般管理費

※1,※4 1,664,002

※1,※4 1,924,889

営業利益

213,785

19,867

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※4 2,418

※4 4,516

経営指導料

※4 24,000

※4 22,350

利子補給金

※2 5,000

※2 3,600

還付加算金

2,797

キャッシュバック収入

1,860

その他

2,401

830

営業外収益合計

36,618

33,158

営業外費用

 

 

支払利息

16,682

21,256

その他

385

150

営業外費用合計

17,068

21,406

経常利益

233,335

31,618

特別利益

 

 

負ののれん発生益

2,264

新株予約権戻入益

7,100

固定資産売却益

203

特別利益合計

2,264

7,303

特別損失

 

 

貸倒損失

※3 44,018

固定資産除却損

309

5,136

投資有価証券評価損

99,980

特別損失合計

309

149,134

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

235,290

110,211

法人税、住民税及び事業税

28,412

10,136

法人税等調整額

30,173

17,830

法人税等合計

1,761

27,966

当期純利益又は当期純損失(△)

237,052

138,178

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

744,143

737,143

737,143

441,894

441,894

230

1,039,161

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

16,320

16,320

16,320

 

 

 

32,640

当期純利益

 

 

 

237,052

237,052

 

237,052

自己株式の取得

 

 

 

 

 

42

42

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

16,320

16,320

16,320

237,052

237,052

42

269,650

当期末残高

760,463

753,463

753,463

204,841

204,841

273

1,308,812

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

17,182

1,056,343

当期変動額

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

32,640

当期純利益

 

237,052

自己株式の取得

 

42

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

22,428

22,428

当期変動額合計

22,428

292,079

当期末残高

39,611

1,348,423

 

当事業年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

760,463

753,463

753,463

204,841

204,841

273

1,308,812

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

1,809

1,809

1,809

 

 

 

3,619

当期純損失(△)

 

 

 

138,178

138,178

 

138,178

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,809

1,809

1,809

138,178

138,178

134,558

当期末残高

762,273

755,273

755,273

343,019

343,019

273

1,174,253

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

39,611

1,348,423

当期変動額

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

3,619

当期純損失(△)

 

138,178

自己株式の取得

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

6,525

6,525

当期変動額合計

6,525

128,033

当期末残高

46,136

1,220,390

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式・・・移動平均法による原価法

その他有価証券

 市場価格のない株式等・・・移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下になります。

建物           8~15年

工具、器具及び備品    4~10年

 

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な償却年数は以下になります。

商標権          10年

自社利用のソフトウエア  社内における利用期間(5年~10年)

 

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産の減価償却は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主なサービスにおける履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点は以下のとおりです。

 

(1)人材紹介サービス

顧客である求人企業に対して、求職者の紹介を行っており、求職者が求人企業に入社した時点で収益を認識しております。なお、顧客から受け取った又は受け取る対価のうち、将来返金されると見込まれる収益の額として、売上高に返金実績率を乗じた額を返金負債に計上しております。

 

(2)求人広告サービス

主として顧客である求人企業に対して、当社が運営する求人サイトへの広告掲載サービスを提供しており、掲載開始時点で収益を認識しております。一部プランについては、契約期間に応じて収益を認識しております。なお、サービス提供前に顧客から対価を受け取った場合には契約負債を認識しております。

 

(3)スカウトサービス

主として顧客である求人企業に対して、当社が運営するスカウトサービスを利用できる権利を顧客企業に提供しており、サイトの利用開始時点から契約期間に応じて収益を認識しております。また、付随するオプションについては付与時もしくは利用開始時に収益を認識しております。なお、サービス提供前に顧客から対価を受け取った場合には契約負債を認識しております。

 

(4)採用総合支援サービス

主として顧客である求人企業に対して、採用戦略の立案から人材採用に至るまでの各種サービス(既存の人材紹介サービス、求人広告サービス、スカウトサービスを組み合わせた採用支援及び採用業務代行、関連する採用コンテンツの制作等)を総合的に提供しており、契約期間に応じて収益を認識しております。なお、サービス提供前に顧客から対価を受け取った場合には契約負債を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(繰延税金資産の回収可能性)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

54,153

36,323

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(クックビズ株式会社の繰延税金資産の回収可能性) (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一であります。

 

(関係会社株式(ワールドインワーカー株式)の評価)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

関係会社株式 80,981千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 関係会社株式は取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、一般に公正妥当と認められる企

業会計の基準に準拠して作成した当社の関係会社の財務諸表を基礎として関係会社株式の実質価額を算

定しており、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合は、回復可能性が十分な証拠によっ

て裏付けられる場合を除いて、相当の減額処理をしております。

②主要な仮定

 関係会社株式(ワールドインワーカー株式)の実質価額の算定においては、一般に公正妥当と認めら

れる企業会計の基準に準拠して作成されたワールドインワーカー株式会社の財務諸表を基礎としてお

り、当該実質価額はワールドインワーカー株式会社が保有するのれんを含む固定資産の減損の要否によ

って重要な影響を受けます。なお、ワールドインワーカー株式会社が保有するのれんを含む固定資産の

減損の検討における主要な仮定は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(ワールドイン

ワーカー株式会社ののれんを含む固定資産の減損損失の認識の要否)」の内容と同一であります。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

 ワールドインワーカー株式会社の財務諸表を基礎として算定された実質価額が著しく低下した場合に

は、翌事業年度の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

 前事業年度

(自 2022年12月1日

  至 2023年11月30日)

 当事業年度

(自 2023年12月1日

  至 2024年11月30日)

短期金銭債権

2,224千円

1,927千円

短期金銭債務

14千円

-千円

 

※2 当座貸越契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関3行と当座貸越契約を締結しております。

 これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年12月1日

  至 2023年11月30日)

 当事業年度

(自 2023年12月1日

  至 2024年11月30日)

当座貸越契約の総額

442,000千円

350,000千円

借入実行残高

342,750千円

225,000千円

差引額

99,250千円

125,000千円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32.9%、当事業年度25.8%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67.1%、当事業年度74.2%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年12月1日

  至 2023年11月30日)

 当事業年度

(自 2023年12月1日

  至 2024年11月30日)

広告宣伝費

334,171千円

372,105千円

給料手当

508,087

638,413

賞与引当金繰入額

75,282

82,483

減価償却費

14,434

64,506

業務委託費

205,372

165,949

 

※2 利子補給金は、金融機関から利子補給制度を含めた借入を行ったことにより発生したものであります。

 

※3 当社連結子会社であるワールドインワーカー株式会社に対する債権に係るものであります。

 

※4 関係会社との取引高

 

 前事業年度

(自 2022年12月1日

  至 2023年11月30日)

 当事業年度

(自 2023年12月1日

  至 2024年11月30日)

営業取引による取引高

 

 

販売費及び一般管理費

2,868千円

356千円

出向者負担金の受入額

-千円

12,961千円

営業取引以外の取引による取引高

26,398千円

26,706千円

 

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年11月30日)

子会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式 131,659千円)は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年11月30日)

子会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式 207,641千円)は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年11月30日)

 

当事業年度

(2024年11月30日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

205,812千円

 

199,086千円

貸倒損失

 

13,460

投資有価証券評価損

 

30,574

賞与引当金

11,808

 

12,290

減損損失

2,628

 

1,644

返金負債

1,376

 

1,388

資産除去債務

3,408

 

8,363

資産調整勘定

23,796

 

18,604

その他

9,027

 

12,866

繰延税金資産小計

257,857

 

298,279

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△163,071

 

△171,963

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△12,372

 

△59,153

評価性引当額小計

△175,444

 

△231,116

繰延税金資産合計

82,413

 

67,162

繰延税金負債との相殺

△28,259

 

△30,839

繰延税金資産の純額

54,153

 

36,323

繰延税金負債

 

 

 

ソフトウエア

△25,834

 

△23,138

資産除去債務に対応する資産

△2,425

 

△7,700

繰延税金負債合計

△28,259

 

△30,839

繰延税金資産との相殺

28,259

 

30,839

繰延税金負債の純額

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年11月30日)

 

当事業年度

(2024年11月30日)

法定実効税率

30.58%

 

税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

(調整)

 

 

評価性引当額の増減

△30.52

 

賃上げ促進税制による税額控除

△2.35

 

 

住民税均等割

2.02

 

 

株式報酬費用

2.92

 

 

法人税等の繰戻還付による影響

△1.09

 

 

過年度法人税等

△1.12

 

 

その他

△1.18

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△0.75

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区 分

資産の

種 類

当期首

残 高

(千円)

当 期

増加額

(千円)

当 期

減少額

(千円)

当 期

償却額

(千円)

当期末

残 高

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

有形

固定資産

建物

27,934

52,258

5,168

5,090

69,933

16,208

工具、器具及び備品

5,711

15,720

46

3,582

17,803

10,717

リース資産

15,182

3,373

11,808

5,060

48,828

67,978

5,215

12,046

99,545

31,986

無形

固定資産

商標権

1,213

130

1,083

ソフトウエア

98,394

324,596

53,113

369,877

ソフトウエア仮勘定

205,924

105,455

264,558

46,820

305,531

430,051

264,558

53,243

417,781

 (注)1.当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

建物

東京オフィス、名古屋オフィス移転に伴う増加

47,867

千円

ソフトウエア

基幹システム等の増加

324,596

千円

ソフトウエア仮勘定

基幹システム等の増加

105,455

千円

2.当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

建物

主に名古屋オフィス移転等に伴う除却

3,165

千円

ソフトウエア仮勘定

ソフトウエアへの振替

264,558

千円

 

【引当金明細表】

科  目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

1,280

2,766

1,280

2,766

賞与引当金

38,613

40,191

38,613

40,191

 (注)貸倒引当金の当期減少額は、主に一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。